會計財務管理制度(15篇)

在現實社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編整理的會計財務管理制度，歡迎閲讀與收藏。

會計財務管理制度1

一、19xx年7月1日至x年1月1日，適用行業會計制度

中國境內企業適用的會計制度有13個分行業會計制度，具體包括：《工業企業會計制度》、《農業企業會計制度》、《商品流通企業會計制度》、《金融企業會計制度》、《保險企業會計制度》、《郵電通信企業會計制度》、《鄉鎮企業會計制度》《旅遊、餐飲服務業會計制度》《建築安裝企業會計制度》等。至此，財政部沒有明確下文廢除上述行業會計制度。對此，在沒有明確哪些企業必須執行哪類會計制度之前，上述分行業會計制度可以一直執行。

二、x年1月1日至x年12月31日，全面推行《企業會計制度》和《金融企業會計制度》。

x年1月1日開始施行的《企業會計制度》、x年1月1日開始施行的《金融企業會計制度》、x年1月1日開始施行的《小企業會計制度》。

根據財政部關於印發《<企業會計制度>實施範圍有關問題規定》的通知(財會〔x〕11號)：《企業會計制度》x年1月1日起暫在股份有限公司範圍內執行，鼓勵其他企業先行實施。

也就是説，對於股份有限公司，無論上市與否，必須執行《企業會計制度》。其他非股份有限公司可以選擇執行原來的行業會計制度，也可以執行《企業會計制度》。

根據財政部關於印發《金融企業會計制度》的通知(財會〔x〕49號)：《金融企業會計制度》自x年1月1日起暫在上市的金融企業範圍內實施。也就是説上市金融企業必須執行《金融企業會計制度》。

同時，也鼓勵其他股份制金融企業實施《金融企業會計制度》，但沒有強制執行《金融企業會計制度》。非上市股份制金融企業也可以執行《金融企業會計制度》。

《小企業會計制度》適用於在中華人民共和國境內設立的不對外籌集資金、經營規模較小的企業。“不對外籌集資金、經營規模較不的企業”是指不公開發行股票或債券，符合原國家經濟貿易委員會、原國家發展計劃委員會、財政部、國家統計局x年制定的《中小企業標準暫行規定》(國經貿中小企〔x〕143號)中界定的小企業，不包括以個人獨資及合夥形式設立的小企業。就目前的情況而言，符合“小企業”標準未執行最新企業會計準則或者《企業會計制度》的“小企業”應當執行《小企業會計制度》。

三、x年1月1日開始，全面實施《企業會計準則》

自x年1月1日起開始施行的《企業會計準則xx基本準則》和38項具體準則以及應用指南(以下簡稱“最新企業會計準則”)。根據財政部關於印發《企業會計準則第1號xx存貨》等38項具體準則的通知(財會〔x〕3號)：最新企業會計準則自x年1月1日起在上市公司範圍內施行，鼓勵其他企業執行。至此，上市公司必須執行最新企業會計準則，其他企業也可以選擇執行。

除金融企業以外的非上市股份有限公司可以執行最新企業會計準則，也可以執行《企業會計制度》。

“小企業”可以執行最新企業會計準則，也可以執行《企業會計制度》，還可以執行《小企業會計制度》。

非上市股份制金融企業可以執行最新企業會計準則，也可以執行x年1月1日開始施行的《金融企業會計制度》，還可以執行19xx年7月1日起實施的《金融企業會計制度》、《保險企業會計制度》、非股份制金融企業可以執行最新企業會計準則。

除上述範圍以外的.其他企業(包括不符合小企業條件的有限責任公司、個人獨資及合夥形式設立的小企業等)可以執行最新企業會計準則，也可以執行《企業會計制度》，也可以執行19xx年7月1日起實施的分行業會計制度。

最後，需要説明的是自x年1月1日起開始施行的《企業會計準則xx基本準則》適用於所有企業。

會計財務管理制度2

一、保證藥品質量：

1、大藥房所經營的必須符合國家規定的藥品質量標準，不銷售假劣藥品。

2、所有購進藥品只能從擁有合法經營(生產)資格的企業購進，不準從非法藥商，藥販購進。購進業務由質管員審查、負責人審核批准執行。

3、嚴把購進藥品驗收關，每個進入大藥房的藥品必須經質量驗收員驗收簽字後方可上櫃上架銷售。

4、嚴把在櫃、在架陳列的藥品質量養護檢查關，質量養護員每月底對在櫃、在架藥品進行一次全面的外觀質量檢查，對發現有質量疑問或有質量問題的藥品應停止銷售並及時報告質量管理員複查處理。

二、嚴格執行國家政策，保證藥品供應

認真執行國家物價政策，根據藥品購進成本、市場調查價格，合理制定價格，實行明碼標價，公平交易，做到現款購藥與參保人員刷卡購藥價格一致。積極組織貨源，儘量滿足參保人員的用藥需求，發現斷缺藥品及時補充，確保藥品供應及時。

三、嚴格大藥房工作管理制度

工作人員應按時上下班，堅守工作崗位，統一着裝，微笑服務，熱情接待顧客，對顧客提出的問題耐心解答，任何情況下都不得和顧客爭吵，做到文明服務。

四、做好藥品的分類管理工作

嚴格實行藥品經營質量管理規範標準，做好藥品分類管理工作，做到藥品與非藥品、內服藥與外用藥、處方藥與非處方藥、易串味藥品分開陳列;做好處方藥和非處方藥的銷售管理工作，處方藥應嚴格執行憑醫師處方銷售，並做好審核，調配工作和處方保存工作;非處方藥應正確合理的向顧客介紹藥品性能、作用、用途、用法、用量、注意事項等。

五、做好帳務管理工作

嚴格執行醫保基本藥品目錄的品種範圍，不在醫保範圍之內的營養保健品不得刷卡購藥。做好參保人員購藥和分類台帳，職工每次刷卡購藥應有購藥清單，結餘金額清楚，每月及時向醫保局報

醫保定藥房應不斷加強對員工的專業知識和技能的培訓，提高員工的自身素質和業務水平，定期對員工進行職業道德和禮儀的培訓，科學合理的指導用藥，儘量減輕病患者的經濟負擔。

六、其它規定

1、定點藥房不得對參保人員直接或變相銷售食品、生活用品、化粧品等。

2、不得為參保人員套取現金等違規行為。醫保藥店財務制度

1、目的

以參保人員為中心，確保藥品質量、服務質量，保障用藥安全有效，執行政府醫保政策、價格政策，維護參保人員的身體健康和安全用藥合法權益，特制定本制度。本制度適用於各醫保定點零售藥店。

2、引用文件

2.1《上海市城鎮職工基本醫療保險定點零售藥房管理暫行辦法》(滬醫保〔20xx〕11號)

