財務部的職能

財務部的職能1

1、全面負責公司的會計核算、預算編制及控制、資金計劃、費用控制和税務處理。

2、負責編制並報送對外報表，準時向總經理及總部提交內部財務數據，以及所需的財務和預算分析報表，並確保這些報告可靠、正確。

3、制定、維護、改進公司財務管理程序，做好財務管理工作。如：改進應收賬款、應付賬款、成本費用、現金、銀行存款的業務流程等。

4、負責對本部門其他財務人員進行業務指導和專業培訓。

5、協助總經理制定公司內部控制制度，實施風險預警提示，並向公司管理層提供專業的諮詢建議。

6、建立和維護好公司與銀行、税務、工商等環節的關係。

7、嚴格執行總部頒佈的各類文件，及時報告工作。

8、領導安排的其他工作。

財務部的職能2

1、負責認真貫徹執行國家財經法規、政策和制度，組織公司的財務管理和會計核算工作，規範公司的財務行為，確保公司財務工作合理、合法，公司財產安全、完整。

2、負責建立健全公司財務、會計核算各項管理制度並監督實施。

3、負責公司會計核算工作，認真做好原始憑證彙集和記賬憑證填制、審核、賬簿的登記、報表編制等工作，及時、完整、準確地記載公司各項經濟業務的發生和變化。

4、負責編制月、季、年度財務報告，及時向股東、領導及有關部門提供財務資料。

5、負責管理和核算公司的各項資產，會同有關部門組織固定資產和流動資產的核定工作，客觀真實地反映公司各項資產情況。

6、負責公司納税方案的統籌，按時交納各種税款，創建公司税收良好的外部環境和內部節税意識，保證公司效益的最大化。

7、負責公司的成本費用管理。組織進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析，厲行節約，提高公司的經濟效益

8、負責公司資金的管理，組織進行對公司資金的預測、使用、分析和控制，保證有效籌集、分配和合理使用資金。

9、負責公司的預算管理，監督、控制各部門財務預算的執行情況，分析預算與實際執行的差異及原因，提出改進公司基礎管理工作的措施和建議。

10、參與公司的資本運作，對公司從事的投資決策、經營決策、融資決策進行綜合分析，提供財務支持。

11、定期進行財務分析，為公司經營管理決策提供詳實依據。

12、組織做好會計憑證、賬簿、報表等以及其他會計資料和財務資料的保管與定期歸檔工作。

13、負責公司財務決算，起草公司年度利潤分配方案，按公司決策組織實施。

14、參與公司各項重大經濟合同、協議的簽訂、審核，監督經濟合同的執行。

15、參與公司重要經濟活動的論證工作。

財務部的職能3

1.根據各項財務制度嚴格審核原始憑證、記賬憑證。規範記賬、算賬、報賬等日常會計核算處理工作。

2.負責每月上報國資快報系統、年國資預決算系統、年財政部統一報表系統。

3.負責監督、檢查各項財務計劃執行情況，上報費用指標完成情況表，經濟指標完成情況報告等，並提出加強經營管理和財務管理的建議。

4.掌握税收政策，負責與税收機關的協調。

5.審核每月所有上報的財務報表，並出具財務分析報表，及上報財務分析報告。

6.每日彙總中心資金情況表。

7.負責指導、管理、監督財務咳嗽。

財務部的職能4

1、在總部領導下全面負責分公司的財務管理工作，組織領導分公司的財務核算、成本控制、預算管理、財務監督、存貨控制、税務籌劃等方面工作，保證公司資產安全，效益化;

2、依據資金實際使用情況與預測情況，定期編制資金收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;

3、審核、控制日常的付款支出，包括費用報銷，貨款及固定資產支出等項目，合理安排公司資金付款計劃，積極協調與其他單位的資金往來與結算;

4、建立健全財務核算和內部風險控制制度，完善內部成本核算流程，減少企業經營風險，利用財務會計資料進行財務分析，為管理層提供合理化建議;

5、參加日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定重大合同或其它投融資項目;

6、負責重要對內對外審計活動的組織與實施，協調財務部與內部各部門和外部單位的關係;

7、合理分配部門人員工作，及時溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平;

8、加強對存貨庫存的收發存的監督與管理;

