財務內部的管理制度(15篇)

在學習、工作、生活中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的財務內部的管理制度，僅供參考，歡迎大家閲讀。

財務內部的管理制度1

1，嚴格按照有關財務規定建立健全會計賬簿，最好配有兼職會計。縣財政負擔的供養經費和自費人員寄養經費、個人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

2，經費報銷要有原始憑證，採購貨物要有專人驗收，報銷憑證由經辦人、驗收人、院長簽字後方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。

3，堅持財務公開，自覺接受院內供養老人和有關部門的'檢查監督，做到收支賬目每季公佈一次，食堂帳目每月公佈一次。

4，及時申領經費，保證供養經費按時、足額到位。

5，嚴肅遵守財經紀律，敬老院任何經費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。

6，建立健全固定資產賬目，購置和製作的各類生活設施，要如實登記入賬。堅持一年一次的固定資產清查，填表造冊存檔，並上報縣民政局，確保敬老院的財產完整。

7，集中保管閒置固定資產，落實專人管理，防止流失。

8，按實際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。

財務內部的管理制度2

一、會計崗位職責

1、貫徹執行國家頒佈的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關説明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。

3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時彙報。

4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領導交辦的其它工作任務。

二、出納崗位職責

1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。

3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批准制度辦理收付。

4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。

8、結合公司的業務實際情況，每月彙總收付款憑證並將憑證交會計登記明細賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行餘額調節表。

10、每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。

11、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領導交辦的'其他工作。

三、固定資產的管理規定

1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、傢俱、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。

2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。

3、購置固定資產，必須有經批准的購置計劃；購置時，經領導批准，可借用限額支票在計劃範圍內使用。

4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必須堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管。

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規定

1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬卧車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批准方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

5、市內交通補貼，每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、物資採購規定

1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編制採購計劃和預算，報財務室審核。

2、計劃外採購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。

3、財務室對各部門採購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。

4、採購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批准後，方可採購。

6、採購人員採購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委託銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現金。

7、轉賬支票結賬一般由出納根據採購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由採購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

8、物資採購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批准後，方可付款。

七、公文及合同的管理規定

1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閲，總經理簽發。

2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規定

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出，待總經理回到公司後再予補籤。

4、員工個人因私借款一律不予批准。

財務內部的管理制度3

為適應公司管理要求，規範財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，並結合公司今後發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本着高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑑於公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，採取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性採購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續後交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證並及時報銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批准後按審批意見執行。

3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規定辦理有關手續。由借款人按規定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關業務後一週內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面説明，報總經理審批。

4、前款不清，後帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批准，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。

五、材料及設備採購的規定

1、良好的採購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好採購申請，按計劃提出採購申請，儘量避免緊急採購，以降低採購成本，提高採購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨週期提出並簽訂供貨合同；其它物資、材料的採購申請，應根據生產、銷售情況，在核實倉庫現有存量的基礎上，一般每週或每月可提出一次。

3、非長期性的採購，由有關部門人員提出並填寫採購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審核後，報總經理或分管副總審批簽字同意後方可採購。採購時應對多家供應商進行比較，儘量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。4、審批權限。所有采購均須經總經理批准，如遇總經理不在崗，採購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的採購，但事後須報請總經理籤批。500元以上的急迫採購，經請示總經理後方可辦理。

六、材料及設備到貨驗收及發放規定

1、所採購貨物入庫前均需經公司倉管員會同採購員或經辦人一起監督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格後，填制《入庫單》辦理入庫手續。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，並由實物領用人簽字確認。

2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料彙總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字後，由倉管員按《出庫單》或《物料彙總領料表》填列的品種和數量發放物料，並據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料彙總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用於計算和編製成本、費用憑證。

七、各項資產管理

（一）、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準），應列入固定資產管理的範疇。

2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批准後方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統一採購。

4、固定資產成批採購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定採購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。

（2）、交由指定的採購部門審定。

（3）、辦理有關的報批手續。

（4）、辦妥有關的審批手續後，交由採購部門集中辦理。採購部門必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。

6、固定資產使用的管理

（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊後，由使用部門辦理領用手續，並接受資產管理部門（財務部、綜合部）監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。

（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。

（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規定辦理。

（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，並根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常採取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（台賬），對當日發生的進出倉業務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。

3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發票等有關單據辦理入庫手續；入庫物資必須查點物資的數量、規格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格後方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，並要求採購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。《入庫單》必須連續使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。

4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，並結合公司現階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對於出現低於日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知採購人員馬上補充新貨。

5、各類物資的發出，原則上採用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續，並做到限額領料，生產車間、營業部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字後方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規格、數量、質量狀況，核對正確後方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。

6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的'計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

7、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，並進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批准後才可進行處理，否則一律不準自行調整。發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門彙報。

九、報帳制度

（一）、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據有關的發票單據及附件(主要包括《入庫單》、《商品調撥單》、採購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對後如實填寫。

2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對於弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。

（二）、報銷審批程序和要求

1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對後如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最後，到財務部門交由財務人員報帳。

（三）、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關規定

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委託人簽署後方可執行。

2.工程部門應根據審批後的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委託人批准。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規範的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委託人審批。方可到財務辦理有關付款手續。

4.工程完工後，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部複核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批准；

5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的採購、進出、報銷手續比照以上公司日常物資採購報賬的規定辦理。

十一、其它規定

（一）、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，並按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的台帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單並報批簽字。憑批准的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具後，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量並儘量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對於金額大但又不屬於固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。