2.2《關於本市定點零售藥店基本醫療保險用藥服務若干規定的通知》(滬醫保〔20xx〕54號)

2.3《關於進一步規範醫保定點零售藥店售藥管理的通知》滬醫保〔20xx〕166號

2.4《關於進一步加強定點零售藥店管理和規範參保人員購藥行為的通知》(滬醫保〔20xx〕186號)

2.5《關於《上海市基本醫療保險和工傷保險藥品目錄》有關中藥飲片及藥材支付規定的通知》(滬醫保〔20xx〕110號)

2.6《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》滬人社醫發(20xx)59號

2.7《關於本市醫保定點藥店對規定範圍內處方藥執行登記銷售的通知》滬人社醫監發(20xx)59號

3、職責

3.1店經理負責醫保定點零售藥店的日常管理工作。

3.2醫保櫃藥師、營業員負責醫保日常操作。

4、管理概要

4.1硬件要求

4.1.1營業面積≥100平方米，其中醫保服務區域面積≥50平方米，採光通風好。醫保櫃外服務區≥25平方米，配備飲水機、椅子等，供參保人員休息。

4.1.2設立醫保展示櫃，非處方藥與處方藥應分櫃陳列，並按“支付方式”分類擺放，展示品種為所有配售品種，展示品種數符合醫保管理規定。

4.1.3設立單獨的醫保服務區域、醫保倉庫，保證醫保目錄內藥品的正常供應。

4.1.4設立獨立的醫保電腦管理系統、建立單獨的醫保藥品進、銷、存台賬。

4.1.5統一門楣“醫保定點零售藥店”，在店門口明顯位置安裝“定點藥店夜間按鈴”標識及“醫保定點零售藥店24小時服務”指示燈箱，設有夜間售藥窗口。

4.1.6在醫保服務區域顯著位置，張貼(公示)公司統一製作的《參保人員須知》、《醫保定點零售藥店配購藥操作流程》和《醫保定點零售藥店服務公約》，方便參保人員購藥。

4.2人員配備及要求

4.2.1必須配備1名以上執業藥師、3名以上藥師，並註冊到店，確保24小時藥師在崗服務。

4.2.2必須任命1名首席藥師，負責指導、督促藥師，規範執行醫保管理制度，首席藥師需由執業藥師擔任，並通過培訓。

4.2.3必須指定專人(可兼職)負責與醫療保險信息中心日對帳、結算工作及醫保用藥服務的管理，協同醫保局做好相應的'管理工作。

4.2.4醫保櫃營業員必須熟悉醫保用藥目錄、政策，掌握醫療保險專用計算機的操作知識，能在執業rqmyb01-a12藥師或藥師指導下提供服務。

4.3管理規範

4.3.1保證24小時服務。為參保人員提供《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》規定範圍內的處方藥品外配服務和非處方藥品的自購服務。

4.3.2門店制定24小時藥師上崗排班表，確保24小時營業時間藥師在崗服務。

4.3.3認真履行與市醫保局簽定的協議及有關規定，執行醫保有關政策，按照公司醫保操作流程規範操作。

4.3.4醫保櫃藥品按陳列規定分類陳列擺放，不得與藥房其它櫃枱的藥品混淆，帳物必須相符。

4.3.5同一商品編碼的藥品，醫保櫃枱的價格不得高於非醫保櫃枱，同一通用名不同商品名的藥品，醫保櫃枱和非醫保櫃枱提供的品種應一致。

4.3.6做好醫保暫缺藥品缺貨登記，記錄病人的姓名、地址、聯繫電話，儘快解決。

4.3.7每天晚上24點結清當日銷售，日清月結。

4.4禁止行為

4.4.1超量、超範圍供應藥品，杜絕外錯事故的發生。

4.4.2以滋補品、保健品或以其它物品代藥，或以處方藥代替非處方藥，以一種藥品代替他種藥品，並申請結算相關費用。

4.4.3以不正當競爭形式進行營銷活動。如買贈活動。

4.4.4向參保人員銷售假藥、劣藥，並申請結算相關費用。

4.4.5申請結算“藥品目錄”以外藥品的費用。

4.4.6發現參保人員冒用、偽造、變造的醫療保險憑證仍給予配藥，並申請結算相關費用。

4.4.7發現參保人員持用塗改、偽造、變造的處方或與醫療保險憑證相關項目不符的處方仍給予配藥，並申請結算相關費用。

4.4.8市醫保局規定的其它禁止行為。

4.4.9醫保專用電話(isdn線)僅限醫保工作使用，任何人一律不準私自挪作他用，包括上網、打遊戲機。

5、處罰

質量部、市內管理總部加強內部自查工作，主動適應醫保政策。對違反醫保有關規定的門店或直接責任人，根據情節輕重，予以警告、罰款、店經理免職、解除勞動合同、加盟店解除合作協議等處罰。

會計財務管理制度3

一、會計人員崗位責任制度

本公司設置三個工作崗位，財會主管、會計崗位和出納崗位。其崗位職責如下：

㈠財會主管崗位

1、按國家有關財政財經方針政策、法律法規、規章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。

2、具體負責組織本公司財會工作，組織編制本公司的預算計劃、財務計劃，審核監督本公司的財務收支。

3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規範有序、科學，並依法對本公司的預算計劃、建設項目驗收規範(13個doc)財務計劃執行情況進行監督。

4、定期或根據實際需要審核(查)本公司的財務報告(表)，企業預算管理編制(最新精編)(21個doc28個ppt)並負責向公司領導彙報，促進財務管理和經營管理水平的提高。

5、參與擬定項目申報文件、經濟合同(協議)及其他經濟文件;協助公司領導做好項目的審查、申報、檢查和指導等工作。

6、模範遵守會計人員職業道德規範，努力當好公司領導的參謀和助手。

7、積極完成公司領導安排的其他有關工作。

㈡會計崗位

1、認真執行財會規章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進行固定資產核算以及往來賬項的結算等工作。

2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。

3、定期對本公司的固定資產、進行清理。

4、按時辦理有關證、照年審工作，交納有關税費。

5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關會計資料。

6、自覺遵守會計人員道德規範，工作盡職盡責。

7、積極參加政治學習，刻苦學習業務和參加財政或上級主管部門組織的業務培訓，不斷提高自身的綜合素質。

8、積極完成上級領導安排的其他有關工作。

㈢出納崗位

1、辦理現金收付和銀行結算業務，逐筆順序及時登記現金和銀行存款日記賬。

2、保管庫存現金和各種有價證券，保管有關印章和空白票、據。

3、嚴格遵守和執行銀行結算制度、現金管理制度，定期盤點庫存現金和有價證券，保證賬款符。

4、協同會計做好財務收支監督工作，及時結賬和傳遞會計憑證。

5、自覺遵守會計人員職業道德規範，及時參加政治學習和業務技能培訓，不斷提高自身政治、業務素質。

6、積極完成上級領導安排的其他有關工作。

二、賬務處理程序制度

1、按照企業單位財會制度的規定設置、使用和審核會計科目和明細科目;運用借貸記賬法進行會計核算;會計憑證的格式採用借貸記賬法的格式;會計賬簿的設置分為總分類賬、明細分類賬和日記賬;會計報表的種類為資產負債表、收進支出表和其他表;按月(季)、年度編報。