9、上級交辦的其他工作。

財務部的職能5

1、負責物業管理費用收繳工作，做到日清月結。

2、在物業經理領導下，行使管理、監督、協調服務的職能。

3、負責為業主辦理入夥、入住、裝修手續，接待處理業主諮詢、投訴工作，並定期進行回訪。

4、全面掌握轄區物業公共設施、設備的使用狀況，並及時處理。

5、負責管理轄區清潔、綠化、治安、維修、接待、回訪等項服務工作。

6、審核管理處報銷單據，完成費用報銷工作。

財務部職能職責10

1、收付款處理，製作記賬憑證、銀行對賬、單據審核、開具與保管發票。

2、應收、應付賬款記賬、與相關業務部門核對。

3、費用賬審核、記賬，費用報表生成。

4、月損益表、資產負債表、部門運營盈虧表等月度報表生成。

5、與財務、税務、行政相關的外務聯絡，事務協調處理。

6、協助運營經理進行項目預算、彙總、評估等工作。

財務部職能職責11

1、負責財務日常收支的管理、核對，辦公室基本賬務的核對。

2、負責公司及銀行存款的保管、出納和記錄。

3、應收、應付、庫存等報表統計。

4、編制財務報表及納税申報工作。

5、完成領導交辦的其他工作。

財務部職能職責12

1、根據公司長期戰略發展規劃及年度經營目標，協助財務管理部部長組織年度總預算的編制、審核及調整工作。協助建立健全公司財務會計管理制度、優化財務相關的業務流程，確保財務核算準確性、完整性、及時性，提升工作質量與效率。

2、負責監控並反饋月度預算執行情況，指導公司會計核算、成本管控等日常財務工作。

3、負責對公司的財務狀況和經營成果進行分析，並提報財務分析報告，為公司經營管理提供決策依據。

4、熟悉國內企業上市流程及科創板上市標準，配合會計師事務所完成上市輔導、審計工作。

5、具備良好的執行力、溝通協調能力，吃苦耐勞、愛崗敬業，具有團隊協作精神，熟悉科創板企業上市要求。

財務部職能職責13

1、負責項目現場的收款等相關財務事務。包括定金、首付款、樓款、銀行按揭等。各種代收費，包括合同印花税、契税、公共維修基金、產權登記費、辦證費、產權證印花税等。認購書或合同的變更費用。其他與銷售有關的各項收款。

2、編制現場業務報表，並把相關收款票據定期交付財務會計，及做好現場檔案的裝訂和保管工作。

3、票據管理。

4、保管好財務室相關工作設備。

5、領導交辦的其他事項。

財務部職能職責14

1、協助賬號主管申請和管理各類賬號;

2、協助編制公司流程設計標準化文件/流程細則等;

3、協助建立供應商檔案及分級制度;

4、公司及部門資料、合同等整理與保管;

5、完成領導安排的其他事宜。

財務部職能職責15

1、負責集團日常財務核算，參與公司的經營管理及履行財務監督職能，對公司經營風險及時預警。

2、根據集團資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正常運轉及安全。

3、配合集團戰略規劃、資本運作，包括投融資等計劃，進行財務梳理及財務整合支持。

4、財務團隊管理，管理集團財務部及旗下子分公司財務人員，使其嚴格執行各項財務制度和財經紀律。

5、負責集團年度財務決算、回算工作，審核、編制相關財務報表，並進行綜合分析留檔。

6、負責集團的納税管理，運用税收政策，依法納税，合理避税。

7、負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理，移交檔案公司進行管理。

8、上級領導交辦的其他工作。

財務部的職能6

1、貫徹執行國家有關財經政策、法令、法規及上級規定，維護財經紀律。

2、負責公司的財務管理與會計核算工作。

3、根據經濟核算和費用計劃，控制和考核各項財務指標的完成情況。

4、控制與管理公司的成本、費用，編制、分析和説明會計報表。

5、組織和分析公司的經濟活動。

6、參與企業發展規劃的制定和組織實施。

7、參與各種重大合同的起草，談判和簽約。

8、審計檢查內部控制制度和經濟核算基礎工作的健全和運行情況。

9、審計員工任期期間和離職後的經濟責任。

財務部的職能7

1、對該公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，並定期審核和計量公司的經營風險，採用有效的措施予以防範。

2、參與制訂公司長期經營計劃，根據經營計劃完成年度財務預算，並跟蹤其執行情況。

3、對財務人員實施有效管理，組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現金收支和銀行結算等業務。