（二）、通訊費用的管理

1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。

2、通訊費用標準批准後，批准文件交存財務部門一份，按照批准的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。

（三）、車輛費用的管理規定

1、根據公司有關規定，車輛管理、維修和保養，由綜合部統一負責安排。

2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批後執行。日常車輛維護費用，經公司領導核定標準後在標準範圍內掌握使用。

3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發事件等情況確定一個合理的範圍，並加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。具體報賬手續參見第九條報賬有關規定執行。

4、各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（四）、業務招待費的管理

業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批准，後使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。

（五）、廣告宣傳費的管理

1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計製作費以及相關費用。

2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。

3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公司批准後執行。批准後有關合同、批覆報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監督執行。

5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區別不同費用進行考核。

（六）、合同的管理

公司目前的經濟合同主要有工程類、採購供應類、租賃合同及其它合同四大類，

1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批准，或經其書面授權同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、諮詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先徵求財務部門的意見。

3、所有經濟合同簽訂後，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（複印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。

4、合同簽訂應規範、嚴密，避免引起法律糾紛。

5、各部門應嚴格對照合同條款監督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規定，由財務部負責解釋並具體監督執行。並將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。

以上規定，自頒佈之日起執行。

財務內部的管理制度4

一、為加強財務管理，根據國家有關法律、法規，結合我礦實際情況，特制定本管理制度。

二、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

三、嚴格執行各項規章制度，對違反制度的給予警告、扣分處理。

四、嚴格執行領導安排的各項任務，並認真貫徹落實。對工作未及時完成及不認真工作的`按績效考核進行處罰。

五、任何人不管因為任何原因違反本管理制度，將一視同仁，決不姑息遷就，對擾亂正常工作秩序或因工作失職、瀆職造成工作被動或影響本單位形象的停職檢查。

財務內部的管理制度5

為保障社會保險工作的順利開展，加強社會保險基金的管理，根據國家財務會計法規和上級有關社會保險基金管理規定，結台我區社保工作實際，特制定本管理制度：

一、遵守《會計法》和《會計基礎工作規範》，認真執行國家財經政策、財經紀律和養老、失業、醫療保險財務會計制度，管號社會保險基金，加強保險基金活動的會計核算和監管。

二，嚴格遵守社會保險基金“專款專用，專户儲存”的原則。任何單位和個人不得挪用。基金的籌集不得任意擴大或減少統籌項目收繳比例和金額，要及時收繳、儲存、登記，單獨建帳、建卡。準確建立、核算職工個人帳户。

三、正確使用基金會計項目。未經批准，不得任意增設或刪改總帳科目，不得刪改指定設置的明細科目；按省上的統一要求，正確設置會計帳簿和組織業務核算、如強帳目、帳實的`核對和審查、防止錯帳、漏帳、重帳或違犯財經紀律等現象的發生；正確填制報表，並按有關規定的程序和時間報送。

四、各項社會保險基金的核定、收繳、支付、上解、下撥、儲存、調劑及管理服務費和其它專項經費的提取、使用、上解和下撥必須按規定嚴格執行，不準任意擴大或減少提取和解繳比例。

五、往來款項的結算和清理，不得長期拖欠和無償佔用對方或繳納單位的資金。不得向統籌單位收繳任何與基金無關的費用，各項規定解繳款

財務內部的管理制度6

一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。

三、根據事業計劃，正確編制度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和報表（決算）。

四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。

五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時彙報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。

六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，並經財務會計審核制單後，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批准，任務完成後及時辦理結賬報銷手續。

七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。

八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、傢俱、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。

九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，並在天內交回註銷。支票填錯，不得塗改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

十、每月核對銀行存款，填制銀行存款餘額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。

十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。

十二、當日收入的'現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時複核，並簽章。發現差錯後能更正的立即更正，需要賠償的應及時彙報領導，酌情給予賠償處理。

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，並由財務科保管，後交醫院檔案部門保管。

財務內部的管理制度7

1、關於企業內部財務管理制度

1.1企業內部財務管理制度的特點

所謂的企業內部財務管理制度，是在企業的管理部門依據相關的規定並結合自身的實際情況所制定的具體的規則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規範並優化企業的內部財務行為以及處理企業內部的財務關係。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業內部財務主體的具體範圍；第二，明確了企業內部財務管理的職責；第三，去定了企業內部財務戰略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了財務管理和內部相關責任單位之間的相關關係；第五，對財務規劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規定。

1.2企業內部財務管理制度的內容

企業內部財務管理制度作為一個系統包括的內容比較多，劃分所依據的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環節劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。

2、進行企業內部財務管理制度設計的作用和意義

企業通過對內部財務管理制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規範化，其作為企業財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業內部財務管理制度進行合理的設計有着重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發展以及國有企業都為企業進行內部財務管理制度的數據提供了參考依據。而且國內外的財務醜聞告訴我們必須要對企業內部的財務管理制度進行合理設計，以實現對相關人員的規範。總之，企業對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有着重要的作用和意義。

3、企業內部財務管理制度設計的目標

企業的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現財務管理目標在很大程度上可以促進和規範內部財務管理制度的設計。企業內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之後，認為企業內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業資產的完整性和安全性；第二，加強對企業的管理，提高企業的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規範並優化企業內部的財務行為，並實現對相關部門財務關係的良好處理。

4、企業內部財務管理制度設計應遵循的基本原則

企業進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關係，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業內部財務管理制度設計的質量。

4.1堅持權利責任和利益相結合

通常情況下，企業財務關係複雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業財務管理制度的數據做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現出來。

