財務大檢查自查報告

在人們越來越注重自身素養的今天，大家逐漸認識到報告的重要性，多數報告都是在事情做完或發生後撰寫的。那麼，報告到底怎麼寫才合適呢？下面是小編為大家收集的財務大檢查自查報告，希望對大家有所幫助。

財務大檢查自查報告1

縣財政局：

根據縣政府辦《關於開展全縣行政事業單位財務大檢查的通知》(休政辦[20xx]14號)文件精神，我局對照檢查標準，切實把財務管理和實際情況相結合，本着實事求是的原則進行了全面自查。現將自查情況彙報如下：

一、領導高度重視加強財務綜合管理

局領導高度重視財務管理工作，為了提高我局財務管理水平和會計核算質量，年初制訂了工作目標、考核辦法，量化、細化考核內容。嚴格按照財務工作規程，明確崗位職責，使財務管理的'各項制度進一步得到落實，通過考核來促進基礎管理。並積極組織財務管理人員參加各種業務培訓，進一步提升財務工作水平。

二、嚴格執行財務管理制度規範各項財務管理行為

1、按規定設立單獨的財務核算機構，由具有會計從業資格的人員擔任財務核算管理工作。制定單位內部會計核算體系，嚴格執行單位內部控制制度、稽核制度和財務報銷制度。按照財務管理制度的規定製定相應的分工管理職責。

2、按規定開設銀行賬户，銀行留存印鑑由財務人員分開保管。

3、會計報表數據真實、完整，編制與報送及時、準確。

4、制定了單位票據領購、保管、使用、核銷等具體的管理規定，票款相符;無轉讓、出借和代開財政票據情況，無偽造和使用偽造財政票據情況。

5、部門預算編制完整、真實，無超預算、超標準支出情況;預算執行過程中的追加項目真實，無虛報項目追加預算指標套取財政資金行為。

6、排污費嚴格按照物價、財政部門核定的範圍和標準收取，無提高標準、擴大範圍進行收費。20xx年我局共徵收排污費58餘萬元，全部足額上繳國庫，無截留、坐支、挪用情況，嚴格執行排污費“收支兩條線”制度;無私設“賬外賬”和“小金庫”現象，無亂拉贊助、亂攤派等不合理收入情況;按標準、按程序徵收罰款，無亂罰款現象;無亂辦班，亂收費，亂髮證情況。

7、國有資產處置嚴格按規定程序辦理，無未經批准擅自處置固定資產、降低變價收入等現象。

8、津補貼發放做到按程序審批，按規定發放。

9、按規定程序辦理政府採購項目，無違反政府採購規定和未經審批利用財政性資金購置車輛和辦公設備等有關資產。

通過自查，對我局在財務管理工作中好的經驗，進行總結，對存在的問題，認真查擺，積極改進。在今後的工作中將進一步嚴肅財經紀律，促進依法理財，合理用財，從而夯實我局的財務基礎工作和提高財務管理水平。

此致

敬禮！

　　自薦人：xxx

　　日期：20xx年x月x日

財務大檢查自查報告2

根據州總工會《關於開展全州工會財務工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會結合本市工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，研究對策，完善制度，促進增收，夯實基礎，服務全局為目標，在宣傳、動員、佈置、安排、落實和督促等各個工作環節精心籌劃，統一行動，有條不紊地在全市範圍內開展了工會財務大檢查工作，現將自檢自查情況報告如下：

一、加強領導、精心佈置

為確保全市工會財務大檢查工作的順利開展，市總工會於20xx年4月初成立了潞西市工會財務工作大檢查領導小組，組長由市總工會主席閔勇勝同志擔任，副組長由市總工會副主席兼經審委主任李才平同志擔任，成員由市總工會財務及經審辦全體同志組成。根據我市工會財務實際情況下發了《潞西市總工會關於開展全市工會財務工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號)，文件對此次工會財務大檢查的目的，範圍、內容、方法、步驟、時間作了嚴格規定和詳細説明，強調各基層工會要把這次財務大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，作好“一把手”工程，由主席親自抓，負總責，責任到人。

