當前位置:學問谷 >

行業範例 >投資 >

投資年終總結匯總6篇

投資年終總結匯總6篇

總結是對取得的成績、存在的問題及得到的經驗和教訓等方面情況進行評價與描述的一種書面材料,它可以給我們下一階段的學習和工作生活做指導,讓我們來為自己寫一份總結吧。你所見過的總結應該是什麼樣的?下面是小編為大家整理的投資年終總結6篇,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

投資年終總結匯總6篇
投資年終總結 篇1

20xx年是我樹立價值投資理念非常重要的一年,這一年經歷了海普瑞投資失敗的痛,痛定思痛通過學習巴菲特及其老師格雷厄姆的思想確定了我的價值投資理念。下半年在市場極度低迷大盤市盈率處於歷史底部區域時,敢於在別人恐懼時抓住這次重大機會以6倍市盈率逐步建倉銀行股,完成了建倉工作。現將今年的投資工作回顧如下:

一、無知

20xx年10月20日買入海普瑞,44倍市盈率,據公司年報顯示三年年均利潤增幅196%,肝素鈉原料藥行業龍頭國內佔比51%,公司具有FDA認證、獨創的生產工藝、產品質量優勢、行業龍頭和壟斷性等護城河特徵,具有很強的贏利能力和充裕的現金流,公司正在擴大產能、拉長產業鏈向國際化的製藥企業發展具有高成長性,長遠看是個有發展前途的好企業。這麼好的企業當時我所做的就是全倉買入海普瑞一隻股票,在20xx年4月19日前我信心十足絲毫不為股價的波動擔心,在持股過程中不斷對海的原料供應情況進行跟蹤,但對企業的產品銷售價格及生產形勢的變化無法瞭解,對企業的利潤變化無法預估。20xx年4月18日的一季報公佈利潤同比陡降39%,超乎尋常的高增長必然帶來噩夢,業績的快速變臉導致高成長泡?i的破裂,市場給予強烈反映連續三個跌停板,在第三個打開停板後狼狽逃竄損失25%。這麼好的企業為什麼還會賠錢呢?我不得不認真反思我的錯誤根源併為我在投資領域的無知付出了沉重的代價。

二、學習

在至元的介紹下我開始關注我是股東價值投資博文,從此接觸了價值投資理念,後來我又系統學習了《如何選擇成長股》《彼得林奇的成功投資》《聰明的投資者》《安全邊際》《巴菲特的投資理念》等名著,通過學習巴菲特及其老師格雷厄姆的投資思想受益匪淺,認識到了投資海普瑞失敗的原因並逐步形成了我的價值投資理念。

三、投資理念

我的投資理念:在安全邊際為中心思想指導下,在能力圈範圍內選擇3~5只財務穩健的優秀公司,長期專注等待機會;在便宜的時候分批買進,建立適度分散化的投資組合;不要過於在意股市短期波動並不被市場先生的情結所感染,長期持股耐心等待;當價格高估時分批賣掉,根據大盤的市盈率歷史波動區間做牛熊週期大波段。堅決不碰市盈率很高的熱門股、題材股、新股和未來成長股,堅持低市盈率買入法安全投資。

1、能力圈:把自己的投資目標限定在自己能力所及的領域內,對企業的經營環境及生產形勢的變化能隨時瞭解和感受到,不熟不做、不懂不做。

2、所選企業的財力穩健,資本支出少,自由現金流充足。

3、所選行業具有明顯的競爭優勢和發展潛力,所選企業是行業龍頭,

4、企業具有護城河特徵,是壟斷性企業;

5、企業贏利能力強:具有長期穩定經營歷史,淨資產收益率、毛利率高,企業收益高於行業平均水平;

6、企業管理層優秀、理性,具有戰略性發展規劃,值得依賴。

7、參照大盤及個股的歷史市盈率運行區間,確定買賣時機。在大盤PE<15時,市場處於熊市底部區間,市場先生情結低落,市場極度低迷,利空消息滿天飛,優秀企業內在價值嚴重低估,到了貪婪的時候,是以便宜的價格買入暫時失寵的龍頭公司的股票的好時機。在pe>45市場情緒高漲,是分批賣出的時候。做到人取我舍,人舍我取。