4.2堅持穩定性和連續性相結合的原則

任何制度都需要有一個發展和完成的過程，因此，企業的內部財務管理制度不能墨守陳規，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該採用，不合理的就要重新制定。

4.3堅持適應企業自身特點以及管理需要的原則

不同的企業的經營方式、規模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業所使用的'財務制度也是各不相同的，規模較小的企業的生產經營活動範圍和規模較大企業的相比就會相對簡單，範圍也相對較小。基於此種情況，在制度企業內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規的基礎上，應對企業自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業財務管理的真實需要。

4.4遵循效益性原則

企業在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的正常順利進行，在符合相關管理要求的基礎上儘量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性。總之，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關係，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。

4.5堅持科學合規性的原則

所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規，否則將會失去意義，企業的內部財務管理制度也不例外。企業財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規定，也就是説要嚴格遵守國家的財務規章制度。

5、企業內部財務管理制度設計的程序

通常情況下，企業內部財務制度的設計的所依據的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據所整理的資料並結合企業自身的特點完成方案的設計並做好初步起草；在確定好設計方案之後，需要召開集體會議進行研究分析；最後就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，並確定發佈實施的形式以及貫徹實行的時間。

6、企業內部財務管理制度設計的方法

不同企業的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規律結合企業自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑑這些企業成功的經驗，該種方法的優點就是所設計的制度實用性更強；系統分析法就是綜合分析系統的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業經濟效益的提高來進行。在財務管理系統中，各子系統都是相對獨立的，但是它們和母系統之間依然存在一定的關係。基於此種情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關係以及企業長遠目標的實現進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩定性以及協調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。

結束語

綜上所述，企業內部管理制度在企業的發展中所起到的作用是非常重要的，企業內部財務管理作為企業管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業在競爭日益激烈的市場中獲得可持續發展。

企業內部財務管理制度3

一、業務發生時，必須由承接業務的負責人開具《業務流程單》，並收取50%定金(固定簽單客户除外，簽單客户須與公司簽定長期《定點簽單協議》)，特殊情況需要協調的報總經理或副總經理簽字批准。定金和業務流程單及時交給財務部。

二、每天分類整理存放好當日《業務流程單》，定時接受工程部負責人和製作部責任人的業績查詢;

三、次日十點以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類必須在規定時限內及時入賬。

四、未簽定《簽單客户申請表》的零散客户謝絕簽單;

五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業務明細單據上簽字確認後提交總經理審核後，辦理付款前應核實是否有其它業務往來賬目需要抵扣，收回對方的業務單據。不付現款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章;

六、副總經理督促財務部每月月底(與客户有特殊約定的除外)整理好籤單客户的業務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核並簽字後再發給客户方相關負責人，並整理好其大它相關的結算資料後及時催收欠款;

六、每月22日前由執行部做好上月工資表，副總審核後上報總經理簽字確認後28日發放。

七、對報銷原始憑證的規定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收並在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;

十、當月無違反以上規定者獎b分20分，違規者每次扣b分20分。

企業內部財務管理制度4

(一)有關零用金之設置劃分如下：

1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。

2、工地總務組負責設置零用金管理人員，儘可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。

(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。

(三)零用金借支程序如下：

1、各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現金。

2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業部經理核准。

3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發票或收據加蓋經手人與主管之費用章後，交零用金管理人衝轉借支，如超過一星期尚未辦理衝轉手續時得將該款轉入經手人私人借支户，並於當月發薪時一次扣還。

(四)零用金保管及作業程序如下：

1、零用金之收支應設立零用金帳户，並編制收支日報送呈經理核閲。

2、零用金每星期應將收到之發票或收據，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。

3、財務部收到零用金支出傳票後，應於當天即行付款，以期保持零用金總額與週轉。

4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金後，如發現所附單據有疑問，可直接通知各部經手人辦理補正手續，如經手人延擱不辦得照有關規定辦理。

5、零用金帳户應逐月清結。

(五)零用金應由保管人出具保管收據，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。

(六)本細則經奉準後實施。

企業內部財務管理制度5

財務內部的管理制度8

第一章總則

第一條為認真貫徹國家有關財經法規，規範企業財務行為，加強經濟管理和財務管理，提高經濟效益，維護社會主義市場經濟秩序，根據《會計法》、《施工、房地產開發企業財務制度》、《企業會計制度》等法律法規，結合市政工程的特點及其管理要求，制定本辦法。

第二條本辦法適用於集團公司、分公司及以資本為紐帶的全資子公司和控股子公司（以下統稱企業）。

第三條企業財務管理的基本原則是，建立健全企業內部財務管理辦法和內部會計控制規範，如實反映企業資產、負債、損益的狀況，依法計算和繳納國家税收，保證投資者權益不受侵犯。

第四條企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各種資產，努力提高經濟效益。第五條企業內部財務管理辦法的形式可根據企業的規模、管理特點而定，大、中型企業應按具體業務事項、有關內容制定各單項的內部財務管理辦法，小型企業可以制定一個總的內部財務管理辦法。

第六條企業的其他職能部門要配合財務部門制定企業內部財務管理辦法，並經企業董事會（領導辦公會）審議通過，同時報集團公司財務部審查後執行。

第七條企業制定的內部財務管理辦法要確保貫徹實施，並接受主管財政部門、社會中介機構和集團公司財務、審計部門的監督檢查。

第二章內部財務管理的基礎工作

第八條企業應按照國家財政部有關規定，建立內部財務管理辦法和內部會計控制規範，健全約束機制，保證財務會計工作依法有序地進行。

第九條企業應當根據會計業務的需要設置會計部門，配備持有主管財政部門頒發的會計從業資格證書的會計人員。不具備單獨設置會計部門條件的，應當在有關部門中配備會計主管人員。