考慮到此次大檢查時間緊，任務重，涉及面廣，部分鄉鎮地處邊遠山區，交通、信息不便等不利因素，市總工會專門就大檢查的相關知識及要求特別是《工會財務情況自查表》的表間關係進行內部人員培訓，要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題，及時催收、核對、彙總，並對5家基層工會進行抽查。通過各方積極努力，按程序、有步驟地完成了全市工會財務工作大檢查的各項任務。

二、基本情況

潞西市總工會共有基層工會225個，本次大檢查下發自查表225份，其中行政單位67份，事業單位61份，企業97份，收回自查表167份，其中，行政事業單位67份，事業單位59份，企業41份。經過認真核實、彙總，全市基層工會20xx—20xx兩年基本情況分別是：20xx年全市年末職工人數11173人，年人均工資15699元，全年工資總額17540.49萬元，全年應計提2%工會經費350.80萬元，實際計撥78.18萬元，收繳率22%;全年應上解40%工會經費130.42萬元(含10%、5%部分)，實際上繳45.24萬元，上繳率34%;全年財政供養人數6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元,財政應計撥2%工會經費255.65萬元，實際劃撥40萬元(含在職人員工資、辦公、幫扶經費等);税務代徵2%工會經費4.02萬元;年度上解州總工會經費16.10萬元;20xx年全市年末在職人數11710人，年平均工資17996元，年工資總額21073.32萬元，全年應計提2%工會經費421.47萬元，實際計撥2%工會經費93.85萬元，收繳率22%，全年應上解40%工會經費158.84萬元(含10%、5%部分)，實際上解47.32萬元，上繳率29%，年末財政供養人數7025人，年人均工資22061元，年工資總額15497.85萬元,財政應計撥2%工會經費309.96萬元，實際劃撥45萬元(含在職人員工資、辦公費、幫扶款等)。地税代收2%工會經費44.25萬元。年度上解州總工會經費18.48萬元。

依法督促企業每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳工會經費，開設了經費集中户存款帳户，建立經費收繳台賬，認真逐月逐筆登記企業上解的每一筆工會經費，並按實收比例上解州總工會經費。

20xx年收到省總工會補助文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程款7萬元，目前文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程正在實施，工程款仍留存銀行，未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬元，用於困難職工醫療、生活幫扶救助及“寒窗助學”6.18萬元,餘0.82萬元。

三、建立健全工會財務管理制度

根據《會計法》和工會財務會計制度及上級工會的有關要求，結合工會財務實際情況，制定和完善工會財務管理制度，包括會計人員崗位責任制度、內部控制制度、內部稽核制度，固定資產管理制度、現金和銀行管理制度及專項資金管理制度等。通過制度建設，強化財務管理，嚴肅財務紀律，嚴格報銷程序，完善報銷手續，規範內部控制，把工會財務工作的相關政策落到實處。

四、存在問題

從此次全市工會財務大檢查的`情況看，大部分單位都能夠按照《工會法》、《會計法》和工會財務制度辦事，但也有為數不少基層工會對《工會法》的執行及工會會計基礎管理工作不夠重視，存在着種種不規範的現象。

(一)部分單位特別是非公企業，由於規模小，人員流動大，工會組織形同虛設，不建賬設户，不按實際職工工資總額計撥工會經費，甚至不計撥也不上解工會經費。

(二)財政供養行政事業單位的工會經費，由於同級財政困難未能依法足額撥繳。

(三)工會經費委託地税部門代收是一種新嘗試，效果不盡人意，有待於在工作中邊實踐、邊總結、邊完善。

(四)會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規範，會計科目設置和應用不規範，收支單據和報銷手續及會計檔案管理不規範等。

