財務工程管理制度

在日新月異的現代社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那麼你真正懂得怎麼制定制度嗎？以下是小編收集整理的財務工程管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

財務工程管理制度1

1、嚴格遵守國家的財務法規，財政紀律，方針政策和企業管理制度。

2、遵守公司財務制度，嚴守財務機密，不得隨意泄密，泄密者給予1000元罰款，嚴重者開除。

3、對每月發生的經濟業務要及時結帳、記帳，做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協作單位結清所有材料、資金往來帳，防止串户，不要影響要款，如耽誤要款，每次罰300元。注意保管好原始帳本。

5、輔助會計要月月對清職工往來帳，防止串户，如出現漏帳，其全數金額由輔助會計自己賠償。

6、公司只設一本總帳，項目部不再設立分帳，所有票據均有總經理一支筆審批報支，其餘任何人簽字僅作證明，證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經理審批簽字，500元以上借款徵得總經理同意。

7、財務會計要重點抓好要款，隨時掌握正確的`經濟收入情況，材料費支出、應收工程款數據，及時的按合同規定回收工程款，確保公司正常運轉。

8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢，資金金額控制在一定範圍內，不允許長期鉅款宕帳。職工借款控制在200元內，管理人員控制在500元內，一年中不得超過三次，特殊情況由總經理批准。如借款超支造成集體損失，由審批人賠償。

9、對於所有分包工程款只能先付70%，其餘部分要由總經理同意後才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款，造成損失由付款人和準付人賠償20%。

10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺，對材料已驗收入庫但貨款未付的，應根據收料單、合同或協議，分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符，每次罰款200元;材料積存不報而繼續採購的，發現一次罰200元，並追究責任。

11、材料會計每月彙總幹部職工出勤、獎分，包括職工工傷出勤並張榜公佈。

12、財務上對於交來的各種內部罰款，有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款，都得一筆不漏地扣除歸户，如發現遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會計，每月必須及時做好低成本考核，數據要正確，數據不正確罰100元，不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入，一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何藉口用轉帳支票套取現金，一經發現罰責任人1000元並追究相應法律責任。

15、財務上要對有關人員的備用金及時提供，保證各項工作的正常進行，但是領用者應該及時結帳，如果發現三個月不結帳，罰領款數額的10%。

16、從20xx年元月以後各項目部必須把電纜、電線和固定資產一樣編號列入台帳。還有臨設用材中，50元至200元的低值易耗品也要列入名細並加強管理。

17、幹部職工領藥品，一律記帳到户，醫藥費包使用，每天按0.5元計算。工傷人員去醫院治療，除住院外，醫院配藥的處方一律帶回工地並由公司醫生給予配藥。

18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司經理簽字，違反制度未簽字付款的，罰責任人1000元並追究相應法律責任。

財務工程管理制度2

建設集團公司工程項目財務管理制度

為明確財務責權，健全財務制度，加強公司工程項目財務預算控制，特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗於工程施工過程的費用，包括:人工費、材料費、清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬，此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協議書及建築安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分，須由該單體工程項目ae項目總監申報，由總經理核批。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及週轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

1.外購材料費用主要由購價、包裝費、税金、運輸費、保管費構成，此項材料費用由項目經理按公司給出的該單體工程項目〈物料採購預案〉提供相應的物料申購單，ae工程項目總監按工程項目預算進行核批，物料採購人員憑該單體工程ae項目總監籤批後的物料申購單向財務部進行請款，出納根據〈物料採購預案〉對物料申購單進行復核後辦理借支手續。工程材料費超出工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目總監向總經理申報，由總經理核批。

2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用於各工程項目中所產生的材料費用，各工程項目設計工作展開前，設計師應優先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前，項目經理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員籤領，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單，出庫單一式三單，第一聯物料倉儲員留底，第二聯交財務辦理財務手續，第三聯交項目經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。

3.採購人員將所採購物料運至項目工地時，如該單體工程項目設有倉管員的，採購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的，採購人員憑該項目之項目經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。採購原始單據上必須註明所購材料的名稱、品牌及規格。