第十條企業會計部門負責人（會計主管人員）的任免，要經集團公司人事、財務部門審批。

第十一條企業要制定會計人員的管理制度，包括各類會計人員的崗位設置、業績考核、業務水平鑑定、調整使用、任免等方面的內容。

第十二條企業要制定原始記錄管理和填報制度，包括明確生產經營活動中各環節的原始記錄工作；統一規範各種原始記錄的格式、內容、填制方法及簽署、傳遞、彙集、反饋的要求等方面的內容。

第十三條企業要制定先進合理的定額管理制度，包括制定定額的依據、方法和程序；勞動定額、物資定額、費用定額、人員定額、工時定額、設備利用率和各項成本開支標準；以及定額的執行、考核辦法及定期修訂等方面的內容。

第十四條企業要制定計量驗收管理制度，包括各種計量手段的配置及其管理、校正、維修等要求；規定各種財產物資購建、領用、運輸、轉移、銷售等各環節的計量驗收；已完工程和未完工程的計量計價；以及計量驗收的責任等方面的內容。

第十五條企業要制定財產物資的管理和清查盤點制度，包括財產物資轉移、調入、調出、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的手續和程序；固定資產台賬和設備操作、使用、維護、檢修的崗位責任；在用臨時設施、週轉材料和低值易耗品的管理責任；以及對各種財產物資、分包工程、已完工程和未完工程定期盤點等方面的內容。

第十六條企業要制定內部結算價格管理制度，包括參照市場價格制訂各種原材料、低值易耗品、動力、設備、勞務等的內部結算價格；內部結算價格實施範圍及審批程序等方面的內容。

第十七條企業要制定財務預算管理制度，包括財務預算的種類、作用、編制方法和程序；預算的審批及調整權限等方面的內容。第十八條企業要制定內部稽核管理制度，包括內部稽核工作的職責分工、內容、要求；審核憑證及複核賬表方法等方面的內容。

第十九條企業要制定工程價款結算簽證和催收管理制度，包括工程價款的結算條件、手續、時間；填制結算憑證的要求；建立催收工程價款責任等方面的內容。

第二十條企業要制定財務信息管理制度，包括財務檔案的保管、調用手續、銷燬期限；財務信息分類原則以及方法等方面的內容。

第二十一條實行會計電算化的企業，要制定會計電算化內部管理制度。

第三章資金管理和籌集

第二十二條企業資金管理應當遵循統籌安排、合理使用、提高效益的原則，保證生產經營、技術改造和技術開發等方面的資金需要，嚴格控制非生產性開支。

第二十三條企業應按照生產經營、固定資產投資、對外投資、非生產性開支等分類按月、季度、年度編制資金使用計劃。

第二十四條企業要制定適合本企業業務特點和管理要求的貨幣資金內部會計控制規範，確保貨幣資金的安全。

第二十五條企業籌集的資本金，按投資主體分為國家資本金、法人資本金、個人資本金等。企業籌集的資本金，在生產經營期間內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。投資者按照出資比例或者根據《廣州市國有資產收益收繳管理辦法》的規定，分享企業利潤和分擔風險和虧損。

第二十六條企業接受捐贈財產、資產重估確認價值的差額、國家撥入的專款等，按規定轉入資本公積。企業的資本公積用於轉增資本金時，要報集團公司審批。

第二十七條企業按照規定的比例從淨利潤中提取的盈餘公積，應當用於企業發展。如用於彌補虧損（潛虧）、非生產性開支、轉增資本金時，要報集團公司審批。

第二十八條企業短期借款的應計利息支出，計入財務費用；長期借款的應計利息支出，在購建固定資產期間，計入資產的價值；生產經營期間，計入財務費用。企業按照有關合同規定預提應交給其他單位的費用，包括租金、利息等，如超過合同規定的付款期仍未支付的，不得繼續預提，並將預提或多提數在年終進行調整。

第二十九條企業要制定負債的管理制度，包括對負債進行分類、登記、清理和還債責任等方面的內容。

第三十條企業向銀行借款所籌集的資金，不得用於房地產買賣、股票和期貨等風險性投資。

第四章資產管理

第三十一條企業要制定債權的管理制度，包括對債權進行分類、登記、清理和催收措施及責任等方面的內容。

第三十二條企業要制定週轉材料、低值易耗品、臨時設施等的攤銷管理制度，包括攤銷範圍、類別、方法、領用、退庫、報廢處理等方面的內容。

第三十三條企業應定期清理和核實資產，做到賬實相符、賬賬相符，不得采取多領、少領存貨材料等手段調節企業盈虧。

第三十四條企業要按集團公司制定的固定資產目錄、分類方法、每類或每項固定資產的折舊年限、預計淨殘值、折舊方法，作為進行固定資產核算的依據。

第三十五條固定資產修理費用，計入當期成本、費用；符合固定資產改良支出（裝修費）條件的，經税務部門批准其支出應作遞延費用處理，在不短於5年的期間內平均攤銷，並報集團公司備案。

第三十六條企業在生產經營過程中發生的資產損失，包括盤虧、毀損、報廢和應收款等淨損失，須經資產使用部門負責人審核、財務部門審查、法定代表人簽署意見後，報集團公司和主管財政部門審批。企業在報批資產損失時，應提交詳細資料，説明損失原因。