2、會計根據出納簽章收款後的收進憑據定期彙總填制收進記賬憑證，同時登記收進明細賬，之後及時交給出納登記“現金日記賬”，然後再交會計保管。

3、會計根據審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證後交出納付款並登記“現金日記賬”後再交會計登記支出明細賬，並保管憑證。

4、會計定期彙總賬憑證，填制記賬憑證彙總表，登記總賬。

5、會計根據銀行收、付款票據憑證填制記賬憑證、登記明細賬後交出納登記銀行、現金日記賬，之後交會計保管。

6、會計根據實物保管部門編制的財產變動情況表及有關原始憑證，核對後填制記賬憑證，登記明細賬。

7、會計根據工程結算單等填制有關結算記賬憑證，登記明細賬。

8、記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經濟業務內容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數、記賬憑證的填制人、記賬人、複核人的簽名或蓋章。審核完畢後還需簽上審核人的名字蓋章。

9、記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證彙總表登記總分類賬。

10、月底、年底會計根據有關餘額作必要調賬後結賬並編制會計報表，編寫財務報告説明書，儘可能地説明、分析本公司的財務計劃執行情況和財務狀況。

三、內部牽制制度

1、內部牽制制度的原則：根據國家財經法律、會計法律、法規、財會制度對本公司的會計工作進行控制監督。

2、財務主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務會計制度的執行情況，直接對公司長負責。

3、會計負責對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制並對財務報表進行分析、説明，負責會計檔案的保管工作。

4、出納根據審核無誤的有關原始憑證登記銀行日記賬及現金日記賬，但不得兼收進、費用、債權、債務賬簿的登計笠倒芾恧作以及稽核工作。

5、出納負責保管庫存現金和各種有價證券。

6、簽發支票所使用印章，由會計與出納分開保管。

7、空白收款收據和空白支票設登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領、開收據，所有收進款項由會計開具收款收據後由出納負責收款，並加蓋收款人印章後方為合法收進憑據。會計應及時與出納核實收進款項。支票由會計簽發，由出納具體輸辦理。發票、支票不得事前簽好公私章，預留印籤。

8、總務處具體負責財產物資的驗收進庫、領用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務處對財產物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，並按期編報財產物資增減變動情況表。

四、內部稽核、審計監督制度

1、財務主負責組織稽核、監督、審計工作。

2、財務主管負責對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進行復核和經濟合同、協議、項目的執行情況進行監督。

3、會計負責對原始憑證進行審核，財務主管負責對原始憑證進行復核。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，並及時向公司領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

4、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的`應及時按國家規定處理，超越會計人員職權範圍的，應立即向領導報告，請求查明原因，作出處理。

5、財務主管必須每月定期核對銀行存款、庫存現金結餘數;經常核對債權、債務往來賬項;定期核實財產物資期末結餘，以保證賬賬、賬實相符。

6、財務主管對收進款項存進銀行進行監督，防止私設“小金庫”、“賬外賬”。

7、稽核的方法內容包括：原始憑證是否合法真實;記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證;記賬憑證與原始憑證、總賬、明細賬之間是否相符;會計報表與總賬或明細賬是否相符;固定資產、流動資產等實物與賬面記錄是否相符。

8、財務主管、會計、出納必須對財務收支情況、會計資料的合法性和真實性負責。

五、原始記錄管理制度

1、原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、準確性的審核。

2、原始憑證內容必須具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業業務內容、數量、單價和金額。

3、自制原始憑證必須有財會主管的簽名或蓋章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。

4、原始憑證的填制必須記錄真實、填制及時、內容完整、書寫清楚、數字準確、責任明確。

5、外來原始憑證如有遺失，應取得原填制單位加鈣笠倒芾慝章的書面證明，證明中應列明遺失的原始憑證的號碼、金額和內容等，由公司領導批准後，才能代替原始憑證。對於確實無法取得的原始憑證，如車、船、飛機票等應由當事人寫明詳細情況，經公司領導批准後，方能作為原始憑證報賬。

6、原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要調閲或複製會計憑證時，必須經公司領導批准後，方能辦理調閲或複製手續。

六、財產清查制度

1、本公司所有固定資產、貨幣資金和有價證券等都應定期或根據實際需要不定期盤點。

2、財產清查由總務處組織進行。

3、財產清查期限為：固定資產至少每年年終盤點一次;貨幣資金、有價證券至少每月盤點一次。盤點方式一般採用“實地盤存制”。

4、盤點結果處理：盤盈部分應及時補記進賬，盤虧損失，屬於自然災害等特殊情況造成的，由公司領導批准銷賬;屬於過失的責任事故造成的，應當給予過失人以必要的經濟、行政處罰，作損失處理;屬於違法的，應當依法追究責任。

七、財務收支審批制度

1、嚴格執行國家財會制度規定的開支範圍及標準。對違反國家財會制度規定的財務支出，財務不予辦理。

2、支出必須取得合法的原始憑證，由經手人、證明人簽字送會計審核無誤後再報公司總經理審批。

3、嚴格執行“一支筆”審批制度，即由公司總經理負責審批。公司總經理出差超過十天的，可委託一名副總經理代為審批。

4、重大項目開支必須經公司領導班子集體研究決定後由總經理審批方可執行。

八、財務會計分析制度

1、定期(季末、年末)或根據實際需要對本公司經濟活動狀況、預算計劃的執行情況進行分析。提供經濟預測、決策資料，為領導決策服務。

2、財務活動分析的主要內容包括：收進、費用支出及效益的分析;流動資產與固定資產使用效果分析;債權、債務構成及原因分析等。

3、財務活動分析的基本要求為：情況真實、要點明確、問題抓準、建議可行、文字簡練。

4、財務活動分析的一般程序為：佔有資料，掌握情況;指標對比，揭露問題;抓住關鍵，分析預測;提出可行措施，解決問題。

5、財務活動分析方法包括：對比分析法、連環替代法和差額計算法等。

6、財務活動分析的格式結構：財務狀況總的評價;分析與論證;提出建議或措施。

會計財務管理制度4

第一章 總 則

第一條 加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監督公司財的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務説明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的.準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。

第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。 第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章 資本金和負債管理

第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。

第十三條 經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。

第四章 流動資管理

第十七條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十八條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第十九條 銀行存款的管理：加強對銀行帳户及其他帳户的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳户印籤實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳户印籤。