清雜費是指直接費用以外用於施工過程的'各項費用，主要含:工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監按工程項目預算進行核批後，各單體工程項目ae項目管理小組相關經辦人員憑ae項目總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目總監向總經理申報，由總經理核批。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發生的費用，主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。

臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發生的各項資金耗費，例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監按工程項目預算進行核批後，各單體工程ae項目管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae項目總監簽字確認後的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目總監申報，由總經理核批。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發生的各項開支，主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資，主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發放;通訊補貼標準由ae項目總監申報，總經理籤批後，按所籤批之各人標準在每月薪資中體現。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發生的相應費用，主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小，按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳户，做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監所呈之《工程項目辦公用品申領單》，並結合公司當前配置狀況，對符合申領條件的，綜合管理部在經營運總監籤核後進行統一置辦、配發。特殊情況如需在外自行購置的，應由ae項目總監向綜合管理部另外申請，經營運總監核批，方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發生的相關辦公用品費用，綜合管理部核辦後，提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用，主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等，財務部依據綜合管理部提供的車輛統計費用，將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用，主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中，相應發生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務部，由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監在項目竣工後向綜合管理部辦理入庫歸還手續，如有毀損，照價賠償，相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中，由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統之辦公設施、設備管理條例》執行。

5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外，由各單體工程ae項目總監提案、經營運總監核批後的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發生的相應費用，主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用，此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發生的用於工程項目管理及採購事宜的費用，由各單體工程ae項目總監按各單體工程項目預算進行核批後，工程項目小組經辦人員提供該單體工程ae項目總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證，須在票據後詳列發生時間、地點、費用發生事由及費用相關人員，由費用發生人按公司財務制度辦理報銷手續。

財務工程管理制度3

一.核算要求

1、材料部門在每月5日前將每月項目材料、辦公實際消耗費用表提供財務。

2、項目部在每月25前將本月考勤表交勞資財務。

二.財務成本責任

1.依據財務收支口徑的一致性原則，實際成本的核算範圍，成本子項的設置，計算口徑要與概算定額計取的.收入口徑一致(包括其他直接費的個別項目調整執行財務核算規定).在施工程的預算收入口徑作到會統一致，竣工結算收入與工程結算造價一致.

2.彙編降低成本計劃，進行預控.

3.嚴格成本開支範圍，遵守財經紀律，執行費用劃分標準.正確核算工程成本，定期編制上報各類財務報表.

4.建立月度資金使用計劃，根據甲乙雙方蓋章確認的月份完成工作量和工程價款結算單及時收取工程款.每月末將成本資金實際執行情況報給主管經理.

5.按期登記成本台帳，根據業務部門提供的資料對比核算.每月10-12日將上月的成本情況報給主管經理.定期進行項目成本分析，提出存在問題.

各部門將資金計劃使用情況報交財務部門的時間:

部門內容轉交財務時間

勞資外用人工費當月23日上午

當月自有人員工資當月23日上午

材料暫估入庫收料單當月23日上午

當月耗料當月23日上午

內、外部調撥單當月23日上午

模板、架木租賃使用當月23日上午

行政管理用具當月出庫使用當月23日上午

試驗測量測量用具當月出庫使用當月23日上午

1、對於已領用的支票必須在當月25日下班以前辦好手續後到財務報帳

2、限額支票三日內報帳。

財務工程管理制度4

會計人員的職權

一.會計人員的基本職責

(一)如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》， 執行具體會計制度規定， 切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事後控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

1.認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

2.準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3.按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

4.及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

(二)加強會計監督，維護國家財經紀律， 會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

1.對以下財務活動進行監督

(1)資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃;

(2)各項收入的取得是否合理;

(3)費用開支::是否符合開支標準;

(4)提取各項基金是否符合有關規定;

(5)財政上繳任務是否及時完成;

2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作鬥爭。

(三)加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以儘可能少的人力、物力和財力的耗費，取得儘可能大的經濟效果。

二.會計人員的主要權限

(一)會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批准的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，並向本單位領導人報告，對於弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，並向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