第五章對外投資管理

第三十七條企業對外投資（含企業自辦的各類經濟實體）的項目必須做好可行性研究，經企業董事會審議決定，並報集團公司審批，再報主管財政部門備案（審批）後，才能實施。

第三十八條生產經營資金不足，資不抵債的企業，以及對外投資項目報酬率預計達不到銀行存款利率的，不得對外投資。

第三十九條企業對外投資涉及財產轉移的，應當按規定進行資產評估和履行報批手續。

第四十條企業要對被投資企業進行跟蹤審計和財務管理，及時做好對外投資項目的.效益測算和分析評價工作，定期向領導彙報投資收益情況。

第四十一條企業對外投資造成重大損失的，應當查明原因，做出相應的處理。

第六章成本和費用管理

第四十二條企業在工程施工、提供勞務、作業、房地產開發、銷售產品等過程中發生的各項支出，按照國家規定計入成本、費用。

第四十三條施工企業必須按照集團公司下發的施工項目管理有關文件進行工程直接成本的核算。

第四十四條企業發生的與其經營活動有關的合理的銷售（營業）費用、管理費用、財務費用，根據有關人員提供證明其真實性的合法憑證，計入當期損益；企業按照經濟合同規定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費可以計入當期損益。

第四十五條企業可按實發工資總額的比例14%、2%、1。5%分別計提職工福利費、工會經費和職工教育經費。

第四十六條企業應按《企業所得税税前扣除辦法》第四十三條的規定計算税前扣除業務招待費。申報扣除的業務招待費，要提供能證明真實性的足夠的有效憑證或資料。

第四十七條企業壞賬準備金的提取比例一律不得超過年末應收賬款餘額的0。5%。發生非購銷活動的應收債權以及關聯方之間的任何往來賬款，不得提取壞賬準備金。在核銷壞賬時，應提供司法、公安、法院、工商等部門的證明，經徵收機關審核同意，才准予在税前扣除；關聯方之間的往來賬款不得確認為壞賬。

第四十八條企業對外出租固定資產收取的租賃費用，不得低於該固定資產應當計算提取的折舊費用。

第四十九條企業工資增長幅度應當低於本企業經濟效益增長幅度，員工實際平均工資增長幅度應當低於本企業勞動生產率增長幅度。

第七章收入、利潤及其分配管理

第五十條企業的收入包括主營業務收入和其他業務收入等。施工企業的建造工程合同收入包括合同中規定的初次收入和因合同變更、索賠、獎勵等形成的收入。

第五十一條企業應根據收入的性質，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。施工企業應當根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。

第五十二條企業的利潤總額包括營業利潤、投資收益（虧損）以及營業外收支淨額等。企業實現的利潤總額，按國家税法規定作相應的調整後，依法計繳所得税。

第五十三條按照《廣州市國有資產授權經營公司和授權經營企業集團公司管理辦法》和《廣州市國有資產收益收繳管理辦法》的規定，企業的税後利潤收益，扣除經批准彌補以前年度虧損數，扣除按規定提取的法定盈餘公積10%、法定公益金10%後的餘額全部上繳集團公司，上繳税後利潤收益餘額中20%由集團公司上繳市國有資產管理部門，餘下80%留存於集團公司，作為國有資本金的投入。

第五十四條企業發生的年度虧損，經税務部門批准可以用下一年度的税前利潤彌補；下一年度不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內不足彌補的，用税後利潤等彌補。

第五十五條企業提取的法定公益金主要用於集體福利設施的建設，不得和應付福利費混同使用，不得用於其他消費性支出，不得以任何名義向員工發放。如企業按規定以法定公益金用於集體福利設施的，應以實際發生的金額減少法定公益金，同時增加任意盈餘公積。

第八章財務會計報告和財務評價

第五十六條企業必須按照《企業財務會計報告條例》的規定編制和對外提供財務會計報告。

第五十七條根據經營管理工作的需要，企業每月必須編制項目工程成本分析表、應收（預收）工程款分析表、會計報表補充資料表、合併報表補充資料表等內部會計報表。

第五十八條企業必須在每月15日（分公司在每月10日）前交上月會計報表給集團公司；年度財務會計報告必須在下年1月25日（分公司在1月20日）前交給集團公司。

第五十九條企業效績評價指標包括淨資產收益率、總資產報酬率、總資產週轉率（次）、流動資產週轉率（次）、資產負債率、已獲利息倍數、銷售（營業）增長率、資本積累率、資本保值增值率、主營業務利潤率、盈餘現金保障倍數、成本費用利潤率、存貨週轉率（次）、應收賬款週轉率（次）、不良資產比率、現金流動負債比率、速動比率等。

第九章附則

第六十條企業應根據國家的有關規定和本辦法的規定，結合本企業的實際情況，制定內部財務管理辦法和內部會計控制規範。

第六十一條本辦法如與國家法規相牴觸，應以國家法規為準。

財務內部的管理制度9

一、銀行支票的管理規定

一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢註銷制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)後，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，並由主管會計審核簽章。

二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回註銷，並與存根聯裝訂在一起，以備檢查，並在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批准簽發支票、具體簽發支票和加蓋印鑑，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑑集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發票印章上的單位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。

四、嚴格執行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經法人代表批准，並辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發票或單據一併報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳核對，如發現銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限於本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

二、財務印鑑的管理

一、財務專用印鑑要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑑的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑑交由一人辦理。

二、使用印鑑時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑑。財務印鑑必須是專章專用，不得將財務專用印鑑用於其他方面，更不得私自蓋章。