第二十條 出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳户出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。

第二十一條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。 第二十二條 其他應收款的管理：應按户分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。

第二十三條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。

第五章 固定資管理

第二十四條 固定資的管理：有下列情況之一的資應納入固定資進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，並且使用期限超過2年的。

第二十五條 固定資要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資明細帳。

第二十六條 固定資的購置和調入均按實際成本入帳，固定資折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限：

第二十七條 已經提足折舊、繼續使用的固定資不再提取折舊，提前報廢的固定資，不再補提折舊。當月增加的固定資，當月不提折舊，當月減少的固定資，當月照提折舊。

第二十八條 對固定資和其他資要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批准後進行帳務處理。

第二十九條 無形資指被公司長期使用而沒有實物形態的資，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於20xx年的期限攤銷。

第三十條 遞延資是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經營租入的固定資改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。

第六章 收入管理

第三十一條 公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，並認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。 第三十二條 營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。

第七章 成本費用管理

第三十三條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。

第三十四條 成本費用開支範圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。

(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。

(三)固定資折舊費：指公司根據固定資原值和國家規定的固定資分類折舊率計算攤銷的費用。

(四)攤銷費：指遞延資的攤銷費用，分攤期不短於5年。

(五)各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資餘額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款餘額的1%提取。

(六)管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降温費、全勤獎勵費等其他費用。

第三十五條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行應及時向領導反映。

第八章 利潤及利潤分配管理

第三十六條 公司營業利潤=營業收入 營業税金及附加 營業支出

(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

(二)營業外收入是指與公司業務經營無直接關係的各項收入，具體包括：固定資盤盈、處理固定資淨收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經批准的應付款項等。

(三)營業外支出是指與公司業務經營無直接關係的各項支出，具體包括：固定資盤虧和毀損報廢淨損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。

第九章 財務報告與財務分析

第三十七條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資負債表、損益表。年度財務報表包括資負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內完成，年度財務會計報告應於次年90日內製作，必要時聘請會計師事務所進行審計。

第十章 會計電算化

第三十八條 會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情

況確需使用時，應經總經理批准，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。 第三十九條 財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業務的軟體。操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時，應立即與軟體發展商聯繫，進行修改、調試，完成調試後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。

第四十條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統功能表選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開和關閉應嚴格按規範程式進行。

第四十一條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，採用微機和手工帳並行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。

第十一章 附 則

第四十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。

會計財務管理制度5

為了加強社區居委會財務管理，規範辦公經費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會實際，制定本制度：

1、社區居委會的所有財務活動必須遵守有關財務法規，行政法規和有關財務制度的規定。

2、社區居委會實行“錢帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的.財務管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進行核查工作。

3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷票據必須註明事由，經辦人簽字後由居委會主任、副書記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開支應提前告知街道辦備案。

4、財務人員要嚴格收支的手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會收支及辦公經費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。

5、居委會報銷票據必須是正式發票，要求每月在規定日期將每張需報銷票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買單位的統一採購清單，堅決杜絕倒票行為，一經發現追究居委會主任的責任。另外，需報銷票據均需在票頭用鉛筆註明類型（如：黨費、辦公經費等等），並另附所需報銷票據的分類合計與總計金額。

6、居委會主任工作調動時，應接受街道辦的財務核查，並向繼任者辦理財務交接手續。

會計財務管理制度6

為了規範和加強學校財務管理，認真貫徹執行國家有關法律、法規、制度，正確反映和監督各項經濟活動，管好、用好各項資金，保護國家財產，維護財經紀律，特制定本制度。

第一條會計、出納人員崗位職責

一、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經紀律，認真貫徹財務管理制度，辦理會計、出納業務，進行會計核算、會計監督。

二、熱愛本質工作堅持原則，忠於職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領等違法行為作鬥爭。

三、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業務。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷。

四、堅持領導審批、會計審核、出納付款的報帳程序。

五、各種原始憑證的報銷，經辦人必須簽字，説明報銷用途，經主要領導簽字後，方可報銷。

第二條差旅費報銷

一、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經單位負責人同意後，方可報銷差旅費。

二、差旅費報銷，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個人自理。

第三條醫療費報銷

一、凡在醫院門診看病、購藥者，醫療費自理。

二、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書），經主要領導同意後，方可住院治療。報銷時，必須有縣級以上醫院的診斷書、住院證明、發票，方可按規定報銷（納入“兩基”辦報）。

第四條招待費報銷

一、接待上級有關部門領導、一般工作人員或來賓時，經主要領導同意後，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。

二、不經主要領導批准，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷，費用自理。

第五條借款制度

一、出差或其他原因需向財務借款的，先由借款人註明用途，由主要領導簽字同意方可借出，但必須在出差回來3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經主要領導批，1000元以上的必須經會議討論通過。

二、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫出還款計劃，經主要領導同意後，方可借出。

三、一律不允許將公款借給非本單位人員。

四、凡欠款未還清者，不允許再借款。

中國小校財務的管理制度5

第一條為了進一步保證中國小教育經費保障新機制的正常運行，規範學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》等文件精神，結合單位實際，特制訂本制度。

第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律法規和財務規章制度，堅持量入為出、勤儉辦學的方針，正確處理好教育事業發展和教育經費保障的關係。

第三條學校財務管理的主要任務是：科學編制學校預算，合理使用教育經費，如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止學校資產流失；建立健全財務規章制度，規範學校經濟秩序；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第四條學校實行“統一領導、統一管理”的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人要按照《會計法》的規定，嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長的統一領導下，由新密市會計核算中心統一管理。學校所有的會計業務，必須納入新密市會計核算中心集中管理，嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

第六條強化學校預算管理，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。學校預算一經批准下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。因政策變化或事業發展規劃有較大調整等原因，當年確需調整預算項目的，經報上級有關部門審核批准後方可調整。學校收入全部納入學校預算，不得遺漏，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

第七條嚴格財務制度，加強支出管理

1、規範公用經費開支範圍。中國小公用經費主要用於保證學校基本運轉，教學活動和後勤服務等方面的.開支。具體開支範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建築物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學性支出和獎金福利的發放。

2、實行學校經費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據必須合法、合規，具備支出事由、日期、單價、數量、金額、經手人簽字、校長簽字等要素。

3、實行學校財務公開，民主理財制度。學校要認真執行財務公開的規定，重要開支事項（如大額商品採購的商品規格、採購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等），必須經校領導班子、教代會或全體教職工會討論通過，並要留有書面記錄。每所學校要成立3—5人左右的理財小組，由公道正派，羣眾威信高的人員擔任，負責對學校支出情況進行監督。學校要每學期要向教職工公佈財務收支明細賬目，接受教職工監督。

4、實行學校大額支出審批制度。學校大額支出必須事先報上級審核批准，未經批准一律不準支出。原則上國小單項開支500元、中學單項開支1000元以上的，必須報中心校校長批准同意後方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長責任。