四、失敗原因

根據投資理念的十個方面分析HPR:公司財務穩健,現金流充足;國內第一家FDA認證競爭力強是行業龍頭;國內產量佔比51%具有壟斷特性;前幾年企業贏利能力確實很強;是私營企業管理層也很優秀。總體企業是個好企業賠錢不是企業的錯,錯在我的投資理念不成熟,主要表現在以下方面。

1、超出了能力圈:醫藥行業的經營形勢及發展趨勢我無法瞭解和判斷,其銷售價格的巨幅波動、定價方式及原料供應情況更是無法深入瞭解,所有對基本面的研究都是靠企業的年報資料無法對企業未來的經營進行客觀的評價,基本是不熟又不懂。

2、違背了低市盈率買入法:以44倍市盈率買入為海普瑞付出了一個非常高的價格是導致風險的根本原因。不管一隻股票有多麼優秀,買入時市盈率都必須小於15倍,這樣能確保是在底部區域內買入,保證資金安全。

3、要集中投資但必須適度分散:全部資金押在一隻股票上就象是是非常錯誤的,任何企業內部問題、產品質量問題、經濟形勢變化、國家政策影響、自然因素的破壞等都會導致業績出現大幅波動,從而帶來嚴重損失,投資要集中但必須適度分散。

4、違背安全投資原則:HPR是個剛上市不足一年的新股公司現有的和未來的優勢都被券商挖掘炒作發行市盈率很高,當時醫藥板塊很熱門,導致買入價過高。歷史證明每個時代紅極一時的資產都會讓它的擁有者窮困潦倒,堅決不碰熱門股、上市不足3年的新股、未來的所謂高成長股、題材股,盤點20xx年的十大財富絞肉機一部分是發行市盈率高達50、60倍的中小板新股(HPR),一部分是題材股(如20xx年12月11日的重慶啤酒因乙肝疫苗的研究失利連拉10個跌停板)還有一部分是業績變臉股(金風科技)或者是高市盈率加業績變臉股(漢王科技)。

總之主要錯誤是出價過高和過度集中,再好的企業如果出價過高,也很難有好的收益,必要的分散是對企業經營環境突變的一種風險控制策略。

投資年終總結 篇2

20xx年,受國家宏觀政策影響,資產業務發展受到一定製約,與此相反的是,隨着經濟發展,人民越來越富裕,對理財的需求卻是越來越大,同時,對理財服務水平的要求也越來越高。在這一年,招行、恆生銀行等股份制與外資銀行大量進駐中山,這些銀行對我行的中高端客户虎視眈眈,極力以各種方式手段搶奪我行客户,在競爭如此強烈的經營環境之下,為增強我行對外競爭力,行領導果斷決策,通過競聘方式,組建了財富管理團隊,分片區協助網點維護客户,提升理財隊伍素質,並於本年6月13日正式上崗。

在分行黨委和個人金融部主任室的正確領導下,我們緊緊圍繞“建設省內卓越銀行”,20xx年率先實現淨利潤超6。8億的經營目標,積極籌備,部署計劃,踐行目標。

一、工作績效目標完成情況

截止11月末,管轄片區中高端客户數量為同比增長户,中高端客户資產額為萬元,同比增長萬元。重點產品營銷,包括基金營銷萬元,各支產品完成率分別為人民幣理財產品共,同比增長

二、主要工作措施及成效

按照分行財富經理的職責範圍,我們分管的中西片區包括城區的中區支行、北區支行、西區支行、南區支行和沙溪、大涌支行共18個網點。我們的工作主要有加強對片區內理財經理的指導,協助支行吸收存款和銷售產品,以私人銀行為依託,引進高端服務內容。

在上崗以來的約半年工作中,我們總能認真履行本職工作職責,緊密配合分行完成省行下達的各項工作指標,圍繞省行“跑贏大市”和“率先實現百億利潤目標”的經營目標,落實分行各項工作部署和要求。勤跑網點,多打電話,全力以赴,和片區網點一起營銷客户,力推重點產品銷售,促進中高端客户數量與資產雙增長。做培訓,發短信,多管齊下,千方百計與片區理財經理保持良好有效溝通,促進理財經理綜合素養特別是專業技能、營銷技能及合規內控的全面提升。積極組織理財經理團隊活動,增強歸屬感,凝聚一切隊伍力量。做為分行財富管理工作新篇章的開始,我們的工作在行領導的關心與主任室的帶領下,取得了一定的成效,為我行個金條線今後工作的長足發展,積累了一些成功的經驗。

