投資項目管理流程

企業投資項目的流程管理是投資項目防範風險，保障收益的基礎性管理工作。本文重點對企業新建投資項目和資產重組性投資項目，設計出以投資項目決策、實施、評價到退出的基本流程，供相關企業在投資活動中借鑑參考。下面是小編整理的投資項目管理流程，歡迎來參考！

投資項目管理是企業面臨的最具有挑戰性的管理活動，科學、周密的投資項目管理流程是企業規範投資行為、防範投資風險、提高投資收益的基礎。本文所指的投資項目包含兩類項目，一是建設項目，包括新建和擴建改造項目;二是企業重組項目，包括產權收購和增資擴股項目。通常企業投資項目管理流程概括為：項目決策、項目實施、項目評價和項目退出。

一、項目決策

投資項目根據不同的類別，其決策程序有所不同。

1、建設項目

基本流程：信息收集、項目篩選、編制項目建議書、審核項目建議書、項目立項、組建項目工作組、項目調研、編制項目可行性研究報告、專家評審、決策會議審定項目。

2、企業重組項目

基本流程：信息收集、項目篩選、簽訂項目合作意向書、盡職調查、編制項目預案、審核項目預案，資產審計、資產評估，編制項目方案、審定項目方案、簽訂協議。

3、項目建議書

建設項目應編制項目建議書，主要包含以下內容：產業政策、產業發展情況和市場潛力，技術的發展趨勢以及關鍵技術的來源，投資和融資方案、經濟效益分析、主要風險因素的識別、分析和防範，項目的管理團隊情況，項目實施的路徑和流程安排。

4、可行性研究報告

建設項目應編制可行性研究報告，包含以下內容：項目基本情況、客觀背景、市場預測、技術分析、投融資方案、建設方案、財務評價、風險分析、項目組織、退出機制、投資的'必須性和最終結論。

5、盡職調查

併購重組項目應對被併購單位做盡職調查，主要包含以下內容：經營環境和基本概況，組織機構和人員構成，對外簽約以及執行情況，股本、資產、負債的結構，管控制度、運營模式、激勵機制的構建和實施情況，產品、生產線、生產設備、動力配套設備的情況，產品質量、研發水平、知識產權、工藝水平，產品市場佔有率、營銷隊伍、營銷網絡和主要競爭對手的情況，盈利或虧損以及税賦情況。

二、項目實施

1、建設項目

基本流程：編制實施計劃、項目設計、項目招標、項目建設和項目竣工驗收。

實施計劃：項目的實施計劃由項目建設單位編制，內容包括項目人員職責分工、項目各項工作標準、項目總體進度安排、項目資金使用安排、項目的現場管理。

項目設計：項目設計工作應由國家權威機構認可的勘察和設計單位進行勘察設計。根據審定的可行性研究報告編制項目初步設計和投資概算、審核初步設計和投資概算、施工圖設計、編制投資預算、審核施工設計和投資預算。

項目招標：項目涉及勘察、設計、監理、土建、安裝、裝修、設備採購均要進行招標。依據價格、誠信程度、施工能力、以前業績、質量保障和工期進度綜合評估擇優選擇。

項目建設：項目的開工建設，在取得規劃許可，正式簽訂施工合同，獲得建築施工許可證和施工監理部門到位後方可施工。項目開工建設後，項目承建單位和施工監理部門應逐日填寫建設日記，每週召開施工現場協調管理會，每月填報施工進度報表。

項目竣工：項目竣工驗收包括項目竣工驗收、項目專業驗收和項目綜合驗收三個方面。由項目承建單位、監理部門、設計單位和施工企業對項目進行竣工預驗收;由質檢、消防、環保、勞動等部門進行專業驗收;由城建規劃和項目審批部門進行綜合驗收。

項目竣工後還應進行項目投資決算和項目審計工作，在決算和審計通過後，進行產權登記和固定資產的建帳工作。

2、企業重組項目

基本流程：制訂或修訂重組企業的公司章程，出資資金到位並進行驗資，辦理資產交接，辦理工商登記或工商變更，推薦產權代表，組建股東會、董事會、監事會，聘用總經理等高層管理人員，明確各類機構的權責劃分。

三、項目評價

投資項目實施階段完成，在投資項目運營一段時期後，對投資項目應進行後評價。後評價採用的方法主要根據投資項目的可行性研究報告和投資方案所設定的各項技術經濟指標，進行分析對比。

1、評價內容

目標評價：該項評價是對比檢查投資項目預期目標的實現程度。主要包含三個方面，一是根據投資審定時所確定的可量化的技術經濟指標，進行對比檢查，分析偏差原因;二是對投資項目原定目標的正確性、合理性和可行性進行分析評價;三是對政策變化、市場變化、實施過程的重大變更進行重新評價。

效益評價：該項評價主要是分析項目的生存能力、盈利能力和回報能力。以項目運營的實際技術經濟指標為基礎，與項目實施前預測設定的指標進行對比，分析偏差情況及原因。

持續性評價：該項目評價在投資項目各種資源投入全部完成後，分析項目的既定目標是否可以實現，項目是否可以持續發展，項目是否具有可複製性。

管理評價：該項評價是以目標評價和效益評價為基礎，結合相關資料，對項目各階段的管理工作進行系統評價。包括投資項目決策、實施、運營和管理者評價。

2、評價程序

投資項目的評價程序：明確任務、制定計劃、組織人員、收集資料、編制綱要、深入調查、溝通交流、編寫報告、提出建議。

3、評價方法

投資項目評價方法主要採用：統計預測法、有無比較法、邏輯框架法、定性與定量結合法。

4、評價標準

投資項目成功度標準可以劃分為四個等級。

成功：投資項目實際運營情況，達到或超過原設定的目標和技術經濟指標，投資項目保持良好的可持續發展。

基本成功：投資項目原設定的大部分目標和技術經濟指標均已實現，項目在可預見的時期內保持發展態勢。