5、嚴禁濫徵訂、濫發複習資料。各學校不準以任何理由給學生徵訂省、市、縣教育部門規定書目以外的學生學習資料以及各種測試題、複習題，切實減輕學生負擔。

6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據必須註明具體事由、來往路線、參與人員，否則領導不予簽字，財會人員不予報銷。

7、嚴格控制招待費支出。

第八條加強中國小資產管理。中國小校要加強資產日常管理工作，必須規範建立固定資產台賬，健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，並定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中國小國有資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應經學校領導集體研究，並報縣教育行政主管部門、財政部門審批，嚴防國有資產流失。

第九條嚴格執行上級文件規定，按照財經紀律和法規要求，對違反財務規定、財經紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

會計財務管理制度7

第一章總則

第一條xx科技大學學生社團聯合會（下簡稱校社聯）為加強學生社團（下簡稱社團）財產的統一規範化管理，合理安排經費使用，防止社團財產流失，增強社團財務運行的透明度，維護社團的合法權益，確保社團的正常活動和健康發展，根據國家及學校有關規定，制定本制度。

第二條xx科技大學各社團的一切財務管理應當遵循本制度的規定。

第三條社團應設置財務機構，配備財務人員。社團的主要負責人和財務負責人應對社團的全部財務運作負責。

第四條社團所有財產屬社團成員共有，必須用於服務會員，發展社團。

第五條校社聯財務部對社團財務部門進行監督管理。

第二章收入管理

第六條收入是指社團為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第七條社團活動經費的主要來源：收取會員的會費、掛靠單位資助、個人和社會贊助、學校資助以及其他合法收入義賣。第八條會費收取的原則：

（一）社團招新期間向會員收取會費不得高於20元，並如實開出蓋有校社聯公章的收據，社團不得私自開出收據，貧困生憑貧困生證明可免交會費；

（二）招新工作完畢後，校屬社團會費60%上交至校社聯財務部保管，院屬社團60%會費以存摺形式交至院社團部，餘下作為各社團日常活動經費；

（三）各社團上繳的會費由該社團專門使用，校社聯對其進行指導和監督。

第三章支出管理

第九條支出是指社團購買設備，開展活動發生的資金耗費和損失。

第十條社團支出包括：活動支出、日常支出及其他合理開支。

第十一條社團會費管理原則：

（一）社團舉辦活動，若自留經費不足，社團持審批表至掛靠單位社團管理處申請從上繳的60%會費中支取經費；

（二）活動結束後，需按照規範填寫《xx科技大學學生社團經費結算表》由經收人簽字留於社團存檔；

（三）各社團每學年第一學期的總開支不得超出社團本學年總會費的55%。

第十二條專項資金的`管理：

（一）院校支助與獎金收入，均納入社團經費常規收入的管理（詳情參考本制度第三章第十一條）；

（二）個人和社會贊助，應該全部用於社團活動，任何個人、組織不得侵佔、私分。

第十三條社團的支出應當嚴格按照校社聯有關財務制度規定的開支範圍及開支標準執行，一經發現有違反相關法律法規和校社聯規定，校社聯將按照本制度的第五章作出相應的懲罰。

第四章資產管理

第十四條社團負責人進行換屆時，上下兩屆做好財務中轉工作，並由雙方共同填寫《xx科技大學學生社團財務中轉登記表》，在規定時間內交至校社聯財務部存檔；第十五條社團因隸屬關係改變時，全部資產（含流動資產、固定資）經產登記且面向所有會員公示後，無償移交至掛靠單位，但資產仍屬於社團所有，掛靠單位只需履行監管職責；

第十六條社團註銷前，由校社聯和社團財務部牽頭對社團的財務進行徹底清查，在掛靠單位及校社聯的指導下，經社團2/3會員同意後，落實合理的社團剩餘財產處理方案，並認真填寫《xx科技大學學生社團註銷財務清算表》。其處理細則如下：

1、流動資產方面：

（1）可以每位會員接受相應而平均的退會費用；（2）可以集合所有會員再舉辦一次大型活動；（3）可以在絕大多數會員的許可下，將剩餘的會費捐給慈善機構；（4）對於沒有領退的會費或是活動剩餘的經費，交予掛靠單位管理。

2、固定資產經全體會員大會表決是否同意將其變賣。若同意變賣，則換算成流動資金按如上方法處理；若不同意變賣，則交予掛靠單位代為管理。

3、社團清算結束，經主管部門審核並報校社聯財務部審核，經批准後，清算表交至校社聯財務部存檔。

第十七條合併的社團，全部資產（含流動資產、固定資產）經登記，並且所有開支面向所有會員公示後，移交新組建社團的旗下，並由接收單位核實。

第十八條社團的結餘，一般應該結轉至下一預算年度繼續使用，學生社團聯合會另有規定的，從其規定

第五章監督管理

第十九條社團必須設立專門的社團專門賬簿，其財務工作要接受校社聯及會員的監督，並實行財務公開，校社聯定期進行財務公示。

第二十條社團應於每月月底結算社團當月財務收支，並填寫《xx科技大學學生社團財務報表》於次月前一週值班日交至社聯辦公室財務部，電子檔、打印稿各一份，此外，校社聯財務部將於每學期不定期對所有社團進行一至兩次財務徹查，並對檢查結果進行整理、公示。

第二十一條社團的月財務統計狀況以及學期財務徹查將納入社團財務的年終審查評分，評分參照《xx科技大學學生社團財務評分細則》（詳見附件1）。此外，社團的評分及財務狀況將在每學期期末向全校師生公示。