五、下一步工作打算

(一)進一步加大依法撥繳工會經費的力度，規範撥繳程序。

(二)繼續強化依法理財意識，切實加強工會財務管理工作。

(三)加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。

(四)積極爭取，依法將行政事業單位工會經費納入財政預算。

(五)加強與地税部門的溝通、聯繫，提高地税代收工會經費的實效。

財務大檢查自查報告3

為深入貫徹雲南省總工會第十一屆二次全委會確定的' 全省工會 XX 年度總體思路，落實“打牢工會物質基礎” 的工作任務，全面加強經費收繳和財務管理工作，根據省總 工會雲工[XX]23 號及雲獄電[XX]128 號文件精神，配合 監獄系統做好基層工會財務大檢查工作，我獄積級組織了相 關人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查，現將自檢自 查工作情況報告如下：

一、對XX 年1月1日至XX年12月31 日工會財務進行了自檢自查，認真查看會計憑證賬簿主要清查工會經費財政

劃撥和非財劃經費是否按比例足額計撥。經與財務科、勞資 科相核對工人、幹部工資總額對此兩年度計撥經費進行統計 核實 XX 年度工人工資總額為 1613053.00 元計撥工會經費 為32261.06 元實際撥入數為 32503.74 元，幹部工資總額為 5563644.00 元計撥經費為 66763.73 元，實際上撥入數為 60528.35 元幹部少撥經費6235.96 元。XX年度工人工資總 額為 1676199.40元計撥經費為33523.99元實際撥入數為 33727.19 元幹部工資總額為 7151087.40 元計撥經費為85812.87 元實際撥入數 82554.34元，XX年幹部增資未提工會經費故少撥3260.66 元,此兩項經核實後將在XX年度補撥付工會。

二、 工會收到行政計撥非財劃經費都按比例足額上解。

三、系統工會對下補助的送温暖款、專項補助款都嚴格按照 規定專款專用。

總之，我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務 收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現金日記賬，按季編制基層工會資產負債表 及基層工會經費收支預決算表，年終編寫財務工作總結，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

財務大檢查自查報告4

根據晉農辦經發〔20xx〕31號《關於開展農民負擔、農村集體財務管理規範化大檢查和農民專業合作社、土地流轉大調查的通知》精神。我中心緊接着將上述《通知》以黎農經〔20xx〕12號文件轉發給全縣各個鄉鎮經管站，並迅速召開了全縣九個鄉鎮農經管理站站長會議，研究部署安排了這次大檢查大調查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求，會後各個鄉鎮經管站積極組建成立“兩查”工作領導機構，抽調得力人員組成檢查小組，同時縣農經管理中心組織相關股室成立檢查小組，採取鄉鎮逐村普查，縣級抽查的自查方法，於6月10日開始到20日結束，為期10天的“兩查”自查工作。現將其中的農村集體財務管理規範化大檢查工作自查情況報告如下：

一、財務管理的概況

全縣9個鄉鎮，250個村級集體經濟組織核算管理單位。9個鄉鎮分別於20xx年、20xx年都成立了農村會計服務中心，所涉及的250個村級集體經濟組織管理單位隨之也都實行了農村會計委託代理制。村級“三資”管理等一切經濟活動的全過程都在中心的監督下運作，目前運行質量良好，充分顯示出了它一定的優勢，達到了預期的效果，從根本上解決了農村集體經濟財務管理工作始終得不到解決的前清後亂，理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊塗帳”。明顯遏制了以前因農村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發生，農村社會經濟秩序相對和諧穩定。

二、財務規範化管理自查情況

(一)鄉鎮農村會計服務中心建設情況

全縣9個鄉鎮農村會計服務中心，隸屬政府下設機構。各中心設中心主任1人，大都是農經站站長兼任，共有工作人員32人，平均每個鄉鎮3.5人，其中主管業務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉鎮中心都有固定而單獨的辦公場所，全部實現了“五有三統一”。即：有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統一機構名稱、統一佩戴上崗證、統一使用審批單。會計核算全部實現了電算化，所有經濟業務基本能夠實現了手工登記帳簿和網上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度，貨幣資金管理制度，集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計委託代理規範化流程等各項管理制度。村級銀行賬户設置除個別鄉鎮個別村因撤鄉並鎮所致原開户銀行(信用社)不便辦理業務和因有歷史貸款問題影響正常開展業務的村，實行中心總户代理外，其餘90%以上的村級銀行賬户仍啟用原銀行(信用社)賬户，並正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章，雙印籤管理制度。