4、負責運營資金的管理和資金報表的編制，監督資金安全。

5、整合、分析財務信息，編寫財務分析報告，為管理層的決策提供支持。

6、協調公司同銀行、工商、税務等機構的關係，維護公司利益。

7、協助總裁/分管副總裁完成相關工作。

財務部的職能8

1 研究背景

1.1《醫院財務制度》的實行

《醫院財務制度》指出，醫院財務管理的主要任務是科學、合理編制預算；努力節約支出；加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益；加強經濟活動的財務控制和監督，防範財務風險[1].新制度賦予財務管理新的內容和要求，財務部門必須適應制度的要求轉變財務管理職能，實現從傳統的記賬職能到現代的財務管理職能的轉變。

1.2醫改的要求

國務院辦公廳下發的《深化醫藥衞生體制改革20xx年重點工作任務》中指出，積極推動社會辦醫，優先支持社會資本舉辦非營利性醫療機構，努力形成以非營利醫療機構為主體、營利性醫療機構為補充的社會辦醫體系；減少外資在合資合作醫療機構的持股比例限制[2].隨着醫改的深入，民營、外資、合資辦醫興起，國家投入不足，醫療服務定價不合理，醫療保險結算方式的改變都加大了醫院的財務風險，財務部門要建立預警指標和風險防範體系，加強對經濟事項的事前、事中、事後控制[3].

1.3經濟管理績效考評工作的開展

國家衞生計生委從20xx年開始組織績效考評工作，績效考評工作涉及預算管理、醫藥費用控制、內部業績管理、節能降耗、財務風險控制、綜合滿意度、人員數值、醫護比、科研情況、教學情況等方面。績效考評結果對各醫院影響重大。國家衞生計生委財務司將對績效考評結果進行公佈，並把績效考評結果作為安排以後年度項目資金的重要參考依據，同時，要求各醫院要根據績效考評結果，研究調整本年度經濟管理績效目標和經濟管理工作改進方案，並按時提交經濟管理績效改進報告。改進報告所提出的改進目標將納入本年度經濟管理績效考核目標予以考核。經濟管理績效考評工作的開展無疑給財務處的工作提出了更高的要求，財務部門作為各個公立醫院績效考評的牽頭部門和院內重要的職能部門，必須迅速適應國家衞生計生委對公立醫院的要求，規範業務流程，加強管理，使財務管理日益精細化，加快實現財務管理職能的轉變。

2 新形勢下財務部門轉變財務管理職能的舉措

2.1更新傳統財務管理概念，實現現代財務管理職能的轉變

醫療環境的變化及會計制度的實施，要求各個公立醫院財務部門迅速實現從傳統的財務管理職能到現代財務管理職能的轉變，公立醫院要改進傳統的財務管理，傳統的財務管理大部分停留在記賬階段，而新的財務管理職能應該賦予新的含義。結合國內外醫院財務管理、大型企業財務管理經驗、公立醫院改革和醫院新財務制度和會計制度的要求，醫院應轉變傳統的職能，成為政策研究的先行者、管理手段的創新者、預算管理的倡導者、成本核算的主導者、陽光財務的執行者[4].財務部門的管理職能要切實覆蓋預算、成本、績效、分析的管理職能。

傳統的財務管理中預算編制不到位，預算管理不實，公立醫院的實際業務與預算相脱離，不能實現預算的全過程管理控制，現代財務管理必須加強預算的管控作用。為了切實解決“看病難、看病貴”等重大民生問題，公立醫院必須加強對病人醫藥費用的控制，成為成本核算的倡導者，建立完善的成本核算和控制體系，財務部門要根據醫院實際情況進行全面的分析和考核，制定切實、有效的績效激勵政策，充分發揮預算、成本、績效、分析的全方位的現代財務管理職能。

2.2通過加強信息系統建設實現財務管理的一體化

新醫院會計制度和財務制度都對財務核算的精細化提出了更高的要求，要求加強預算管理、成本核算、績效評價等。不同需求提供不同數據，造成財務工作量成幾何倍數的增加，且數據間不能相互證明，造成信息混亂，降低財務數據可信度。內外部因素都要求財務管理必須做到精細化、一體化[5].只有建立閉環的信息網，才能保證數據的準確性和實用性。財務管理中要建立預算系統、會計核算系統、成本核算系統，並輔助薪資、財務自助系統，同時需要財務系統到能夠與HIS、藥品、耗材等系統數據互通，見圖1.