第二十二條校社聯財務部將對社團的財務負責人進行培訓和考核，財務人員調動必須與接管人員辦清交接手續。

第二十三條校社聯財務部將協助社團建立、健全各種資產的內部管理制度，並監督有違反本制度章程行為的社團進行督促整改。

第二十三條社團應嚴格執行本財務管理規定，對於不執行或違反財務管理制度的行為，按規定必須承擔相應的責任

第六章獎懲管理

第二十四條獎勵管理，詳見附件1《xx科技大學學生社團財務評分細則》。

第二十五條社團社團財務狀況是優秀社團組織評比的重要依據之一。對於社團財務，有下列情形之一者，由校社聯會給予相應的處分：

（一）不按相關規定配備專門財務管理人員；

（二）隱匿會員數量或其他各項收入，侵吞、私自處理社團集體資產；

（三）對各項收支不出具有效收據；

（四）不編制財務預算和決算，決算超支嚴重；不按規定向學生社團聯合會報告預算執行情況；

（五）虛列支出，冒領、多領社團活動經費；

（六）由於保管不善，導致社團資產嚴重損失；

（七）其他違反社團財務紀律的行為

第二十六條對於存在以上財務問題的社團，一經檢舉發現，給予以下處理：

（一）扣除社團相應的財務工作方面的分值，警告並責令整改並報掛靠單位監督；

（二）責令其限期整頓，暫停活動審批並在全校範圍內通告；

（三）取消該社團年度評優資格；

（四）責令撤銷社團主要負責人和財務負責人的職務；

（五）對於屢教不改的社團，由校團委強制取締。

第二十七條具體執行辦法參照附件1《xx科技大學學生社團財務評分細則》

第七章附則

第二十八條各個社團的財務制度必須以本制度為指導，只要不與本制度有衝突，可以有自己的規定。

第二十九條本制度的最終解釋權歸校團委、校社聯所有，校團委有權根據實際情況進行修改。

第三十條本制度中未涉及的其他事宜由校團委和校社聯協調解決。

第三十一條本制度至頒佈之日起執行。

會計財務管理制度8

1、嚴格遵守國家的財務法規,財政紀律,方針政策和企業管理制度。

2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。

3、對每月發生的經濟業務要及時結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協作單位結清所有材料、資金往來帳,防止串户,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串户,如出現漏帳,其全數金額由輔助會計自己賠償。

6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經理一支筆審批報支,其餘任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經理審批簽字,500元以上借款徵得總經理同意。

7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。

8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定範圍內,不允許長期鉅款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過三次,特殊情況由總經理批准。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

9、對於所有分包工程款只能先付70%,其餘部分要由總經理同意後才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續採購的,發現一次罰200元,並追究責任。

11、材料會計每月彙總幹部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤並張榜公佈。

12、財務上對於交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸户,如發現遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何藉口用轉帳支票套取現金,一經發現罰責任人1000元並追究相應法律責任。

15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結帳,如果發現三個月不結帳,罰領款數額的10%。

16、從20xx年元月以後各項目部必須把電纜、電線和固定資產一樣編號列入台帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細並加強管理。

17、幹部職工領藥品,一律記帳到户,醫藥費包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地並由公司醫生給予配藥。

18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司經理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元並追究相應法律責任。

公司的財務管理制度5

為了加強會計基礎工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務成果,進一步落實財政部頒發的《會計基礎工作規範》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經濟活動,特制定本制度。

1.財務人員職業道德

1.1財務人員在工作中必須遵守職業道德,具有良好的職業技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。

1.2必須熱愛本職工作,忠於職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛崗敬業。

1.3必須實事求是,講求信用,保守公司祕密,做到誠實守信。

1.4會計人員必須真實地反映經濟業務事項,公證地提供會計信息。

1.5會計人員必須熟悉並掌握國家的法律、法規和國家統一的會計制度、税法及企業規章,做到堅持原則。

1.6會計人員必須努力鑽研業務,及時更新知識,增強職業判斷能力,適應工作要求,做到自覺提高職業技能。

1.7會計人員必須熟悉企業的業務流程,運用並掌握財務會計信息和會計方法。

1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態度,做到強化服務。

2.財務部崗位職責

2.1負責會計的管理工作,對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結。

2.2負責確定會計核算控制點,建立健全內部會計控制制度並督促貫徹執行。

2.3負責組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

2.4負責督促檢查會計人員正確執行國家法律法規、會計制度和企業內部控制制度以及履行崗位職責。

2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

2.7負責公司的營業執照、代碼證和税務登記證的年檢工作。

2.8負責財務人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領導報送各項財務報表。

2.10負責對保管員、材料員進行定期培訓。

2.11負責同相關部門溝通與協調、落實工作。

2.12負責落實向建設單位索取工程款工作。

2.13負責質量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關材料後辦理(備案證、竣工報告)。

3.會計人員崗位職責

3.1熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度,掌握本行業業務管理的有關知識,適應公司的工作要求。

3.2按會計制度建賬,設置會計科目,進行會計核算和接受監督。

3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內容真實、數字準確、賬目清楚,按期報表;(根據税務部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報税務表)遲報一天負激勵10-50元。

3.4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據等)並向公司負責人彙報。

3.5認真執行公司制定的報銷審批制度,按程序審批。

3.6做好財產清查工作,對於財產清查中發現的盤盈和虧損,及時向主管財務領導彙報,以保證賬物相符。

3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的'傳遞交接工作,並將傳遞的票據及時的對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。

3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數字要真實、準確,每月進行一次盤點。

3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函覆印件及時從保管員處取回報送財務部。

3.10成本會計必須按規定時間內報表(每月20日盤點,30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。

3.11工程竣工後成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。

3.12遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。

4.出納員崗位職責

4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業管理制度。

4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據,並對其安全和完整負責。

4.3負責辦理現金的結算業務辦理時,應按照核定的庫存限額和現金支付範圍內使用現金,如有違反,負激勵100元。

4.4複核或授權審核收付款原始憑證,及時向相關會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。

4.5根據收付款會計憑證序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結和賬實核對,做到日清月結。發現問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。

4.6監督和維護財經紀律,依照規定阻止違法和違規的行為,合理利用資金,保證資金和財產的安全。

5.現金管理制度

5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定範圍內使用現金。

5.2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

5.3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現金。

5.5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

5.6公款不準用於生產經營活動以外的個人借款。

5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批准,一般一人一次借款不得超過20xx元,並提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回後,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元,每週一、週四上午九點為公司內部報銷時間。

5.9外出採購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。

5.10嚴格執行企業報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。

5.11現金收付業務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款

相符。

5.12一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續完整,數字正確。

5.13出納員和會計人員必須分清職責範圍,不得一人兼管。

5.14接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會計制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經主管領導批准後,到財務領取支票,並在'領用支票登記薄'登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由於遺失支票給公司造成經濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。

6.4出納員簽發支票,必須填準日期、用途,需註明使用限額的,限額要書寫規範。

6.5採購人員用支票採購時,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續,不經請示,追究責任,並罰款100元。

6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款餘額,不得開據空頭支票,如果發生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,並按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發現問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經辦人在規定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

7.財務印章的管理

7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務印章一般應由以下人員保管:

(1)企業法人名章由指定出納員保管。

(2)財務專用章由指定的會計人員保管。

(3)發票專用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。

7.2財務專用章、法人名章、發票專用章應按規定用途和範圍內用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經財務主管領導審批並登記,違者罰款200元並追究法律責任。

7.4啟用、封存或銷燬財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷燬表,經公司法定代表人審批後,方可辦理啟用、封存或銷燬,並做出記錄。

7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續,並寫出書面材料。

8.報銷審批制度

為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業財務管理規範,現制定如下報銷審批制度:

8.1材料員在購入材料發貨票及入庫單上籤上經手人姓名,交財務主管領導簽字同意後到財務部審核報銷。

8.2企業內部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經辦人到財務部領取專用借據和報銷票據,經財務主管領導批准,到財務部門領取現金或支票。在規定時間內及時報銷,報銷時按規定粘貼,經手人在專用票據規定位置及原始發貨票的後面簽字。經財務主管領導批准後,到財務部審核報銷。如:借款超過規定時限,(三天、特殊情況一週內)掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發現虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。

9.會計工作交接制度

會計人員在發生以下變動情況時,應當辦理會計工作的交接手續:

9.1在本企業內部調離會計工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續。

(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規定時間內全部移交給接替人員。

(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒有登記的賬簿應當登記完畢,並在各賬户最後一筆餘額上加蓋移交人員名章。

(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字後公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續前,不得離開原會計工作崗位。

9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,並在移交清冊中註明,由移交人員負責完善。

會計財務管理制度9

第一條為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務。

(三)積極為經營管理,促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約,合理使用。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的税收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、税務、銀行部門瞭解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。

公司財務工作職責制

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:

(一)編制和執行、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開闢財源,有效地使用資金;

(二)進行費用預測、計劃、控制、核算、分析和,督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報帳。

(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)認真執行管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經總經理簽字後,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是:

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閲公司的計劃資料、和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規範公司的經濟。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

公司財務工作管理

第九條會計年度自十一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,並符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,更正、補充。

第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,並請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度,並做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,並做出審計報告,報送總經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續,由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

公司支票管理辦法

第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單",經總經理批准簽字,然後將支票按批准金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款後憑支票存根,由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上註銷。

第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以後的工資,領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。

第二十二條對於時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。

凡一週內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳户兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知,同意後可先付款後補籤。

公司現金管理辦法

第二十五條公司可以在下列範圍內使用現金:

(一)職員工資、津貼、;

(二)個人勞務報酬;

(三)人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)總經理批准的其他開支。

前款結算起點定為100元,結算規定的調整,由總經理確定。

第二十六條除本規定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,總經理批准後支付現金。}

第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式,不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經總經理批准。

第三十條財務人員從銀行提取現金,應當填寫《現金領用單》,並寫明用途和金額,由總經理批准後提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,經會計審核;交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規定第二十五條的,憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核,總經理批准後由出納支付現金。

第三十三條發票及報銷單經總經理批准後,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤,填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經理審核,總經理簽字,財務人員按時提款,當月發放工資,填制記帳憑證,進行帳務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數無誤並報主管副總經理複核後,送總經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續。

第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,每日結算,帳款相符。

公司會計檔案管理辦法

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經理指定專人保管,並分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閲、複製、摘錄會計檔案,須經總經理批准。

公司財務處罰辦法

第四十二條出現下列情況之一的,對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍:

(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的'庫存現金金額留存現金的;

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(三)未經批准,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用帳户替其他單位和個人套取現金的;

(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的;

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的,財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務便利,非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露祕密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

附則

第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。

第四十五條本規定自發布之日起生效。

會計財務管理制度10

為進一步加強財務管理，嚴肅財經紀律，完善街道財務收支管理和監督，規範和明確經費報銷程序，合理安排使用資金，促進街道經濟持續、快速、健康發展，根據《中華人民共和國會計法》和有關財政法規，結合本街道實際情況，特制定以下財務管理制度。

一、財務管理原則

遵守法規、嚴格管理，合理開支、厲行節約，量入為出、收支平衡。

二、資金管理制度

1、堅持依法統一管理為原則，區財政預算及區相關部門撥入辦事處工作經費或代管資金（低保金等）及其他資金（暫存、暫付款項）都必須納入計財股統一管理、統一核算，各股室站辦原則上不另設賬户。

2、由區級各職能部門撥入的代管資金、專項工作經費，按照職責範圍由相關股室負責銜接及催收。計財股收到的現金必須按照收支兩條線管理的原則執行現金管理制度，原則上禁止坐支現金。

3、計財股對各項資金定期結算、分析，及時、準確、全面向領導提供財務信息及財務報表。

4、計財股對辦事處各項資金的使用和管理，必須按照財務制度嚴格把關，財務人員不得擅自借支、挪用公款，確保資金的安全。

三、財務工作制度

1、會計管帳不管錢，出納管錢不管帳。出納人員要接受會計的業務指導和監督，要求做到日清月結，履行好自己的工作職責。

2、會計負責財務收支計劃的擬訂、執行，財務分析和財務監督，負責會計報表的編制和報送。

3、財務人員要嚴格執行財務制度，認真把握現行的各項開支範圍和標準，遵守財經紀律，對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準，擴大開支範圍，如確因工作或特殊情況需要擴大開支範圍或提高開支標準的，必須在費用發生之前徵得有關領導的同意後方可開支，必要時經黨委會討論決定，否則所發生的費用由個人負擔。嚴格審查報銷憑證，堅持報銷原則，對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證，應退回補填或更正，否則將追究財務人員的責任。

四、經費報銷制度

所有經費使用前，實行逐級報告制，經批准同意後方可開支，不允許先支後報。其中500元以下，報告部門分管領導、財務分管領導；20xx元以下，報告辦事處主任；20xx元—5000元（含20xx元），報告辦事處主任、黨委書記；5000元以上的，報請街道黨政聯席會集體研究決定。

1、報銷程序：

經辦人填寫報銷事由——部門分管領導核實情況——財務分管領導簽署意見——辦事處主任審批——出納報銷——會計核對入賬。

2、審批權限：

（1）非工資性及政策性資金、福利支出，執行上述報告制後，500元以下的支出，由分管財務的領導審批；500元以上，由辦事處主任審批。

（2）正常的公共經費開支（含工資、水電費、報刊費、維修費等）以及政策性的代收代支資金按正常審批手續辦理。相關部門政策性的代收代支資金的由相關部門辦理撥款以及發放手續。

3、原始憑證要求：

（1）凡涉及經費收支的合同、協議，主管股室請款報銷時，必須同時向計財股提供原件作為付款依據。

（2）記帳憑證可以根據每一張原始憑證填制，或者根據若干張同類原始憑證填制，也可以根據原始憑證彙總表填制，但不得將不同內容和類別的原始憑證彙總填制在一張記帳憑證上。對於所開品名為“辦公用品”、“食品”、“酒”等之類的彙總發票，必須附有所購物品清單，註明各種物品的單價、數量、金額並加蓋開出單位公章。嚴禁公款報銷煙、高檔酒、購物卡、高消費娛樂等發票。

（3）報賬時提供的由外單位出具的報銷憑證，必須是專用發票或行政事業性收據及非經營性收費收據，內容準確完整、真實合法且項目填寫齊全，憑證張數清楚無誤，大小金額相符，無塗改現象，不得以三聯收據或白條報銷。報銷票據以開票日為準，在一個月內報賬，原則上不得跨月。各股室需用收據（專用收據除外）須到計財股借收據或代開票據，所收款項必須於7天內交計財股入帳，並且款據相符。

