首次財務分析報告範文
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元,其中: 萬元,佔93.43%; 萬元,佔5.75%; 萬元,佔0.82%。
2、 經營範圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量:
3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業實際,公司按照精簡、高效,保證信息暢通、傳遞及時,減少管理環節和管理層次,降低管理成本的.原則,現企業機構設置組織結構如下圖:
4、 財務部職能及各崗位職責
(1)、 財務部職能(略)
(2)、財務部的人員及分工情況財 務部共有x人,副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
(3)、 財務部各崗位職責(略)
二、 主要會計政策、税收政策
1、 主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定,會計年度1月1日12月31日,記賬本位幣為人民幣,採用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末餘額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權 責發生制確認;成本結轉採用先進先出法。
2、 主要税收政策
(1)、 主要税種、税率主 要税種、税率:增值税17%、企業所得税33%、房產税1.2%、土地使用税x元/每平方米、城建税按應交增值税的x%。
(2)、 享受的税收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得税。
三、 財務管理制度與內部控制制度
(一) 財務管理制度(略)
(二) 內部控制制度
1、 內部會計控制規範貨幣資金
2、 內部會計控制規範採購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關於加強財務成本管理的若干規定
四、 資產負債表分析
1、 資產項目分析
(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元,其中保證金x萬元,基本賬户開户行: ;賬號:
(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款餘額:年初x萬元,期末x萬元,餘額構成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款餘額:年初x萬元,期末x萬元。餘額構成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
(4)、 “預付賬款”(無)
(5)、 “存貨”分析期 末構成:原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在製品x萬元、庫存商品x萬元,年初構成:原材料萬元、低值易耗品x萬元、在製品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元,低值易耗品減少x萬元,在製品增加x萬元,庫存商品減少x萬元。
(6)、 “長期債權投資”(無)
(7)、 “長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資,賬面餘額x萬元。
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