(二)村級管理情況

全縣250個村級經濟管理單位全部建立了民主理財小組，基本能夠正常按要求工作，發揮出了一定的積極作用。電算化網絡管理覆蓋了全縣70%左右的村，有30%的村是邊遠山區。250個村全部實行了財務公開，在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎上，去年在縣紀委、縣農廉辦的協同支持下，在縣政務大廳設立了農廉信息網服務窗口，同時各個鄉鎮充分利用電算化網絡信息覆蓋面廣的優勢，專設了“三資”等財務管理情況公示窗口，拓寬了公開渠道，增加了農村集體財務公開透明度，今年針對農村網絡信息員存在的不懂操作技術，難以發揮作用的問題，縣農廉辦、農經管理中心、聯合舉辦了一期全縣農村範圍的專題培訓會，使農村集體財務公開工作更加紮實有效，基本做到了網上隨時公開，固定場所，半年一公開，全年兩公開。建立健全了相應的各種管理規章制度，在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎上，縣農經管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件，將統一制訂的農村集體資金、資產、資源清查制度、台賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉移性資金管理、會計票據、財務檔案管理等各項管理制度印發給各鄉鎮經管站，要求具體認真貫徹落實，逐項落實到村，做到制度公示規範上牆。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”，使我縣農村集體經濟財務管理工作不斷規範、不斷完善。

三、財務審計監督管理工作開展情況

為強化農村集體財務規範管理，充分發揮審計監管作用，縣農經管理中心先後印發了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關於開展農村集體三資管理審計實施方案》和《關於開展村級幹部任期和離任審計工作通知》兩個相關文件，使我縣農村集體財務審計監管工作規範、有序有效開展。截止檢查之日，共完成審計單位146個，佔全縣村數的58%，審計資金總額9863萬元，審計出違紀單位63個，違紀金額510萬元，其中，不合理開支100萬元，違規票據報賬支款93萬元，庫存現金超限32萬元，大額現金結算款65萬元，坐支款50萬元，其它違紀違規金額30萬元，構成挪用侵佔集體資產犯罪行為40萬元。涉及村主要幹部5人，財務管理人員5人，受到黨紀政紀處分8人，移送司法機關處理的2人。

四、財務管理培訓情況

截止目前，縣鄉兩級共組織舉辦不同類型農村集體經濟會計知識，政策法規，電算化等管理知識培訓會(班)35期，接受專業知識教育的人數達20xx人次，通過開展培訓教育，使全縣農村經營管理幹部的管理素質明顯提高，農村財務規範化管理明顯加強。

五、存在問題

(一)鄉鎮農村會計服務中心工作職能與人員配置關係不協調。

鄉鎮農村會計服務中心主要承擔着全縣農村集體“三項管理一項指導”的具體工作，即農村集體經濟財務管理、農民負擔監督管理、農村土地承包管理和農民專業合作社指導，實屬政府行為。但中心人員，除中心主任1人是在編人員，其餘人員90%以上是當時聘用人員，在一無正式勞動工作關係，二無經濟待遇的'情況下，很難勝任、做好這些工作。直接影響着農村會計服務中心的建設，影響着整個農村集體經濟財務管理規範化建設。

(二)村級管理制度不健全，落實不夠到位

各個鄉鎮、村在制定制度上各有不同，有的缺少這方面，有的缺少那方面，都是有選擇性地制定的，總體衡量不夠全面、不夠具體，大部分村缺少工程招投標制度，專項資金、轉移性資金、土地補償費資金方面的管理制度，儘管制定有，也是大框粗條，不夠詳細，在具體執行過程中，難免出現漏洞，且存在主觀意斷、有章不循現象，透明度不高，制度上牆公示做的不夠。

(三)審計監督工作進展緩慢，工作不夠規範。

這個問題主要有兩個方面，其一是縣鄉兩級行使審計工作人員，沒有有效的工作證件和必要的工作經費;其二個別鄉鎮由於缺編空員，大部分鄉鎮農村會計服務中心人員是聘用臨時人員，對於行使這項政策性強，工作關係比較複雜的工作有諸多困難，很難開展完成好這項工作，一定程度上影響着我縣農村集體經濟審計監督工作的正常開展。