(一)立足本職,做好理財經理的相關工作

一是做好理財經理的培訓工作。財富經理團隊協作,共同完成全轄新聘任上崗理財經理的培訓工作,包括職業道德教育、風險內控要求、日常工作規範、產品知識普及與營銷技巧分享等,並將為上課而專門用心製作的PPT發送網點,供一線營銷人員參考使用。同時,將培訓工作日常化,對新業務、新產品及時做好培訓工作。

二是做好理財經理日常工作指引。及時將分行當前重點營銷信息轉達至各理財人員,恰如其分地為其分析,使大部分理財經理都能因勢導力,配合分行的各項業務順利發展。

三是做好理財經理背後的技術支持。我們自己用EXCEL表製作了基金定期定投的計算公式供所有營銷人員銷售演示,得到了使用並業績初見成效理財經理的肯定好評;在加息信息一出時,即為加息後是否轉存,我們計算出了各期限年次的天數供全轄參考使用,減少了理財經理的工作量。另一方面,我們也隨時為理財經理的個性化需求,比數據,編表格,做分析,找產品,滿足大家對中高端客户營銷的服務需求。

四是駐點工作,以身作則,對新聘理財經理嘗試實踐帶教。在管轄片區網點的兩例經驗來看,效果較為明顯,在駐點期間都實現了產品的突破性銷售,同時,也得到了網點客户對中行財富經理的高度認同。

五是業績追蹤,對做得好的理財經理及時肯定,多做精神激勵,使其漸入良性循環之佳境。對於業績暫落後者,多瞭解,多溝通,想方設法幫助其進步。同時,我們提出建議,對銷售業績達到一定目標的優秀者全轄郵件通報表揚,對我行每次的重點產品銷售做總結,並對業績優秀者,特別邀請主管行長頒發獎盃,以之鼓勵,形成理財經理隊伍銷售氣氛的你追我趕。

六是關心理財經理8小時以外的生活,做好家訪工作。關注內控,做好特別提醒工作,在孫文中路與石岐支行併網點營業期間,我們與孫文中路網點主任一起,重點關注理財經理做好過渡期間的客户服務與日常工作,同時提醒網點主任要關注其動態變化,防止意外事件發生。

七是不定期組織理財經理班後休閒活動,調節理財經理生活,增強隊伍凝聚力。如理財經理歡樂夏日聚餐、江門龜峯山登山比賽等,促進了大家的相互交流,增加了理財經理的歸屬感。

(二)極盡己能,協助支行吸收存款和銷售產品

在今年的工作中,上級行對儲蓄存款工作極其重視,為此,我行也將其作為年度工作中的重中之重,尤為重視。

我們做為服務我行中高端客户而組建起來的一支團隊,首先,對待外部競爭,我們齊心協力,不分你我,信息交流,資源共享,充分溝通,團隊合作,抓住一切機會,爭攬行外資金,提升我行市場份額。對於產品銷售工作,我們即聯繫理財經理,又與網點主任保持溝通,同時也積極配合支行行長的工作要求,做好營銷計劃,共同營銷客户。

片區在20xx年熊貓金幣的前期銷售中,起到了較好地帶頭作用,引發了全行追逐銷售的良好效果。在重點基金國富中小與中銀雙利的銷售表彰中,片區三位新聘理財經理全部奪得幷包攬全轄新人獎,還有兩位年資尚淺的理財經理亦取得銷售量與完成率的勝利獎盃。

(三)開展系列客户活動,並以私人銀行為依託,引進高端服務內容,增強中高端客户的忠誠度和貢獻度

為增強中高端客户對我行的忠誠度與貢獻度,同時吸引新客户,增加新的金融資產,我們與網點一起約訪客户,滿足與激發客户需求,請私人銀行家、投研顧問等團隊一起為客户做資產配置建議書,成功實現產品銷售。籌劃並組織了系列客户維護增值活動。在分行的大力支持下,成功舉辦了中高端客户子女觀瀾湖夏令營。同時聯合私人銀行,組織簽約客户親臨私人銀行觀賞亞運會開幕式彩排晚會,開展中高端客户養生專賣講座。發展中行傳統優勢業務,邀請廣東省教育廳下屬出國留學服務專業機構辦出國留學講座,宣傳我行外匯等相關業務。攜手中銀境外機構,與中銀香港對有投資移民意向的目標客户做香港投資移民講座等等。

