貿易公司財務管理制度

公司財務管理制度是公司企業，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。下面是小編準備的貿易公司財務管理制度，歡迎閲讀。

　　貿易公司財務管理制度篇1

一、財務部職責

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：

（一）負責公司財務管理工作。

編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回欠款，清理催收單據、票據（核銷單、增票、報關單）；辦理出口退税資料申報；管理核銷單；做好出口結匯和核銷。管理日常現金收付、費用報銷、税費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按月編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、税務、金融等部門間的關係，依法納税。

（二）負責公司會計核算工作。

遵守國家頒佈的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

（三）建立經濟核算制度。

利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

（四）管理公司財產，包括固定資產和低值易耗品。

二、財務工作分工

（一）會計

本公司會計為兼職會計，需要做好以下工作：

1、負責公司會計核算工作，下一月10日以前完成上月會計核算工作；

2、編制年度、月份會計報表，月度會計報表必須於下一月15日前完成，年度會計決算必須與年度結束後1個月內完成；

3、按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬；

4、及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；

5、管理好會計檔案；

6、利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據；

7、管理公司財產，包括固定資產和低值易耗品；

8、做好公司融資籌資工作；

9、編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；

10、催收各種外單位和個人欠款；

11、與出納緊密配合，完成公司財務工作，處理好公司財務方面的突發事件；

12、完成公司負責人交辦的業務。

（二）出納

1、清理催收單據、票據（核銷單、增票、報關單）；

2、辦理出口退税資料申報；

3、管理核銷單；做好出口結匯和核銷；

4、管理日常現金收付、費用報銷、税費交納、銀行票據結算；

5、保管庫存現金及銀行空白票據，按月編報公司資金月報表，資金報表要求必須於下一月5日前完成；

6、處理、協調與工商、税務、金融等部門間的關係；

7、每月15日之前依法向國税和地税局報税和納税；

8、每年按時辦理工商、税務和社保等公司證照手續的年檢；

9、與會計緊密配合，完成公司財務工作，處理好公司財務方面的突發事件。

10、完成公司負責人交辦的業務。

三、資金的收付

1、所有款項的支付（支付業務款和報銷費用），須經公司負責人批准。如果負責人不在公司，應以電話、QQ等方式與其聯繫，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補籤意見。或者委託會計代理審批；

2、付款採取審批單制，先審批，後付款；

3、公司現金需要使用財務人員銀行卡的，每月銀行卡都要打出記錄交給會計記賬；用於公司的銀行卡，應該專卡專用，不得公私混用，銀行卡的使用人和保管人必須分開管理。例如：出納名義辦理和使用的銀行卡，則由會計保管，使用時交與經手人。

4、公司所收取的任何一筆款項，都需要開具收據或者收條，並加蓋財務章；

5、公司的公章和財務專用章以及其他印章，都由公司負責人保管，使用時必須經過公司負責人批准。

四、報銷要求

1、公司每個星期四為報銷時間，在報銷時間統一報銷費用；

2、當月發生費用，取得正規發票當月報銷；如有特殊原因不能取得發票的（如：送禮和應酬中的無票支出），應報公司負責人批准後儘可能以收據或者書面情況説明作為報銷依據；

3、出差費用需要在出差人返回以後15日內日儘快報銷。

　　貿易公司財務管理制度篇2

第一章 總則

第一條 為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務説明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的.責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。初級經濟師考試：工商管理專業知識與實務工商企業的概念……工商企業制度的……

第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章 資本金和負債管理

第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。

第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

第四章 流動資產管理

第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳户及其他帳户的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳户印籤實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳户印籤。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳户出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。

第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條 其他應收款的管理：應按户分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。