(二)會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

(三)會計人員有權監督、 檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、 法令、 制 度， 落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，並負責實施;

2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料採購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編製成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則;

4、協助項目經理控制業務招待費支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，並按時上交公司財務部;

6、建立工程價款台帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關係，按月編制資金計劃，及時收取工程款;

7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符;

8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為， 複核有關憑證、 帳薄，編制各類會計報表;

9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關係，保證各部門間各項核算數據資料的統一性;

10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》， 財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作;

11、做好領導佈置的其他工作。

出納員崗位職責

1.在財務主管的領導下做好出納工作;

2.辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作;

3.根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結;

4.及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款餘額調節表';

5.定期盤點現金，每月不少於兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符;

6.協助財務主管整理、充實檔案資料;

7.負責工資獎金和其他款項的按時發放;

8.進行工資台帳、養老保險金、住房公積金的登記;

9.負責項目人員醫療費的報銷;

10.作好領導臨時安排的其他工作。

現金管理規定

1.現金的使用範圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

②轉帳結算起點(100元)以下的零星開支;

③其他必須用現金支付的款項;

2.庫存

現金不能超出資金調度中心規定的限額;

3.嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，並及時報銷;

4.出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全;

5.當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排;

6.出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，並有記錄;

7.不得私設'小金庫';

8.不得坐支現金;

支票管理規定

1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算;

2.與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，並通報批評;

3.支票必須同銀行預留印鑑分別存放，財務專用章和名章分開保管;

4.項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續;

5.在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全;

6.未使用的支票及時存放於保險櫃中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任;

7.嚴禁簽發遠期支票、空頭支票;

業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下:

1.支票

①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全;

②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意;

③項目經理簽字同意後，經辦人持單交財務主管，簽字同意後，方可到出納員處領取支票;

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字後，方可將支票領走;

⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審核後交項目經理、財務主管簽字後，交出納員報銷;

⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發票專用章)等項;

⑦所持發票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，並加蓋收款單位財務專用章(或發票專用章)。

2.現金

①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單';

②將審核完畢的單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意;

③項目經理簽字同意後，交財務主管簽字，然後給出納員報銷，領取現金。

④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。

關於業務招待費開支的規定

為降低項目成本費用，規範業務招待費的開支，根據公司規定，對項目業務招待費的開支作如下規定:

一.報銷程序

業務招待費的開支必須經財務部門審核，説明用途，經項目經理同意，不超出開支範圍及額度才能報銷。

二.開支範圍

1.對外經營、承攬工程、籌資活動等經濟活動;

2.與施工生產過程有關的和地方政府、社會團體間的外事 活動;

3.在施工過程中與建設單位的`業務往來;

三.控制額度

1.年產值在5000萬元(含)以下的，開支比率為1‰;

2.年產值在5000萬元以上的部分，開支比率為0.5‰;

項目財務部門將按照公司規定，嚴格審核執行，希望各室理解配合。

對材料室業務關係方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對材料室具體要求如下:

1.及時將入庫材料進行點驗，經理簽字後，交財務作帳務處理。

2.當月材料全部點驗(包括預點)完畢後，立即與財務室核對，填制核對表，準確無誤後，才能列銷當月材料，核對工作應於每月27之前結束，材料消耗表應於每月29日之前報財務室。

3.預點材料要有明確的單位和具體內容。

4.支付材料款要::有計劃，按合同並考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。

5.由材料室負責簽訂的合同，交財務室一份存檔，要求原件。

6.其他未盡事宜，材料室應與財務室本着對工作有利的原則，協商解決。

對預算室業務關係方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對預算室具體要求如下:

1.經公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。

2.每月25日前審

批完的結算單，當月記帳，25日以後的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。

4.預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫並簽字，每月28日前報財務室。

5.支付勞務費及分包工程款要有計劃，按合同並考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。

6.由預算室簽訂的合同，應報財務室一份存檔，要求原件。

財務工程管理制度5

為了加強公司的財務管理工作，規範公司的財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。

一、公司財務部門的職能及組成

1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度;

2、建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行;績效報酬

3、積極為公司經營管理服務，促進公司取得可觀的經濟效益;

4、厲行節約，合理使用資金;

5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的税收及管理費用;

6、完成公司交給的其他工作任務。

7、公司財務部由財務經理、會計、出納人員組成.