(四)以實際行動支持分行IT藍圖上線工作,為100年行慶獻禮做出財富經理力所能及的貢獻。

今年是我行IT藍圖工作多年籌備推進的重要關鍵之年,配合分行工作,我們財富經理也是加班加點,毫無怨言。就算是國慶假期回家探親,在接到加班通知時,也是毫不遲疑地選擇了提前回到中山,熱情地投入我行的IT藍圖工作之中。

三、存在的問題、原因及改進計劃

6月份,我們開始嘗試財富管理模式的轉型,經過約半年的實踐,財富經理在高端客户維護、理財隊伍培養,專業知識傳授、產品銷售方面均發揮了一定的作用,但我們的工作仍處在摸索探求階段,工作成果還不夠顯著,分管片區部分網點存在理財經理銷售活動量較少,產品銷售不理想,業績停滯,客户基礎薄弱,儲蓄存款增長缺乏後勁等不足之處。新的一年,我們將緊密圍繞分行各項工作部署及主任室對財富管理工作新要求,有針對性地推動各項工作有效開展,務求取得新的突破。

在國家十二五規劃的開年之初,在當前高通脹經濟環境之下,人民羣眾的儲蓄存款存在銀行“保本、保息、不保值”的狀況之下,為我們的財富業務發展提供了廣闊的空間,趁着國家發展新五年規劃的新風向,我們計劃明年再繼續努力。

投資年終總結 篇3

一、工作績效目標完成情況

截止11月末,管轄片區中高端客户數量為同比增長户,中高端客户資產額為萬元,同比增長萬元。重點產品營銷,包括基金營銷萬元,各支產品完成率分別為人民幣理財產品共,同比增長

二、主要工作措施及成效

按照分行財富經理的職責範圍,我們分管的中西片區包括城區的中區支行、北區支行、西區支行、南區支行和沙溪、大涌支行共18個網點。我們的工作主要有加強對片區內理財經理的指導,協助支行吸收存款和銷售產品,以私人銀行為依託,引進高端服務內容。

在上崗以來的約半年工作中,我們總能認真履行本職工作職責,緊密配合分行完成省行下達的各項工作指標,圍繞省行“跑贏大市”和“率先實現百億利潤目標”的經營目標,落實分行各項工作部署和要求。勤跑網點,多打電話,全力以赴,和片區網點一起營銷客户,力推重點產品銷售,促進中高端客户數量與資產雙增長。做培訓,發短信,多管齊下,千方百計與片區理財經理保持良好有效溝通,促進理財經理綜合素養特別是專業技能、營銷技能及合規內控的全面提升。積極組織理財經理團隊活動,增強歸屬感,凝聚一切隊伍力量。做為分行財富管理工作新篇章的開始,我們的工作在行領導的關心與主任室的帶領下,取得了一定的成效,為我行個金條線今後工作的長足發展,積累了一些成功的經驗。

(一)立足本職,做好理財經理的相關工作

一是做好理財經理的培訓工作。財富經理團隊協作,共同完成全轄新聘任上崗理財經理的培訓工作,包括職業道德教育、風險內控要求、日常工作規範、產品知識普及與營銷技巧分享等,並將為上課而專門用心製作的PPT發送網點,供一線營銷人員參考使用。同時,將培訓工作日常化,對新業務、新產品及時做好培訓工作。

二是做好理財經理日常工作指引。及時將分行當前重點營銷信息轉達至各理財人員,恰如其分地為其分析,使大部分理財經理都能因勢導力,配合分行的各項業務順利發展。

三是做好理財經理背後的技術支持。我們自己用EXCEL表製作了基金定期定投的計算公式供所有營銷人員銷售演示,得到了使用並業績初見成效理財經理的肯定好評;在加息信息一出時,即為加息後是否轉存,我們計算出了各期限年次的天數供全轄參考使用,減少了理財經理的工作量。另一方面,我們也隨時為理財經理的個性化需求,比數據,編表格,做分析,找產品,滿足大家對中高端客户營銷的服務需求。

