財務分析報告範文二篇

財務分析報告範文1

王剛下崗後，租用一家飯店的“外賣窗口” 做起了“上海生煎”的小買賣。每月的租 金為800元，需要預付半年租金。他最初 只有8000元，所以從朋友陳強那兒借了 2000元。他用3600元購買必要的廚房用 具，他準備做三年的“生煎”買賣，三年 後，這些物品將免費送給飯店。他並未 記賬，經營了半年之後，他想了解自己 的盈虧情況，請你幫忙算算。

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他每次購買白麪、豆油等材料通常花去1200元。 他記得他曾買過糧油8次，到此時，估計還有 價值85元的糧油沒有用完。他僱傭了兩個人， 每月各給他們600元的工資，但第六個月的工 資尚未支付。他現在的銀行存款有12000元， 手頭現金450元。從陳強那兒借的2000元已經 還清，並且又借給他的另一位下崗的朋友3000 元。王剛每月從“上海生煎”的收入中提款800 元用於個人生活支出(看作是支付給自己的工 資)。 請你幫他確認半年來的經營業績，並藉助資產 負債表與損益表加以説明。 分組討論

分析思路：

1. 利潤表： 收入-費用=利潤 2. 資產負債表： 資產=負債+所有者權益 3. 利用會計等式 資產+費用=負債+所有者權益+收入

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利潤表

項 收入： 成本：

工資

目

本期數

利潤總額 所得税 淨利潤

應納税額

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利潤表

項 目 10850 9600 2000 3000 6000 4800 4800 600 9515 7200 4800 本期數 12000+450-1600 收入：增加的資金 買白麪、豆油 向陳強還錢 借給朋友 給員工工資 王剛工資 收入合計 成本費用： 租金 折舊 白麪、豆油等材料 員工工資 王剛的工資 成本費用合計 利潤

36250 9600-85 800*6 26915 9335

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資產負債表

資 產 貨幣資金 應收賬款 其他應收款 存貨 預付賬款 固定資產原值 減：累計折舊 固定資產淨值 無形資產 資產總計 期初數 1600 0 0 0 4800 3600 0 3600 0 10000 負債及所有者 期末數 權益 12450 短期借款 0 應付職工薪酬 3000 其他應付款

Balance Sheet 期初數 期末數 0 0 2000 0 1200 0

85 負債合計 2000 1200 0 利潤：17335 3600 -8000 17335 600 =9335 3000 所有者權益合 8000 ? 0 計 負債及所有者 18535 權益合計 10000 18535

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現金流量表

期初(營業初) 經營活動產 生的現金流 量 流入 流出 淨流量 投資活動產 生的現金流 量 流入 流出 淨流量 籌資活動產 生的現金流 量 現金及等價 物淨增加額 流入 流出 淨流量 0

期末(6個月後) 全部付現收入：36250

小店沒有賒賬的，沒 有應收款項

4800(房租) - 4800 0 3600(設備等) - 3600 2000+8000=10000 0 10000 1600

成本9600+職工工資6000+個人工資 4800=20400 15850 0 3000(借給別人錢) -3000 0

=期末現金12450-期初現 金1600 (資產負債表)

2000(還欠款) -2000 10850

案例小結：

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由於資產負

債表與利潤表之間存在着內在的聯 系，藉助於資產負債表期初與期末所有者權益 的'變化量，可以推斷企業當期利潤水平。 現金流量表與資產負債表和利潤表之間也有聯 系，資產負債表中的貨幣資金的本期淨增加額 應等於現金流量表的現金淨增加額;利潤表中 的收入與費用項目中的現金收支部分，與現金 流量表中相應項目對應。

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Balance Sheet

資產 = 負債 + 所有者權益

財務分析報告範文2

一、 基本情況

1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，佔93.43%; 萬元，佔5.75%; 萬元，佔0.82%。

2、 經營範圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量：

3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：

4、 財務部職能及各崗位職責

(1)、 財務部職能(略)

(2)、財務部的人員及分工情況財 務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

(3)、 財務部各崗位職責(略)

二、 主要會計政策、税收政策

1、 主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，採用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末餘額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權 責發生制確認;成本結轉採用先進先出法。

2、 主要税收政策

(1)、 主要税種、税率主 要税種、税率：增值税17%、企業所得税33%、房產税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按應交增值税的X%。

(2)、 享受的税收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得税。

三、 財務管理制度與內部控制制度

(一) 財務管理制度(略)

(二) 內部控制制度

1、 內部會計控制規範——貨幣資金

2、 內部會計控制規範——採購與付款

3、 物資管理制度

4、 產成品管理制度

5、 關於加強財務成本管理的若干規定

四、 資產負債表分析

1、 資產項目分析

(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬户開户行： ;賬號：

(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款餘額：年初X萬元，期末X萬元，餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款餘額：年初X萬元，期末X萬元。餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

(4)、 “預付賬款”(無)

(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元。原材 料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在製品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

(6)、 “長期債權投資”(無)

(7)、 “長期股權投資”分析對 XXXX有限公司投資，賬面餘額X萬元。