計提社保會計分錄
我公司3月份的工資,四月10號發,計提工資的時候,是在3月份計提的吧?我們給員工交的時候是3月份開始在社保局辦理的,現在3月份的時候要怎麼做工資和保險這一塊的分錄的`啊?
借:管理費用等--工資
貸:應付工資
發放時:
借:應付工資
貸:銀行存款/現金
應交税金--個人所得税
其他應付款--社保(個人負擔部分)
其他應付款--住房公積金(個人負擔部分)
繳納保險時:
借:管理費用--社保(公司負擔部分)
其他應付款--社保(個人負擔部分)
貸:銀行存款
繳納住房公積金:
借:管理費用--住房公積金(公司負擔部分)
其他應付款--住房公積金(個人負擔部分)
貸:銀行存款
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