四是駐點工作,以身作則,對新聘理財經理嘗試實踐帶教。在管轄片區網點的兩例經驗來看,效果較為明顯,在駐點期間都實現了產品的突破性銷售,同時,也得到了網點客户對中行財富經理的高度認同。

五是業績追蹤,對做得好的理財經理及時肯定,多做精神激勵,使其漸入良性循環之佳境。對於業績暫落後者,多瞭解,多溝通,想方設法幫助其進步。同時,我們提出建議,對銷售業績達到一定目標的優秀者全轄郵件通報表揚,對我行每次的重點產品銷售做總結,並對業績優秀者,特別邀請主管行長頒發獎盃,以之鼓勵,形成理財經理隊伍銷售氣氛的你追我趕。

六是關心理財經理8小時以外的生活,做好家訪工作。關注內控,做好特別提醒工作,在孫文中路與石岐支行併網點營業期間,我們與孫文中路網點主任一起,重點關注理財經理做好過渡期間的客户服務與日常工作,同時提醒網點主任要關注其動態變化,防止意外事件發生。

七是不定期組織理財經理班後休閒活動,調節理財經理生活,增強隊伍凝聚力。如理財經理歡樂夏日聚餐、江門龜峯山登山比賽等,促進了大家的相互交流,增加了理財經理的歸屬感。

(二)極盡己能,協助支行吸收存款和銷售產品

在今年的工作中,上級行對儲蓄存款工作極其重視,為此,我行也將其作為年度工作中的重中之重,尤為重視。

我們做為服務我行中高端客户而組建起來的一支團隊,首先,對待外部競爭,我們齊心協力,不分你我,信息交流,資源共享,充分溝通,團隊合作,抓住一切機會,爭攬行外資金,提升我行市場份額。對於產品銷售工作,我們即聯繫理財經理,又與網點主任保持溝通,同時也積極配合支行行長的工作要求,做好營銷計劃,共同營銷客户。

片區在20xx年熊貓金幣的前期銷售中,起到了較好地帶頭作用,引發了全行追逐銷售的良好效果。在重點基金國富中小與中銀雙利的銷售表彰中,片區三位新聘理財經理全部奪得幷包攬全轄新人獎,還有兩位年資尚淺的理財經理亦取得銷售量與完成率的勝利獎盃。

(三)開展系列客户活動,並以私人銀行為依託,引進高端服務內容,增強中高端客户的忠誠度和貢獻度

為增強中高端客户對我行的忠誠度與貢獻度,同時吸引新客户,增加新的金融資產,我們與網點一起約訪客户,滿足與激發客户需求,請私人銀行家、投研顧問等團隊一起為客户做資產配置建議書,成功實現產品銷售。籌劃並組織了系列客户維護增值活動。在分行的大力支持下,成功舉辦了中高端客户子女觀瀾湖夏令營。同時聯合私人銀行,組織簽約客户親臨私人銀行觀賞亞運會開幕式彩排晚會,開展中高端客户養生專賣講座。發展中行傳統優勢業務,邀請廣東省教育廳下屬出國留學服務專業機構辦出國留學講座,宣傳我行外匯等相關業務。攜手中銀境外機構,與中銀香港對有投資移民意向的目標客户做香港投資移民講座等等。

(四)以實際行動支持分行IT藍圖上線工作,為100年行慶獻禮做出財富經理力所能及的貢獻。

今年是我行IT藍圖工作多年籌備推進的重要關鍵之年,配合分行工作,我們財富經理也是加班加點,毫無怨言。就算是國慶假期回家探親,在接到加班通知時,也是毫不遲疑地選擇了提前回到中山,熱情地投入我行的IT藍圖工作之中。

三、存在的問題、原因及改進計劃

6月份,我們開始嘗試財富管理模式的轉型,經過約半年的實踐,財富經理在高端客户維護、理財隊伍培養,專業知識傳授、產品銷售方面均發揮了一定的作用,但我們的工作仍處在摸索探求階段,工作成果還不夠顯著,分管片區部分網點存在理財經理銷售活動量較少,產品銷售不理想,業績停滯,客户基礎薄弱,儲蓄存款增長缺乏後勁等不足之處。新的一年,我們將緊密圍繞分行各項工作部署及主任室對財富管理工作新要求,有針對性地推動各項工作有效開展,務求取得新的突破。