(四)財務公開不及時，不夠全面。

主要體現在農民關心的焦點、熱點、專項專題的公開方面，如：糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農惠農專項資金，以及村級項目建設資金的到位、發放、使用情況的公開。

(五)民主理財小組形同虛設。

個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態度，敷衍了事，只是象徵性的簽字、蓋章，且有代簽、代蓋現象，監督只是走過程，流於形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低，理解執行政策法規能力有限，只能馬虎應付，不能真正發揮其應有的監督管理作用。

(六)財務會計使用票據不規範。

一是原始票據不規範，有白條、普通票據進賬;二是自制憑證不規範，記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一，全縣沒有做到統一規範。

(七)財務檔案管理不嚴謹，欠規範

一方面是受辦公場所的限制，大部分鄉鎮有專櫃無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規範，資料不健全，沒有明確的檔案管理人員。

六、整改措施及建議

(一)、加強對鄉鎮農村會計服務中心工作人員和村級行使經營管理的主要幹部、專業會計(報賬員)的政策法規專業技術的教育培訓，縣農經管理中心現已擬定出了教育培訓方案，同時也得到了有關領導的支持批示，準備在7月份具體實施。

(二)、加強鄉(鎮)、村兩級服務、管理組織的機構、制度建設，採取缺什麼、補什麼，有什麼規範什麼完善什麼的整改辦法。

(三)、加大審計監管力度，全面提升審計質量。

一方面要克服困難，努力工作，贏得上級領導的認可，給予各方面的支持;近期由縣農經管理中心具體制定縣分管領導同意通過以縣人民政府文件印發《關於對全縣農村集體經濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》，這樣必將對我縣的農審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計範圍，延伸審計內容，實行從經濟管理的全過程到各個具體管理環節的審計監督。

(四)、建議相關部門理順解決鄉鎮農村會計服務中心工作職能與工作人員關係不協調出現的，工作無正常辦公經費，工作人員無勞動關係，無經濟待遇保障等問題。

(五)、建議上級業務主管部門儘快辦理審計人員審計工作證件。制定出台一個能夠解決審計工作經費，保障農審工作正常開展具有實質性、可操作性、統一規範的文件。

總之，農村集體經濟財務管理工作，關聯農村黨風廉政建設，農村和諧穩定，農民增收，農村經濟發展的一項非常重要工作，因此我們通過這次大檢查，對好的工作管理辦法，取得的成績繼續鞏固發揚，對檢查暴露出的問題和不足，要認真查找分析問題的根源，採取有效措施，對症下藥，徹底整改，爭取在最短時間內，使我縣的農村財務管理工作更加規範，再上一個新的台階。

財務大檢查自查報告5

××縣商業局：

按縣局的部署，我們於9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務收支進行了認真的自查，到10月末全部結束。茲將自查階段檢查出來的違紀問題，報告如下：

(一)誤將公司所屬衞生所和新開辦的`幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付1960元。

(二)今年春節時，公司為職工購買過節用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將8162元差額全部列入經營費用核銷。

(三)年初在發放勞動保護用品時，違紀為每名職工發衣料一塊(摺合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。

(四)今年雨季，公司為職工修繕宿舍支出3471元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經營費用中核銷。

對以上違紀問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經理辦公會彙報，並按縣税收、財務、物價大檢查辦公室的要求，於1月末提出糾正違紀問題的報告。

以上報告，請予審查。

　　××縣百貨公司

　　年 月 日

財務大檢查自查報告6

在這次財務大檢查中，我們根據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經理任組長，以公司財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發現有以下情況和問題，現報告如下：

1．去年年初，因流動資金極度緊張，經有關部門同意，將局裏給的外匯額度萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣萬元列作流動資金；

2．以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收人萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬户直接調至專用基金賬户，列作生產發展基金；