三、財務專用印鑑的管理，要實行嚴格的.責任制，凡因印鑑保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑑保管人員的責任。

三、現金管理規定

一、現金會計必須認真細緻審核原始單據，收付現金後，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章併入帳核算。對於不符合規定的原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定後，予以辦理。

二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規借條審批後入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。

四、財務開支審批辦法

為了加強財務開支管理，嚴格財務監督，規範財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：

一、財務開支要本着勤儉、節約的原則，儘可能的節省管理費用，用於發展業務。

二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字後，方可憑單報銷。

三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據初審，合格後，填費用報銷單，經財務部門審核後，報法人代表審批，財務報銷時間定在每週一和週四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必須統一由辦公室購置，並持採購單、發票報銷。

五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，並報法人代表審核批准後方可報銷。

六、財務人員應根據合法的、要素齊全的的發票辦理報銷手續，否則一律退回，待符合要求後再辦理。

七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。

五、單位及職工個人借款的管理辦法

一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數額，原則上借款只用於本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位説明原因後申請借款。

二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的，其借款數額不得超過本月該員工的工資額。

三、用於單位公務需要的，經辦人員需填制正式借款借據，寫明具體原因，還款時間。

四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規定的時間內還款或者憑合法的票據報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續借款。

六、差旅費、交通費、招待費管理辦法

一、交通費、住宿費標準

二、住宿費開支辦法

出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理。

三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法

由於工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據實報銷。

四、招待費開支辦法

員工因公務出差(市內)，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。

財務內部的管理制度10

第一章 總則

為了加強公司審計監督，維護投資人的合法權益，並使內部財務審計工作制度化、規範化，根據國家審計法規，結合本公司實際情況，制定本制度。

本制度適用於公司內部財務審計工作的組織實施。

第二章 審計機構和職權

審計機構及職責

（一）財務部是公司內部財務審計工作的主管部門，負責公司內部審計的組織實施。

（二）審計工作組是針對某一審計項目組成的臨時性審計工作機構，負責某一審計項目的實施工作，包括擬訂審計工作計劃（方案）、實施審計、編制審計報告、下達審計意見書等工作。

（三）審計工作組組長是審計工作組的業務負責人，在審計工作期間的職責有：

1、貫徹執行國家審計、財經法律、法規，貫徹執行集團及公司內部審計制度；

2、根據確定的審計項目，編制審計計劃或方案，經批准後組織實施；

3、組織審計工作組按時、保質、保量完成審計任務，並出具詳盡的審計報告；

4、對發現的正在進行的嚴重損害公司利益、違反財經法規和其他規章制度的行為，要立即採取應急措施處理並提請公司領導做出制止決定；

5、向公司領導報告審計工作狀況，提出完善內部控制和管理措施的建議；

6、組織做好審計工作報告和統計資料的編制、分析、上報工作，保守公司祕密。

（四）審計工作組成員是審計工作的具體實施人員，在審計工作期間的職責有：

1、貫徹執行國家審計、財經法律、法規和集團及公司內部審計制度；

2、具體實施對公司職能部門及下屬單位的財務審計工作；

3、具體實施工程項目預算、決算審計；

4、具體負責審計工作報告和統計資料的編制、分析、上報工作，保守公司祕密。

審計人員的權力

審計人員在開展審計工作過程中有以下權力：

（一）組織召開本公司、部門、下屬單位有關審計工作會議；

（二）參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；

（三）要求被審計部門/單位/人員及時提供與被審計項目有關的計劃、預算、決算、合同協議、會計憑證、帳簿等文件資料；

（四）檢查被審計單位的憑證、帳簿、報表、資產；

（五）對有關事項展開調查，有權要求有關部門/單位和個人提供證明材料；

（六）提出改進管理、提高效益的建議；

（七）對違反財經法規行為提出糾正意見；

（八）對嚴重違反財經法規、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；

（九）對審計工作中發現的重大問題及時向總經理、董事會、監事會報告；

（十）對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權向總經理提出建議，採取必要措施，追究有關人員責任。

審計人員的責任

（一）審計人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。

（二）審計人員必須嚴格按審計制度、程序開展工作，對審計事項應嚴格保密，未經批准不得公開。

（三）審計人員應對審計工作的規範性、審計結果的真實性、嚴謹性負責。

第三章 審計對象、範圍和依據

審計對象一般包括

（一）公司各職能部門、員工；

（二）公司全資子公司、分公司、控股公司；

（三）公司參股企業的派駐人員；

（四）董事會、監事會、總經理認為需要審計的其他事項和人員。

審計範圍

（一）與財務收支有關的經濟活動；

（二）財務預算執行情況、決算；

（三）公司資產的使用、管理及保值增值情況；

（四）開發項目工程預、決算的真實性、合法性；

（五）國家財經法律、法規執行情況；

（六）企業管理活動的合規性；

（七）其他認定應當審計的事項。

審計依據：

（一）國家法律、法規、政策；

（二）公司規章制度；

（三）公司經營方針、計劃、目標、全面預算；

（四）工程技術標準、規範、定額、工程造價管理相關規定；

（五）公司內部材料價格信息資料庫等；

（六）建設項目審批文件及投資計劃；概算批覆及概算調整文件；工程項目招、投標文件，工程承、發包合同，補充合同或施工協議書；工程設計、竣工圖紙、設計會審紀要和設計變更通知書；隱蔽工程記錄、地質勘探資料、工程變更洽商記錄及其它有關簽證；全套施工結算書；工程驗收會計紀要和驗收證書；設計、施工單位、監理單位的資質等級證書及取費證書；