要實現財務管理的一體化，離開信息化是幾乎不可能的，強大的一體化的信息系統是實現財務管理職能的重要保障。需要注意信息系統的安全是至關重要的問題，信息系統的操作流程必須規範，系統操作人員和管理人員的權限都需要有嚴格的設定，數據的輸出要有明確的流程，並且要及時保存現有數據。

2.3通過預算、成本核算及績效管理工作，加強財務分析職能

新的財務管理職能要求財務處加強預算管理、會計核算、成本管理、績效評價工作。任何一項財務管理職能的實現都離不開財務處對現有數據的分析能力，財務處要善於對本醫院的數據進行分析，分析時要注重不同維度的對比，對比時，既要有橫向的對比，又要有縱向的對比。如科室各項醫療指標的呈現中要有本科室在醫院整個科室中的排名，同時要注意本科室和院外其他醫院科室的對比，甚至是本科室與國外醫院同科室情況的對比，還要有本科室醫療指標與本科室歷史指標的對比、與國家要求指標的對比、與醫院發展計劃指標的對比等，這樣科室才能真正認清現實情況，找出差距。這些都依賴於財務處的分析職能，財務處只有不斷加強分析職能，才能從真正意義上做好預算、成本、績效工作，發揮好現代財務管理職能。

預算是公立醫院工作的起點和依據，公立醫院要充分發揮預算的引領和管控作用。成本核算對公立醫院的發展至關重要，簡單地説，“成本核算”就是通過核算找出盈虧點，進而改進流程，改變工作模式，控制成本，提高經濟效益，就是“不讓醫院過糊塗的日子，要過明白的日子”.財務部門應逐步推進成本核算工作，實現從科室成本到項目成本到病種成本到全成本的轉變。為了控制醫保結算風險，醫院財務人員要及時掌握醫保患者的費用情況，在保證給予患者有效治療的基礎上，儘可能避免醫保結算費用超支帶給醫院的損失，並配合醫療服務項目成本、病種核算成本，及時整理、彙總上報資料[5];在績效管理工作中，充分發揮績效指揮棒的作用，希望有什麼樣的員工行為，就設定什麼樣的績效導向；績效管理工作不能一成不變，要隨着醫院外部環境和內部環境的變化進行及時的調整。進行績效政策的制定時，要考慮到不同科室的特點，制定內容相同、考核指標不同的績效激勵政策，使績效管理政策起到調動員工積極性、提高醫院資產為病人服務的使用效率的作用。財務部門要努力探索適應本院的績效激勵機制，實現患者、員工、醫院三方共贏的局面。

2.4財務人員要改變原來的工作方式，不僅要坐得住，還得走出去、説出來

傳統的財務工作對財務人員的要求“身要正、心要靜、坐得住”已經不能滿足現有財務工作對財務人員的要求。要做好現有的財務工作，在做到“身要正、心要靜、坐得住”的同時也要做到“善分析、會溝通、敢説話”.

醫療服務環境的變化，使公立醫院的生存面臨前所未有的困難，國家財政投入嚴重不足、醫療服務價格的不合理等，使公立醫院的財務問題日益突出。如何維持公立醫院的正常運行、如何實現公立醫院的可持續發展、如何逐步改善員工待遇等，這些都是擺在各個公立醫院財務處面前的實際問題。所以傳統的財務核算工作已經滿足不了現有要求，更重要的是要通過財務核算進行分析，從而改進管理，最終促進醫院發展的目的。

以成本核算為例，財務部門在運用財務數據進行成本核算後，得到科室成本、項目成本後，要結合醫院的實際情況進行總結分析，找出醫院、科室運行中的不合理因素，揚長避短，節約成本，找出原因，提出醫院發展合理化建議。

財務處應定期把財務核算結果如科室運營狀況、科室成本分析報表、科室醫保收入情況表、科室單病種盈虧表等呈報給各科室，要將各個數據及排名形成的歷史原因和現實情況闡述清楚，對醫院的未來的發展方向等和科室進行細緻、全面的溝通，使各科室將本科室的發展與醫院的發展方向相統一，溝通時要注意將專業的財務核算術語轉換成通用語言，使科室對自己的.運行情況做到心中有數。財務部門要起好橋樑的作用，將醫院發展的方向轉化為科室發展的動力，進而更好地發揮臨牀科室的作用，使醫院在發揮公益性的同時通過規範自己的行為，在政府投入不足的情況下能夠實現可持續發展.