3．有一部分銷貨款計萬元掛賬應付款結轉下年度，未體現在當年的銷售實現；

4．全年支付勞務費現金萬元，支出方向是用於裝卸貨物萬元，業務員交際經費萬元，其他零星支出元；

5．午餐補助，每人每天元，金額列支企業管理費。按規定每人每天只能列支元，全年超列金額元。

以上1一5項金額合計萬元。

特此報告。

商貿公司

年月日

附：

財務檢查自查報告，是企、事業單位對本單位的財務活動、財產物資、遵守財經紀律、執行有關政策、完成計劃諸情況進行自我檢查後，向主管部門寫出的書面材料。它是執行財務紀律的一種方式。

財務檢查自查報告通常有以下幾部分內容構成：

①標題。一般包括介詞（如關於）、事由和文種三要素。

②主送機關。即受文單位名稱。

③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡要説明財務檢查自查組織、領導情況和檢查自查的工作態度及方式方法等，並引人主文。主文部分主要説明檢查自查的`基本內容及主要情況。

④落款。即在報告末尾應寫明報告單位的全稱和寫作日期，並應加蓋公章

一、基本情況

20xx年，全市民營經濟已發展到34.5萬處，從業人員達到187萬人，實現總產值1328億元，營業收入1294億元，利潤90.7億元，分別同比增長15%、17%和25.9%，其中規模工業達到562處，實現產值235億元，利税16.5億元，分別同比增長15.8%和17.2%。配備會計人員1581人，其中持證人數為473人，佔29.9%，大專以上文化程度的29人，中專及以下的1552人，分別佔1.8%和98.2%，具有中級專業技術職稱的69人，初級的217人，分別佔4.4%和13.7%。

二、存在的問題

改革開放以來,民營經濟得到了較快發展，其管理水平和內在素質有了較大提高，部分企業通過人才引進和在崗培訓,會計人員的整體結構也在不斷髮生變化，特別是骨幹企業的財務人員素質、管理水平有了較大提高，民營經濟已經成為我市經濟增長的重要組成部分，但由於各方面原因，民營企業仍存在組織結構簡單、資金短缺、技術水平不高、人才缺乏等問題，造成了財務制度不規範、管理水平低下。因此，規範和提高中小民營企業的財務管理水平是促進民營經濟可持續增長的重要現實問題。

(一)財務會計基礎薄弱

1、財務制度不健全、不規範

部分企業崗位制度、成本核算制度、固定資產管理制度、倉庫管理制度等內部管理制度不健全，特別是賬務處理程序不正規、內部牽制制度、稽核等制度沒有建立，導致財務管理漏洞多、損失浪費嚴重。如蒼山縣、20xx年民營骨幹企業為40家，其中3户沒有建賬，4户雖建賬但不規範，5户設置會計崗位不合理。財務工作集於一人，票據、檔案管理混亂，丟失嚴重。

2、帳務處理不規範

有的企業不按規定設置會計科目，沒有設置合理的工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴重不符，記帳結轉不及時，不日清月結，改錯不規範，帳簿、報表隨意更改。會計科目運用不合理。如對外投資不設帳核算，而長時間放置在貨幣資金，有的白條借款長時間不處理，造成白條頂庫存的現象。應收帳款和應付帳款處理不當，造成企業資產與負債不實。折舊提娶待攤費用、預提費用提取不規範。

3、會計人員短缺，素質較低

在565户規模企業中，會計總人數為1581人，持證473人，大學以上29人，中專358人，高級職稱3人，中級職稱69人，初級217人。由於部分民營企業財務管理不規範，有會計職稱和管理經驗的高素質人才不願到民營企業工作。主要原因有：一是企業主要負責人説了算，隨意性強，仍習慣於用經驗和主觀判斷管理生產經營活動。財會人員只是記帳算帳，幫企業報税跑銀行，很難發揮財會工作參與企業管理的作用。大中專財務人員由於中小企業工作環境差、報酬低，不願到民營企業工作。二是由於財會工作在企業管理中的重要作用認