8、公司各部門和職員辦理財會業務，必須遵守本規定。

二、財務工作崗位職責

(一)財務經理主要工作職責:

1、組織制定各項財務制度辦法，並督促貫徹執行。制定要符合國家規定，適應本單位具體情況的會計制度，便於員工參加管理和核算，以利於提高經濟效益。

2、組織編制本單位的財務成本預算。根據市場材料價格情況，市場銷售量、商品房價格、開發量大小、費用開支情況、材料消耗、技術措施計劃等編制單位成本計劃和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金。

3、負責組織檢查財務成本計劃完成情況。按照經濟核算原則，定期組織檢查落實季、年成本和利潤的計劃執行情況，考核資金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節支潛力，提出經營管理的建議和措施、寫出分析報告。

4、組織編制本單位的會計報表和有關報告，並負責會計資料檔案保管。嚴格按會計制度規定管理好本單位會計帳，按上級規定的時間報出會計報表，報表數字要求準確、完整，並認真審查，保持真實可靠。及時歸*計資料做好檔案管理工作。

5、負責電算化會計系統的全面使用管理和日常維護工作。根據會計電算化工作的要求以及財務準則的規定擬定會計電算化管理制度和核算方式。

6、負責會計軟件數據等有關資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉借他人使用，認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常維護，對外來磁盤的使用必須確保不對計算機造成破壞。

7、負責會計人員政治思想工作，組織財會人員進行業務技術學習。

(二)會計的主要工作職責是:

1、按照國家會計制度的規定記帳、複核、報帳，做到手續完備、數字準確、帳目清楚、按期報帳;對每筆財務業務在收付之前要根據計劃及會計制度的規定，審核是否符合制度及規定。辦理報銷業務要按規定認真審核原始單據是否合法，內容是否真實，印籤是否齊全，數字是否正確，附件是否齊全等。

2、負責辦理其他應收應付款項的往來結算工作及明細核算;對於各種往來項目要隨時清理結算，應收的各款項要抓緊催收，應付的款項及時清償，避免發生呆帳損失。

3、負責會同有關部門制定資產管理與核算辦法、並對固定資產進行的明細核算。

①辦理購置、調撥內部轉移、盤盈盤虧、報廢等會計手續。協助有關部門對固定資產進行分類編號，建立固定資產管理制度和核算辦法。對調入調出的的固定資產，應及時協助辦理驗收和交付使用手續。

②按照報税務局備案的折舊率每月折舊、並編制憑證，不得任意改變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費。

③固定資產增加，減少應按規定填制原始憑證或記帳憑證。並逐筆登記到帳薄並定期與有關部門核對，做到帳實相符。

4、負責及協同有關部門參與固定資產的清查盤點工作。

①年終會同管理部門對固定資產進行全面清點，對多餘閒置使用不當的固定資產及時向領導反映，並提出改進意見，提高固定資產的利用率。

②對盤盈盤虧、報廢的固定資產要深入現場查對實物，查明原因，經審批後辦理相關處置手續。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產應作出真實的會計賬務處理。

5、每月終了應及時各項會計業務進行處理，準確地編制和彙總會計憑證。月終及時整理會計憑證和各種資料、集中保管。年終決算後應將全年的會計資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。

6、憑證取得要合規範，憑證內容要齊全，填制憑證要規範，正確登記所有帳簿。

7、根據財務核算要求逐筆登記各種明細帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計算機，及時編制出當月的會計報表及各種財務所需的資料，並確保會計電算化系統數據安全、可靠真實，做好數據備份工作。

8、每月及時核算各項應繳税費，及時辦理納税申報。對可能存在的税務風險及時作出風險提示並提出合理建議。

(三)出納的主要工作職責是:

1、認真執行現金管理制度和銀行結算制度，負責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格支票管理制度，編制支票使用手續。要以審核後的收付款憑證為據辦理收付業務。

2、收付款前，出納人員要對憑證認真進行復核，發現問題要及時提出更正或拒絕辦理。現金必須做到日清月結，庫存與帳面額必須相符。

3、收付後要在收付款憑證上簽字，並在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、辦理銀行結算業務，要正確填制支票和其他結算憑證，不得簽發空頭支票。如因特殊情況，必須報請財務經理並經總經理批示認可方能辦理。

5、對開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記。如出現支票遺失應及時向銀行辦理掛失手續。

6、妥善保管各種支票及有價證券，對保險櫃密碼必須保密，錢鑰匙必須管好，不得隨意轉交他人，臨時離開工作崗位時，必須鎖好錢櫃，不得隨意委託他人代辦。需要他人代辦及付款業務時，必須經財務經理批准並辦交接手續。

7、庫存現金不得超過規定的限額，收後的現金當天存入銀行，不得坐支和留用，不得以白條借據等抵充庫存現金，更不得挪用庫存現金，

8、不得將銀行帳户借給任何單位或個人辦理結算、套取現金。

9、保管好有關印章。簽發支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必須將印章放入保險櫃。

10、保管好尚未使用的空白支票和收據，如票據丟失應立即向有關部門和單位辦理掛失手續。

11、積極配合銀行做對帳、報帳工作，以及配合會計做好各種帳務處理。

12、根據已經收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必須結出餘額。

13、發生長短款時，要立即報告主管人員，不得隱瞞不報或者私自以長款補短款。現金日記帳面餘額必須與庫存現金相符。每月末3日後，必須結出最後一紮傳票，並與銀行對好帳，編制“銀行存款餘額調節表”，做到帳帳、帳表相符。

14、完成總經理或主管領導交付的其他工作，負責公司各項業務的報銷，負責公司工資、獎金的領取、發放及工資、獎金等發放名單的存檔裝訂工作。

三、財務工作管理

1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會計帳簿，會計帳表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

2、財務工作人員應保證帳薄記錄與實物，款項相符;應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次，會計報表須經財務經理和會計簽名或蓋章。

3、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;記載不準確，不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發現帳簿記錄與實物不符時應及時向總經理或主管領導書面報告，並請求查明原因，作出處理。

4、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和會計賬務帳目的登記工作。財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、財務主管領導領導監交。

四、支票、現金管理

1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核後的收付款憑證為依據，經財務經理批准簽字後方能加蓋印鑑章。支票必須按批准金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。

2、支票付款後支票存根、發票由經手人簽字，會計核對、總經理審批。填寫金額無誤，完成後交出納人員。出納人員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿註銷。

3、公司在發放員工工資、津貼、獎金;個人勞務報酬;出差人員必須攜帶的旅差費;總經理批准的其他特殊支出時可以支付現金。

4、除以上規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付，確需支付現金的，經會計審核，總經理批准後方可支付現金。

5、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(坐支)。

6、財務人員從銀行提取現金，必須由總經理批准後方能提取。公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核，財務經理複核並交總經理批准簽字後，方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

7、符合本規定範圍內使用現金的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，會計審核，總經理批准後由出納支付現金。

8、財務人員依據辦公室提交的考勤表，根據公司的考勤規定編制工資表，經財務經理審核，總經理簽字後方可提款，發放當月工資。

9、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。

五、工程成本管理制度

1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部負責組織工程用設備材料的採購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行採購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作

(1)參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

(2)負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的'確定和最後決算的審定工作。

5、工程中間結算程序

(1)施工單位於月度結算前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，並在5日內送財務部會籤。

(2)財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6、工程決算程序

(1) 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部複核，財務部會籤。

(2)財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准。

(3)工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述規定的職責範圍聯合進行專項工程決算。

(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

(5)支付工程結算款應附雙方認可的工程結算書。

六、差旅費開支管理規定

出差人員必須嚴守厲行節約的原則，儘可能地降底差旅的支出，差旅費的報銷實行實報實銷，便必須獲得真實合法有效的票據。

1、出差人員必需按規定行程出差辦事，不按規定的行程擅自決定繞道改變行程的，發生的相關費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的，須提前請示總經理批准並報財務部備案，否則公司財務不予辦理相關報賬手續。