2.5加強人才隊伍建設，及時更新知識

會計制度的改變、醫保結算方式的改變、醫療服務價格的重新定價、國家衞生計生委開展的醫院經濟管理績效評價等，對財務人員都提出了更高的要求。現代財務人員要不斷補充專業財務知識，及時學習新的財務制度和會計制度，並要具有轉化和吸收的能力。如20xx年1月1日實行的《行政事業單位內部控制規範》實施後，財務人員是否做到了對《行政事業單位內部控制規範》的認真學習，是否對新的內控知識充分理解，是否將《行政事業單位內部控制規範》與本單位原有制度進行對比，進行重新修訂，這些都至關重要。對於20xx年3月1日開始實施的《中華人民共和國政府採購法實施條例》，醫院財務部門是否督促相關各部門有無根據最新的政策進行政府採購行為的規範，這些都與財務人員的財務專業能力直接相關。在具備財務專業能力的基礎上，作為現行公立醫院的財務人員，如何在政府重新確定醫療服務價格中，為政府提供合理的服務價格參照標準，如何與醫院各供應商做好付款期限的確定，如何參與醫院發展的規劃，對國家經濟運行方向、國家政策對醫療行業的方向影響的理解等都與醫院經濟運行息息相關，作為公立醫院財務管理人員必須要有經濟管理的知識和思路才能勝任並做好現有的財務管理工作。使醫院的財務管理水平與醫院的醫療服務水平相適應，不斷提高財務管理水平。

2.6發揮協調帶領職責，勇於做決定，勇於承擔責任

國家衞生計生委要求各醫院財務部門牽頭開展醫院經濟管理績效考評工作，此項工作涉及醫院預算管理、費用控制、業績考核及收入分配、節能降耗和財務風險控制5大模。

塊並涉及了教育、科研等，涵蓋了醫院工作的方方面面，涉及醫院內部參與部門眾多。而且很多指標是有兩個科室或多個科室共同協作才能完成，因此，作為這項工作的牽頭部門，財務部門要真正要負起牽頭部門的責任，做好績效考評工作的組織工作，包括具體的考評指標的分配、時間安排、解讀、分工、協調及解釋等。牽頭部門的組織有序和項目負責人對績效考評工作的認真程度直接影響本醫院績效考評工作的質量。所以，財務部門必須發揮好協調、帶領作用，做好上報資料的規範性、及時性、完整性、一致性、準確性的督促和監督。在績效考評工作中，不僅僅是按考評工作的要求上報數據和材料，更重要的還是在經濟管理績效考評工作結束後，及時總結績效考評工作中失分部分和績效考評要求中本醫院需要待改進的部分。要結合本醫院實際情況，根據本醫院運行中出現的不完善、不合理的情況進行總結分析，查找原因，找出解決問題的方法和改進的合理化建議，給相關部門或院領導提出申請，經院內討論後，不斷規範業務流程及時修訂制度，完善運行機制，使醫院經濟運行處於良好態勢，實現公立醫院的可持續發展。

參 考 文 獻

[1]財政部社會保障司，衞生部規劃財務司。醫院財務制度基層醫療衞生機構財務制度講解[M].北京：中國財政經濟出版社，20xx:16-18.

[2]國務院辦公廳。關於印發深化醫藥衞生體制改革20xx年重點工作任務的通知[EB/OL]. （20xx-05-13）[20xx-02-01].

[3]戴小喆，鄭大喜。新制度下醫院財務管理的職能拓展與思路創新[J].醫學與社會，20xx,25（3）：51-53.

[4]王振宇，蔡戰英，金 玲。執行新醫院財務會計制度對醫院財務狀況的影響--對浙江省15家省級醫院部分財務指標的分析[J].中國醫院管理，20xx,33（2）：59-61.

[5]方鵬騫，張佳慧。新醫改方案對非營利性醫院融資的影響[J].醫學與社會，20xx, 22（6）：1-3.

[6]鄭大喜。新《醫院財務制度》下的財務管理觀念更新與功能升級[J].中國醫院管理，20xx,34（1）：71-73.

[7]胡水清。運用財務戰略思維提升醫院財務管理效力[J].中國衞生經濟，20xx,33（7）：89-91.

財務部的職能9

1、負責公司貨幣資金的收支，及時記錄並錄入財務軟件。

2、負責核對費用報銷票據，並按規定及時報銷。

3、負責發票的購買、開具和保管。

4、負責進項發票的認證、統計和保管。

5、協助完成輔助工作