識不足，企業不願出資培訓財務人員，造成民營企業財務人員的短缺，素質低下。

4、主管部門機構不健全，會計隊伍配備不足

在機構改革過程中，民營經濟管理機構設置和人員配備嚴重不足，特別是鄉鎮級管理機構表現更為突出，職能弱化。主要表現為人員配備不足，並且兼職過多;經費缺口大，工資拖欠嚴重;辦公經費無來源，會統報表缺報、漏報現象時有發生。

(二)財務管理水平低下

表現在：一是應收帳款控制不嚴，制度不健全，造成資金回收困難。由於沒有嚴格的賒銷政策，造成回收期過長，催收乏力，最終形成呆帳，使本來就缺乏資金的中小民營企業雷上加霜。二是對現金管理不嚴，造成資金閒置或不足。有些企業認為現金(包括銀行存款)越多越好，造成現金閒置，未參加生產週轉，而有些企業資金使用沒有計劃，大量購置不動產，無法應付經營急需的資金，影響了生產的正常開展。三是存貨控制過多，造成資金呆滯。很多中小民營企業月末存貨佔用資金往往超過營業額的兩倍以上，造成資金呆滯，週轉失靈。四是重錢不重物，資產損失浪費嚴重。不少企業的管理者，很重視對現金的管理，收支嚴格，保管妥善，出了差錯及時查找，而對原材料、半成品、固定資產的管理卻不嚴，保管不善，出了問題也無人查找，資產損失浪費嚴重

財務大檢查自查報告7

××縣商業局：

按縣局的部署，我們於9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務收支進行了認真的自查，到10月末全部結束。茲將自查階段檢查出來的違紀問題，報告如下：

(一)誤將公司所屬衞生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付11960元。

(二)今年春節時，公司為職工購買過節用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將8162元差額全部列入經營費用核銷。

(三)年初在發放勞動保護用品時，違紀為每名職工發衣料一塊(摺合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。

(四)今年雨季，公司為職工修繕宿舍支出34711元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經營費用中核銷。

對以上違紀問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經理辦公會彙報，並按縣税收、財務、物價大檢查辦公室的.要求，於11月末提出糾正違紀問題的報告。

以上報告，請予審查。

　　××縣百貨公司

　　20x×年×月×日

財務大檢查自查報告8

xx縣商業局：

按縣局的部署，我們於9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務收支進行了認真的自查，到10月末全部結束。茲將自查階段檢查出來的違紀問題，報告如下：

(一)誤將公司所屬衞生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的`工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付11960元。

(三)年初在發放勞動保護用品時，違紀為每名職工發衣料一塊(摺合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。

(四)今年雨季，公司為職工修繕宿舍支出34711元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經營費用中核銷。

對以上違紀問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經理辦公會彙報，並按縣税收、財務、物價大檢查辦公室的要求，於11月末提出糾正違紀問題的報告。

以上報告，請予審查。

　　xx縣百貨公司

　　xxxx年x月x日

財務大檢查自查報告9

根據《20xx年財務大檢查實施方案》的通知精神，依據有關法律、法規和規定，對我單位的20xx年20xx年兩個會計年度進行財務大檢查，檢查情況如下：

一、此次財務大檢查我單位領導高度重視，以積極認真的態度，精心組織，仔細檢查，設立了財務大檢查的自查小組。

二、此次財務大檢查的時間為20xx年、20xx年兩個會計年度。

三、自查的具體內容

1、設立了單獨的財務核算機構，擔任財務核算管理工作的人員兩名，都具備了會計從業資格。

2、建立了單位內部會計核算體系，是按照財務管理制度的規定製定相應的分工管理職責，財務報銷制度健全。

3、現在沒有銀行賬户。

4、會計報表數據真實、完整、編制與報送及時。

5、單位票據的領購、保管、使用和核銷都是按照總公司的規定實行的。

6、不存在轉讓、出借、和代開財政票據情況，無偽造和使用偽造財政票據的`情況。

7、不存在未經批准擅自處置固定資產、降低變價收入，沒有將單位的有關費用直接衝抵租金收入的現象。

8、不存在亂拉贊助、亂攤牌的不合理收入。

9、不存在收款、收費收入不入賬的情況。

10、工資、津貼都是按照總公司的要求發放的。