（七）自建設之日建設項目的財務報表、工程竣工決算報表、會計帳簿、會計憑證及其它與工程財務核算有關的資料；已撥付工程進度款和墊付材料款清單；項目部初審意見及其它需要説明的問題；其它與建設項目有關的.文件資料等。

第四章 審計類型、方式

公司審計類型包括：

（一）日常財務收支審計。是指對被審計部門/單位/人員財務收支的合法性、真實性進行監督檢查。

（二）工程項目預算、決算審計。是指對公司開發項目預算、決算的真實性、準確性、合理性、規範性所進行的監督檢查。

（三）專案審計。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。

（四）其他專項審計

1、任期審計。經濟責任是指企業負責人任職期間對所在企業的資產、負債、損益的真實性和效益性，以及實現企業經營目標和經濟效益指標等有關經濟活動應負有的責任，包括直接責任和主管責任。

2、效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性，合理性進行審計。

公司審計方式有：

（一）報送（送達）審計。

被審計部門/單位/人員接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送審計機構接受審計檢查。

（二）就地審計。

審計人員到被審計部門/單位/個人所在地進行審計，後者應提供必要的工作和協助提供生活條件。

第五章 審計內容

審計的內容包括：

（一）全面預算執行情況；

（二）固定資產投資項目的立項、資金來源，以及預算、決算、竣工、開工審計；

（三）資產管理情況；

（四）經營成果，財務收支的真實性、合法性、效益性；

（五）內部控制制度的健全、嚴密、有效性；

（六）重要經濟合同、契約的簽訂；

（七）各部門、下屬單位領導離任審計；

（八）聯營、合資、合作企業和項目投入資金、財產使用及其效果；

（九）配合審計（會計）師事務所對公司、有關部門的審計；

（十）公司領導安排的其他審計事項。

第六章 審計工作程序

審計工作程序：

（一）制定審計計劃和工作方案，經總經理批准組織實施。

（二）書面通知被審計部門/單位/個人，説明審計內容、種類、方式、時間。

（三）實施審計。審計人員可採取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現金、實物、向有關部門/單位/人員調查取證等措施。

（四）提出審計報告，經公司領導層審核同意後做出審計結論。

（五）下達審計決定。

（六）複審。被審計部門/單位/人員在接到審查處理決定15天內，如果對審計結果持有異議，可以向公司提出書面複審申請，經總經理批准，組織複審。

（七）進行後續跟蹤審計。

審計過程注意事項：

（一）審計前，應向被審計單位/部門/人員出示由總經理簽發的審計通知書；

（二）審計決定由總經理批准下達；

（三）複審期間，原審計結論和決定必須照常執行；

（四）重大事項審計報告應報董事會、監事會備案；

（五）審計過程中若發現問題，可隨時向公司報告，提出制止意見。

第七章 審計檔案管理

審計檔案管理範圍：

（一）審計通知書和審計方案；

（二）審計報告及其附件；

（三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據；

（四）反映被審計部門/單位/人員和個人業務活動的書面文件；

（五）總經理對審計事項或審計報告的指示、批覆和意見；

（六）審計決定以及執行情況報告；

（七）申訴、申請複審報告；

（八）複審和後續審計的資料；

（九）其他應保存的審計原始資料。

審計檔案管理參照會計檔案管理辦法進行管理。

第八章 獎勵與處罰

審計人員有權對被審計部門/單位/人員之遵紀守法、取得突出貢獻或顯著經濟效益情況向總經理提出各類獎勵建議。

有下列行為之一的單位和個人，根據情節輕重，給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：

（一）拒絕提供有關文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；

（二）阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；

（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；

（四）拒不執行審計決定的；

（五）打擊報復審計人員或舉報人的。

對有下列行為的審計人員，根據情節輕重，分別給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：

（一）利用職權謀取私利的；

（二）弄虛作假、徇私舞弊的；

（三）玩忽職守，給公司造成重大損失的；

（四）泄露公司祕密的。

以上行為（第十七條、第十八條）觸犯法律的，提請司法機關依法追究刑事責任。

第九章 附則

本制度由財務部負責擬訂、解釋、修訂。

本制度下發後執行。

編制部門

編制人

審核

批准

財務部

財務內部的管理制度11

一、現代企業內部財務管理制度建設的緊迫性

企業內部財務管理制度，是企業同各方面經濟關係的基本規範、是企業生產經營活動和財務管理活動的行為準則。現代企業內部財務管理制度的建設、有着非常重要的現實意義。

1、企業面臨的新的經濟形勢要求企業必須建設企業內部財務管理制度。

2、目前許多企業的內部財務管理制度，仍停留於傳統的計劃經濟模式。儘管現代企業制度的建設已有多年，但我國大多企業的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限於“企業再生產過程中的資金運動”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。

二、現代企業內部財務管理制度建設的科學依據

現代企業內部財務管理制度的建設，其科學依據主要有以下兩個方面：

1、企業的生產經營特點，管理要求，是企業內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業、生產規模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。

2、企業財務管理的目標，企業內部財務管理制度建設的出發點和歸宿點。企業內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現財務目標，進而實現企業目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發生何種利益衝突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從於出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發點和歸宿點。

三、現代企業內部財務管理制度的制定

（一）企業財務分層管理框架

企業財務活動及其管理是基於一定的企業制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的執行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。