在國家十二五規劃的開年之初,在當前高通脹經濟環境之下,人民羣眾的儲蓄存款存在銀行“保本、保息、不保值”的狀況之下,為我們的財富業務發展提供了廣闊的空間,趁着國家發展新五年規劃的新風向,我們計劃明年再繼續努力。

投資年終總結 篇4

長期股權投資

第一節 長期股權投資的初始計量 第二節 長期股權投資的後續計量 第三節 長期股權投資核算方法的轉換及處置一、長期股權投資的分類 二、成本法 三、權益法

知識點:長期股權投資的分類

1.長期股權投資的範圍

長期股權投資的兩個條件:一是準備長期持有,二是對被投資方能夠控制、共同控制或重大影響。長期股權投資可以是對上市公司的股票投資,也可能是對非上市公司的股權投資。

無重大影響的,不是長期股權投資。風險投資機構和共同基金持有的,初始確認為交易性金融資產的(非長期持有),即使對被投資方具有重大影響,仍應確認為交易性金融資產。

2.重大影響的認定

本部分教材在第二節權益法。判定為重大影響的情形:

(1)在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表,並參與被投資單位經營政策的制定。

(2)參與被投資單位財務和經營政策制定過程,包括股利分配政策等的制定。

(3)與被投資單位之間發生重要交易。

(4)向被投資單位派出管理人員。

(5)向被投資單位提供關鍵技術資料。

【例】三個小夥同時去一個女孩家提親,女方家長説:都説説自己的條件吧。張三説:我有一千萬;李四説:我有一棟豪宅,值兩千萬。王五説:我什麼都沒有,只有一個孩子,在你女兒肚子裏。結果,你懂得。【這個案例可以得知:核心競爭力並不是錢和房子,而是在關鍵的崗位要有自已的人】

3.間接持股問題

在判斷控制、共同控制和重大影響時,應綜合考慮直接持有的股權和通過子公司間接持有的股權,但在個別報表中,只考慮直接持有的股權份額;在合併報表中,同時考慮直接持有和間接持有的股權份額。

投資方對聯營企業的'投資,其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公司或投連險基金間接持有的,無論上述主體是否對這部分投資具有重大影響,投資方都可以按照交易性金融資產核算,而對其餘投資採用權益法核算。

知識點:成本法

成本,即歷史成本,是説長期股權投資按歷史成本計價,一旦入賬,持有期間賬面餘額保持不變,永遠等於其歷史成本。

適用範圍:對子公司的投資。

股權投資通過“長期股權投資”科目核算。

成本法的會計處理環節共有三個:

1.取得投資;2.宣告現金股利;3.處置投資。

注:期末減值後面講解。

1.取得投資

取得對子公司的投資(即形成控股合併的長期股權投資,教材在第一節)

取得對子公司的投資是指一家企業以控股合併的方式取得另外一家企業的控制權。二者形成母子公司關係。

企業合併分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併。

該控制並非暫時性的企業合併。同一控制下的企業合併,是在同一母公司控制下的合併,即兄弟企業之間合併,往往是出於母公司的要求,而不是自發的市場行為,不是交易,屬於一個集團內部的非同一控制下的企業合併,是獨立企業之間的交易,是自發的市場行為,合併價格通過討價還

合併方為合併所支付的代價,稱為合併對價。

支付合並對價的方式有三種:支付資產(現金資產+非現金資產)、承擔負債和發行股票。直接合並費用,是指為進行合併所發生的各項直接費用,如為進行合併支付的審計費用、資產評估費用以及法律諮詢費用等增量費用。

被合併方賬面所有者權益的確定

這裏的“被合併方賬面所有者權益”,不是指被合併方個別報表中的所有者權益金額。

①如果二者會計政策和會計期間不一致,則應是按主並方會計政策和會計期間調整後的賬面所有者權益。

③如果被合併方改制時對資產、負債進行重新評估,則應是經評估確認的所有者權益。④如果被合併方本身編制合併財務報表,則應是合併財務報表中的所有者權益。

【同一合併例題】

20×6年6月30日,P公司向同一集團內S公司的原股東定向增發1500萬股普通(每股面值為1元,市價為13.02元),取得S公司100%的股權,並於當日起能夠對S公司實施控制。合併後S公司仍維持其獨立法人資格繼續經營。兩公司在企業合併前採用的會計政策相同。合併日,S公司的賬面所有者權益總額為6606萬元(即相對於最終控制方的價值)。合併日P公司資本公積20xx萬元,其中,股本溢價和其他資本公積各1000萬元;盈餘公積3000萬元。