2、住宿費憑出差地住宿發票，在規定標準範圍內按實際住宿天數計算報銷。

3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車，如情況特殊可乘出租車，憑據按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費

4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請示總經理並獲得批准，並報財務部備案，其有關費用均由個人自理不許報銷。

5、凡總經理指定執行特殊任務前往外地出差的，其出差費用報銷按特殊情況實報實銷處理。

6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的，均不再允許報銷各種費用。

7、實際出差天數超過原計劃天數的費用，需及時彙報總經理並經總經理批准，否則，財務部不予報銷。

8、外單位人

員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批准可實報實銷。

9、出差過程中因業務工作需要使用招待費應先獲得總經理的批准同意，方可回來後憑據報銷。

七、會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的與財務相關的資料，均應歸檔管理。

1、會計憑證應按月，按編號順序每月裝訂成冊，標清月份，季度，起止年，號數，單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)歸檔保存。

2、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。由總經理指定專人保管，並分類填制目錄。

3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閲、複製、摘錄會計檔案須經總經理批准。

4、各種會計檔案保管期限詳見下表。

會計檔案保管期限表

檔案名稱 保管期限

一、會計憑證類

1、原始憑證、記賬憑證

其中:涉及外來和對私改造的會計憑證

2、銀行存款餘額調節表

15年

永久

3年

二、會計賬薄類:

1、日記賬

其中:現金和銀行存款日記賬

2、明細賬、總賬、輔助賬

3、涉及外來和對私改造的會計賬簿

15年

25年

15年

永久

三、會計報表類:

1、月、季度會計報表

2、年度會計報表

15年

永久

四、其他類

1、會計檔案保管清冊及銷燬清冊

2、財務成本計劃

3、主要財務會計文件、合同、協議

25年

3年

永久

八、處罰辦法

1、出現下列情況之一的，對財務人員以警告並扣發本人月薪1~3倍:

(1)超出規定限額使用資金或超出核定的庫存金額留存現金的;

(2)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(3)利用帳户替其他單位和個人套取現金的;

(4)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的;

(5)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

財務工程管理制度6

為加強財務管理，規範項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。

一、採購原材料、購買機具、零星材料的規定及工作流程

1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行採購供應，保證工程項目施工正常運行。

2、大宗材料採購：採購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯繫電話、聯繫人，根據市場調查的情況填寫一份項A《項目現場材料採購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價後，由材料申請人填寫項A《材料設備採購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準後，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由採購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，採購員必須要求供貨方提供合法有效的.材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品説明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量採購，且一次採購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近採購。

4、採購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。

二、施工現場材料管理規定及工作流程

1、為工地施工而採購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，並進行清點其數量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品説明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

（3）質量檢驗：材料管理員並對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，並要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理彙報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。

（4）辦理入庫：經過以上驗收後，按實收合格數量辦理入庫手續。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交採購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事後補開，當天將入庫單交財務）。

（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，並有材料管理員、項目經理、採購負責人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，並掛有領物卡，按採購時間先後順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便於盤查。

（7）材料入庫後：由財務部設置材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

3、施工現場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→項目經理→副總經理審批後。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、後勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用複寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。

（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經過副總經理同意後，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經理審核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續

（3）辦理退料：凡施工剩餘材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務後，剩餘材料必須及時退回倉庫，並辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經項目經理→副總經理同意後，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務衝減當月領用。

三、現場行政用款及工作流程

1、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：

（1）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

（2）員工伙食費：購買農副產品等

（3）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

（4）通訊費：購買員工話費充值卡

（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網絡費等

（６）運輸費、雜費：包括搬運餘泥費、清理場地費等

（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費

（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

（10）其他零星費用

2、對行政用款及具體要求作如下規定：

（1）一切行政費用開支（在預算範圍內）的程序是先借支、後報銷；先申請，後辦事的原則進行，並按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發票的一切開支，必須有經手人、證明人、收款人的姓名、聯繫電話、必要時附上收款人身份證複印件。