監督權、決策權、執行權三權的分離、有利於明確權責、有利於公司財務內部紡束機制的形成。

（二）企業內部財務管理制度的'規範體系

1、出資者財務規範體系，主要是指股東在何時何種狀態下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由於對剩餘收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。

2、經營者財務的規範體系。

有關董事會的財務規範。董事會的財務規範範，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。

有關公司經營者財務的規範。公司經營者受董事會委託負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受託責任所應承擔的財務責任。

3、財務經理財務的規範體系。財務經理受公司經營者委託對公司的日常財務運作進行管理協調，主要有以下內容：

選擇適宜企業特點的公司財務管理模式。

明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。

做好內部財務管理的各項基礎工作。

建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配製度、財務分析和財務評價制度。

四、實施企業內部財務管理制度應注意的幾個問題

1、內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經理負責實施。一方面是由於內部財務管理制度的全面性，涉及生產經營方方面面，一方面是為了內部財務管理制度的權威性，內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經理負責實施。

2、實施內部財務管理制度，需健全財務管理機構和配備高質量的財務管理人才。實施內部財務管理制度，在單獨設置財務管理機構基礎上，應建立財務總監督制度，主持和監督內部財務管理制度的實施。

3、實施內部財務管理制度，應採用漸進式與企業的其他制度同步進行、內部財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。

財務內部的管理制度12

一、會計崗位職責

1、貫徹執行國家頒佈的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表。

3、負責會計核算，按時申報各項税費。

4、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

二、出納崗位職責

1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。

3、根據收、付款憑證，按款項的審核批准制度辦理收付。

4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

5、根據收、付款憑證登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。

8、結合公司的業務實際情況，每月彙總收付款憑證並將憑證交會計記賬。

9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行餘額調節表。

10、每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。

11、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領導交辦的其他工作。

三、固定資產的管理規定

1、購置固定資產，必須有經批准的購置計劃；購置時，經領導批准，可借用限額支票在計劃範圍內使用。

2、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。

3、公司的'固定資產及低值易耗等財產，包括機器設備、車輛、傢俱、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥。

4、每年年終必須進行一次固定資產盤點及低值易耗等財產，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必須堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規定

1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬卧車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批准方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

5、市內交通補貼，每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、物資採購規定

1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編制採購計劃和預算，報財務室審核。

2、計劃外採購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。

3、財務室對各部門採購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。

4、採購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批准後，方可採購。

6、採購人員採購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委託銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現金。

7、轉賬支票結賬一般由出納根據採購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由採購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

8、物資採購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批准後，方可付款。

七、公文及合同的管理規定

1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閲，總經理簽發。

2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規定

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出，待總經理回到公司後再予補籤。

4、員工個人因私借款一律不予批准。

財務內部的管理制度13

一、總原則

1、 公司財務實行“計劃”為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、税務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二 、財務工作崗位職責

（一）財務經理職責

1、 對崗位設定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、 貫徹國家財税政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。

3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

4、 其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、 負責管理公司的日常財務工作。

2、 負責對本部門內部的機構設定、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、 負責監管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷燬。

11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、 完成領導交辦的'其他工作。

（三）會計職責

1、 按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、 發票開具和稽核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、稽核、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；

3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的儲存和管理工作；

4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格稽核現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

三、現金管理制度

1、 所有現金收支由公司出納負責。

2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、 任何現金支出必須按相關程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

6、 收支單據辦理完......

財務內部的管理制度14

第一節 總則

第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條 公司的一切財務工作，都必須執行本制度。

第二節 財務機構與會計人員

第五條 公司設定獨立的財務機構，配備專職財務人員。

第六條 公司的財務機構。

公司設財務部。財務部設財務主管、會計、出納各一名。

第七條 財務主管協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的'財務會計工作負責。財務主管主要職責如下：

1.執行公司章程和股東會的決議，主持編制並簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責並報告工作；

2.審查公司基建、投資、貿易等發展專案及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署後執行。

4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

5.對財務人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批准後執行；

6主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；

7.執行公司有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，稽核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總經理提交財務分析報告；

8.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

9.定期或不定期地進行財務檢查，監督財經紀律和規章制度的執行情況；

第八條 會計人員的主要職責是：

1.負責完成各項會計業務的工作；

2.搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供資料、資料和財務分析報告；

3.負責編制會計報表，主持清查財產；

4.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；

5.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

6.會計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

第九條 財務部門必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第十條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第十一條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級財務部門報告。

第十二條 公司支援財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第十三條 財會人員力求穩定，不隨便調動。

財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

財務內部的管理制度15

1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規，接受財政、税務、監事會的監督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算，組織經營生產，審批公司重大財務事項等。

2.公司總會計師或行使總會計師職權的領導人，在公司總經理的領導下，負責組織全公司的'財務管理、經濟核算、指導各項財務活動，審查各項經濟活動分析報告，協助公司領導進行重大事項的決策。

3.公司財務結算部門，在總會計師及部門主管的領導下，按照部門的崗位職責、行業會計制度，進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監督。

4.公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結算部，配備正、副部長各1名。

5.部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、工資結算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況，由公司財務結算部統一委派財務人員。

6.總會計師、副總會計師，根據總經理的提議，由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免，其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經理批准後予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構的統一管理，由公司駐外辦事機構財務人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項税金、建立行業管理費及經營管理費的統一徵收。

8.內部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產要素的優化配置、動態管理原則，組織經營、生產，確保各項經濟指標的全面完成。

9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合併、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊，由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

10.財會人員在辦理會計工作事務中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。要堅持原則，對於違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告後，應在十日內作出書面決定，並對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。