【解答】

合併日P公司的賬務處理為:

借:長期股權投資6606萬元

貸:股本 1500萬元

資本公積——股本溢價5106萬元

注意:貸記資本公積——股本溢價5106萬,並不是股票的市價與面值之差1500×(13.02-1),而是享有子公司淨資產份額與合併對價之差(6606萬元-1500萬元)。

【改編】

改變一個條件:假設P公司支付合並對價發行的普通股是8000萬股。

【解答】合併日P公司賬務處理為:

借:長期股權投資 6606萬元

資本公積——股本溢價1000萬元

盈餘公積394萬元

貸:股本 8000萬元

(2)非同一控制下企業合併的會計處理

2.宣告現金股利

非同一控制企業合併相關費用的處理 非同一控制下合併費用的處理: 借:管理費用貸:銀行存款 借:資本公積——股本溢價貸:銀行存款

3.全部處置

處置(全部)投資時,應將長期股權投資的賬面價值全部轉銷。處置收入與股權投資賬面價值的差額,計入投資損益。

借:銀行存款

長期股權投資減值準備

貸:長期股權投資

借或貸:投資收益

投資年終總結 篇5

屈指算來,到公司已近半年的時間,經過領導關心、同事們的幫助和自己的努力和調整,現在已基本上融入了公司這個大家庭。同時對公司的組織結構,工作流程等各個方面都有了一些初步瞭解。同時也有一些心得體會與想法,藉此機會談談:

首先,談談自己這段時間心態的轉變。

坦白講,如果説從到公司來就一直以火一般的熱忱投入到工作中,那是虛偽的空話。可以説,這段時間工作的過程也是我自己心態不斷調整、成熟的過程。最初覺得只要充分發揮自己的特長,那麼不論所做的工作怎樣,都不會覺得工作上的勞苦,但捫心自問,原來學的知識何以致用,你的特長在哪裏,剛參加工作的我便迷茫的不知自己的定位。沒有一絲的心理準備,公司安排我做信息收集整理工作,乍看起來信息收集數據統計似乎枯燥乏味、平淡無奇,要把工作完成是很容易的,但把工作做得出色、有創造性卻是很不容易的。所以,調整好心態的我漸漸的明白了,在各個崗位都有發展才能、增長知識的機會。如果我們能以充分的熱情去做最平凡的工作,也能成為最精巧的工人;如果以冷淡的態度去做最高尚的工作,也不過是個平庸的工匠。

心態的調整使我更加明白,不論做任何事,務須竭盡全力,這種精神的有無可以決定一個人日後事業上的成功或失敗。如果一個人領悟了通過全力工作來免除工作中的辛勞的祕訣,那麼他也就掌握了達到成功的原理。倘若能處處以主動、努力的精神來工作,那麼無論在怎樣的崗位上都能豐富他人生的經歷。

擁有積極的心態,就會擁有一生的成功。

其次,對我半年來的工作狀況做一個小結

(一)學習無止境,職業生涯只是學生生涯的一種延續,重要的是將學校裏學的理論知識運用到工作中,並進一步提高、昇華。

我的主要工作是負責行業的信息整理工作,通過對信息技術和互聯網絡的應用,將公司開發與經營全過程中產生的大量動態數據、行業供應等市場主要數據和各級政府機關頒佈的政策法規進行及時、準確、全面的採集、處理,為公司今後宏觀決策提供依據。這使我能在第一時間接觸到各類行業政策和投資信息,極大地擴充了我的知識量。在對信息進行整理的過程中,又提高了我對office等辦公軟件的熟練程度,同時也增進了對檔案管理知識的認識。

除此之外,我還嘗試着進行了XX項目的成本估算,使我有機會能接觸到估算實踐工作,對成本估算知識有了一個從理論到實踐的昇華過程。結合學校裏學的相關知識,我覺得需要進一步摸索和思考,活學活用,來解決實際的問題。