其報銷流程：經辦人憑批准單據填報銷單→後勤財務管理員申報→後勤主管審批→項目經理審批→財務主管審批→總經理審批→後勤財務員結賬→交出納清帳

（2）房租水電費：由項目後勤財務管理員負責根據協議約定的金額申請辦理借支及報銷。

（3）員工伙食費：由後勤人員統計當月的就餐人員。

（4）業務接待費：經辦人因業務需要宴請有關部門的，應事先填寫（項）A《業務招待費申請表》（見附表），經總經理同意後，由經辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業務招待費申請表及相應發票。

財務工程管理制度7

建築工程公司內部財務管理制度

1 .公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規，接受財政、税務、監事會的監督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算，組織經營生產，審批公司重大財務事項等。

2 .公司總會計師或行使總會計師職權的領導人，在公司總經理的領導下，負責組織全公司的財務管理、經濟核算、指導各項財務活動，審查各項經濟活動分析報告，協助公司領導進行重大事項的決策。

3 .公司財務結算部門，在總會計師及部門主管的領導下，按照部門的崗位職責、行業會計制度，進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監督。4 .公司設置總會計師、副總會計師各1 名。同時設置財務結算部，配備正、副部長各l 名。

5 .部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、工資結算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況，由公司財務結算部統一委派財務人員。

6 .總會計師、副總會計師，根據總經理的提議，由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免，其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經理批准後予以錄用。

7 .凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構的統一管理，由公司駐外辦事機構財務人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項税金、建立行業管理費及經營管理費的`統一徵收。

8 .內部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產要素的優化配置、動態管理原則，組織經營、生產，確保各項經濟指標的全面完成。

9 .會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合併、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊，由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

10 .財會人員在辦理會計工作事務中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。要堅持原則，對於違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告後，應在十日內作出書面決定，並對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

財務工程管理制度8

一、會計人員的基本職責

（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事後控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

1。認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3。按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

4。及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

1。對以下財務活動進行監督

（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費用開支：：是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關規定；

（5）財政上繳任務是否及時完成；

2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作鬥爭。

（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以儘可能少的人力、物力和財力的耗費，取得儘可能大的經濟效果。

二、會計人員的主要權限

（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批准的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，並向本單位領導人報告，對於弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，並向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，並負責實施；

2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料採購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編製成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

4、協助項目經理控制業務招待費支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，並按時上交公司財務部；

6、建立工程價款台帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關係，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；

8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，複核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；

9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關係，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；

10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；

11、做好領導佈置的其他工作。

出納員崗位職責

1。在財務主管的領導下做好出納工作；

2。辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作；

3。根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

4。及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款餘額調節表'；

5。定期盤點現金，每月不少於兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符；

6。協助財務主管整理、充實檔案資料；

7。負責工資獎金和其他款項的按時發放；

8。進行工資台帳、養老保險金、住房公積金的登記；

9。負責項目人員醫療費的報銷；

10。作好領導臨時安排的`其他工作。

現金管理規定

1。現金的使用範圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現金支付的款項；

2。庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

3。嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，並及時報銷；

4。出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；

5。當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；

6。出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，並有記錄；

7。不得私設'小金庫'；

8。不得坐支現金；

支票管理規定

1。項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；

2。與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，並通報批評；

3。支票必須同銀行預留印鑑分別存放，財務專用章和名章分開保管；

4。項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；

5。在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；

6。未使用的支票及時存放於保險櫃中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

7。嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；

業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：

1。支票

①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；

②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意後，經辦人持單交財務主管，簽字同意後，方可到出納員處領取支票；

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字後，方可將支票領走；

⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審核後交項目經理、財務主管簽字後，交出納員報銷；

⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發票專用章）等項；

⑦所持發票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，並加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。

2。現金

①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；

②將審核完畢的單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意後，交財務主管簽字，然後給出納員報銷，領取現金。

④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。

財務工程管理制度9

第一章 納入基本賬户統一管理:

第1條、工程結算收入由公司統一開票，流轉税、所得税等税費由公司統一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領款時，按《成本管理條例》要求，由項目部將成本發票交財務部審核、經總經理或分管財務的領導審籤後沖銷以前的借款，或作為報賬領款的依據。

第2條、對應交納的税費，工程結算款到賬一次，及時結算。流轉税及附加按成都地區的應收標準，以到賬金額的3.56%計算，所得税按省地税局、川地税發(20xx)043號通知和新的《企業所得税法》的規定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時，若不能及時交足前次的成本發票，原則上不得支付款工程款(税務部門規定:按欠票金額的25%預交企業所得税，逾期按每日5‰向税務局交滯納金)。

第3條、項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權委託及總經理或分管財務的審籤後方能報賬或支付。

第4條、工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料，並完整的交回公司一套，經公司管理工程資料的人員簽字確認後，財務部方能支付最後一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條、公司開異地税收管理證明，工程款轉入公司賬户的工程，按以上有關條款辦理。

第二章 項目部建賬，公司兼管

(一)、項目部單獨核算，公司統一做賬，財會人員費用由項目部承擔。

公司開異地納税證明，在項目所在地開立臨時賬户，各辦事處需向公司申請，經公司財務總兼審核，領導審批同意方可開立項目臨時賬户，開户資料原件由公司保管，分公司、辦事處留複印件並保管密碼支付器，或派專人監管。

第6條、設立銀行臨時賬户的項目部，其銀行預留印鑑由項目部財務公章和公司財務人員印章組成，工程結算收入先轉入總公司賬户，然後全部轉入臨時賬户內，由公司財務部監管。

第7條、收款票據及流轉税費在當地交納。辦理異地納税證明時，根據《企業所得税法》所得税按税務部門要求代收，由公司統一交納。

第8條、工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發票、税票、到公司財務部辦理結算及報賬手續，以及在支票上加蓋銀行印鑑章。

第9條、項目部應按要求及時準備好成本發票，按成本管理條例要求，由項目部將報表和成本發票交財務部審核、經總經理或分管財務的審籤後沖銷以前的借款，或作為報賬領款的依據。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的.成本發票，原則上不得支付工程款。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、税務清理有關資料，並完整的交回公司一套，經公司管理資料的人員簽字確認後，財務部方能支付最後一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條、項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權委託方能報賬或支付。

(二)、項目部在當地開立臨時户，獨立核算，由公司預留印鑑和密碼器監管。

第11條、項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業資格、職稱證、身份證複印件留公司)，按規定時間向公司財務部報送會計報表，企業所得税在開外經證時交納;不開外經證的按到賬金額的2-3.3%預留，在税務指定地交納。

工程竣工時，項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料，並將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司，經公司財務部確認後，方能支付最後一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

第12條、其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目)，由公司派專參與項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部承擔(其它同上第二章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當地銀行不能使用支付密碼器的，可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉税、所得税、各種保證金後，印章、支票、依法納税等全權委託項目部代為辦理。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、税務清理有關資料，並完整的交回公司一套，經公司管理資料的人員簽字確認後，財務部方能支付履約保證金。

第三章 全權委託，依法納税，互利共盈。

第13條、在保證建設工程質量、安全條件下，對項目較小，金額不大，可委託項目部負責人在招標方以現金方式收款，應付税費由項目部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性-交納。

第14條、在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項目部安全、質量、税費保證金，工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、税務清理有關資料，並完整的交回公司一套，經公司管理工程資料的人員簽字確認後，財務部方能支付保證金。

項目財務檔案管理

第15條、納入公司統一核算的項目，其單據、發票、合同、決算、竣工資料，由財務部統一歸檔。

第16條、建立了臨時賬户的項目部，平時的成本單據、發票，由項目部負責收集，報賬時交財務部並每月按時報送財務會計報表。異地納税證明、臨時開户資料、中標通知書、合同、税票等單據資料，由項目部和財務部相互配合及時歸檔。

第17條、所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規定時間內交檔案室保管。