(二)即使是最基礎的工作,也需要不斷地創新求進,以提高工作效率。

我工作的很大一部分內容,與信息檔案的收集、整理有關,本來以為這是一種比較枯燥的工作,其實,如果有心多思考一下,檔案管理也會更賦於人性化。接觸工作至今,我發現需要保存的資料類目繁多、信息量大。於是,我在按常規進行整理的同時對一些資料從地區、級別等方面進行橫向比較,當然,隨着工作的深入,還有更多新的內容等待我去學習,去思索。

當然,我在工作中還存在着一些不足之處,如過於注重工作的進度對工作內容的全面性考慮不足等。在接下來的工作中,我將本着對本職工作的認真和責任心,把工作做好做精。

總之,我將以公司的經營理念為座標,將自己的知識背景和公司的具體環境相互融合,利用自己精力充沛、接受能力強的優勢努力學習業務知識和領先技術,為公司的發展盡我綿薄之力。

投資年終總結 篇6

一、總體思路

大力加強現代農業和現代服務業招商,穩步推進工業招商,創新承接重大產業轉移方式,圍繞現有優勢產業,補鏈強鏈招商,產業集羣招商,突出從大項目、高新技術、龍頭企業、國內500強企業、行業100強中招引,更加註重招大、引強、選優;圍繞長三角、珠三角、京津冀等發達地區,多渠道收集信息,大力開展小分隊招商,突出以商招商、以企招商,全力做好農民工和農民企業家返鄉創業回引工作;堅持引資、引技、引智的有機結合,堅持量質並舉,優化引資結構,優化投資環境,努力實現招商引資規模、質量和效益的新突破。

二、目標任務

(一)引進國內外市到位資金70億元,其中省外資金40億元;

(二)引進億元以上項目7個,其中5億元以上項目4個;包裝推介項目5個;

(三)確保全縣20xx中外知名企業四川行活動及中國西部(四川)投資大會德陽投資推介會暨重大項目簽約儀式等重大平台活動中籤約的25個項目履約率達到90?、開工率達到80?,資金到位率達到30?以上。

三、工作措施

(一)做實項目質量,在招大引優上下功夫

圍繞省、市招商引資工作目標和要求,結合人口大縣實際,抓大不放小。既要瞄準國內500強及行業龍頭企業,又要在勞動密集型產業的轉型升級項目和成長型項目上尋求突破。充分挖掘本地資源、區位優勢和產業基礎,實現量質並增、速效並舉,主動對接中國製造20xx四川行動計劃和互聯網+行動計劃,引進一批具有引領性、帶動性的重大項目,加速產業轉型升級。

(二)做實精準招商,在強化招商手段上下功夫

一方面是摸清家底,對我縣現有企業及上下游產業鏈,全面梳理、弄清缺失、明白需求、提出目標,實現從追求數量到量質並增、從項目到產業鏈、從一般到專業的轉變。另一方面是強化招商手段,充分發揮企業、商協會的作用,採取以商招商、中介招商、小分隊招商、園區招商等方式,形成大招商氛圍。

(三)做實工作機制,在激勵措施上下功夫

一是完善項目預審、評審機制。二是實施個性化招商。針對不同產業,制定專業的招商規劃和方案,充分挖掘我縣招商資源優勢,突出產業定位和招商亮點,明確潛在目標客户,有針對性做好招商引資項目的引進。學習借鑑先進地區的好經驗,好做法,對重點產業項目和創新型項目發展予以強力支持。

(四)做實基礎工作,在專業招商上下功夫

一是加強產業調研,及時掌握產業轉移的動向和結構變化,抓好產業鏈招商、產業集羣招商。二是內強素質外樹形象。利用各種機會、各種渠道,打造專業化招商引資團隊,定期開展行業知識、溝通技巧、專業技能培訓,提高專業素質。三是抓好宣傳和營銷。通過XX縣投資促進公共微信平台,招商宣傳畫冊,XX縣城市宣傳光碟,以及各種平台活動推介中江。

(五)做實平台招商,在簽約項目落地上下功夫

積極參與省、市各類招商引資平台活動,實行一個項目、一位領導、一套班子、一抓到底工作機制,促進簽約項目早履約、早開工、早投產,實現省、市重點督辦項目三率達標。加強與省、市駐外聯絡處(辦事處)的聯繫,不斷拓寬招商引資信息來源渠道。

  • 文章版權屬於文章作者所有,轉載請註明 https://xuewengu.com/flhy/touzi/pweq46.html