（4）報賬時，原始憑證上必須要有經手人、證明人簽字，經手人、證明人對經濟業務內容負有解釋説明義務，所有簽字人員都對此經濟業務內容承擔相應的法律責任。

（5）特殊情況下，確實有經費支出，而又不能取得正規的原始憑證的，由經辦部門寫出書面報告蓋章，並有兩個以上人員證明，方可作為原始憑證予以報銷。

4、重點事項説明

（1）工程類開支，須經街道黨政聯席會集體研究同意，按區政府投資管理的有關規定辦理立項及招投標手續後簽定施工合同。工程實施中，由主管股室按報銷程序請款，財務部門根據合同及工程預算撥付工程款，最多不超過合同總價的70%，待審計決算後再行撥付剩餘款項。

（2）辦公類開支，因工作需要的日常辦公用品、用具，由黨政辦年初做好預算統一購買，統一管理，各部門按需領取，並做好登記；特殊辦公設備等，由需求股室持《辦公設備（用品）購買申請表》，報部門分管領導及財務分管領導同意，主要領導審批，經交黨政辦統一購買，按審批程序報銷。任何人不得擅自購置或簽單（含打印費簽單），否則不予報銷。凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理入庫驗收手續。

（3）招待類開支，嚴格遵守20xx年1月25日發佈的《湖南省黨政機關國內公務接待管理辦法》相關規定。來客招待實行就餐定點和通知制度，各股室需要接待的客人必須由經辦人請示黨政主要領導同意並確定接待標準後，報由黨政辦安排就餐。要堅持勤儉節約的`原則，嚴格控制招待標準，一般安排工作餐。如在外接待，發票需要註明接待單位和事由以及來客人數、陪同人數，填寫好《接待清單》，一併作為報銷憑證。

（4）單項在3千元以上或者批量在3萬元以上金額的貨物、10萬元以上的工程項目、單項在1萬元以上或者批量在3萬元以上金額的服務採購，以及購置《政府採購目錄》中明確的物品，必須按規定由政府採購機構集中進行採購。

（5）單位購置及上級撥款購置，外部調撥、獎勵、贈送的交通、通訊、傢俱等耐用消費品都屬街道集體財產，應統一由計財股登記入帳，並確定使用人和保管人員，對於損毀、報廢、轉移、調動的固定資產都必須辦理移交或核銷手續，任何人不能私自處理，人員調動、退休時必須辦理財產移交手續後方可辦其他手續。報廢的固定資產要及時上報或上繳到計財股進行消帳處理，對於遺失的固定資產將由保管人或使用人按原價進行賠償。

（6）其他。無明文規定的各種津補貼一律停發；在執行公務中，因個人玩忽職守、處置不當而導致罰款的票由直接責任人自理，不得報銷；嚴禁用辦公電話辦理私事和閒聊，撥打國內及國際長途電話一律進行登記；對公支出必須轉賬支付；凡是街道編制以及臨聘人員因調動、晉升等引起的工資變動或特殊原因需扣款的事項，計財股一律憑黨政辦公室的通知（通知需先由分管人事的領導審批）辦理有關手續。

五、借款辦理制度

1、原則上經批准的經費先自行墊付，再按程序予以報銷。如確因公需借款，應先填寫借款單，註明借款金額、用途及經辦人姓名，由部門分管領導和財務分管領導簽署意見，經辦事處主任批准後方可取得借款。

2、借款人辦完公事後應儘快到到計財股結清借款，不得以白條抵借款及其他理由拖欠借款。

六、檔案管理制度

1、根據《中華人民共和國檔案法》的有關規定，會計憑證、會計帳薄、會計報表、會計文件和其他有價值的財務資料均應歸檔。

2、單位的會計憑證、會計報表按月、季、年報按時歸檔，並分類填制目錄。

3、會計檔案資料不得攜帶外出、毀損，凡查閲、複製、摘錄等須經有關領導批准，確保檔案不丟失、不泄密。

4、財務檔案資料要做到齊全完整，分類合理，期限準確，排列系統，編目有序，便於保管和查詢。

會計財務管理制度11

一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。

三、根據事業計劃，正確編制度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的.程序和期限，報送會計月報、季報和報表（決算）。

四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。

五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時彙報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。

六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，並經財務會計審核制單後，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批准，任務完成後及時辦理結賬報銷手續。

七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。

八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、傢俱、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。

九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，並在天內交回註銷。支票填錯，不得塗改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

十、每月核對銀行存款，填制銀行存款餘額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。

十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。

十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時複核，並簽章。發現差錯後能更正的立即更正，需要賠償的應及時彙報領導，酌情給予賠償處理。

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，並由財務科保管，後交醫院檔案部門保管。

會計財務管理制度12

為了進一步加強村、社區財務規範化管理，促進街道區域經濟健康有序發展，維護社會穩定，加強基層黨風廉政建設，根據相關規定，結合我街道實際，制定本實施辦法。

一、財務管理制度

1、財務預決算制度

（1）村社區財務實行預決算制度。編制預算應堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有餘地的原則。

（2）年初預算由村、社區提出，上報街道政府審核，經村（居民）代表會議審議通過後報街道財務託管中心備案，並在村務公開欄和村情發佈會上公佈。在預算執行過程中，遇到較大的變化必須提請村（居民）代表會議對年初預算進行調整，調整後的預算應在發佈會上進行公佈，並按原規定程序做好會議記錄和公示、報送、備案工作。

（3）村、社區財務負責人必須在預算確定的項目、範圍內，根據有關財務制度和相關規定把好財務支出的審批關。

（4）年終決算，會計年度為每年公曆1月1日至12月31日，年度終了必須按財務決算的有關要求辦理決算，年度決算的情況要在公示欄公示。

2、貨幣資金管理制度

（1）村、社區貨幣資金一律由街道三資託管中心監管，村、社區現金收入必須於收款當日存入集體帳户，若遇特殊情況收到小額現金可於次日存入集體帳户。

（2）每個村、社區只能開設一個基本帳户，不準多頭開户，帳户實行支票户管理。

（3）不準私設小金庫。不準公款私存，不準座支現金，不準擅自出借或放貸公款，不準挪用公款，不準為個人和外單位提供經濟擔保，不準出借、出租銀行帳户。

（4）嚴格執行《現金管理條例》和庫存現金限額規定製度。

（5）嚴格執行錢、帳、印鑑分管原則，空白支票、收款票據、有價證券由街道三資財務託管中心會計人員保管，銀行印鑑分別由村、社區財務負責人、報帳員、街道三資財務託管中心會計保管。

（6）街道三資財務託管中心在每次結報核算後，應及時與村、社區報帳員核對現金和銀行存款餘額，並定期對貨幣資金進行盤點。

3、財務開支審批制度

（1）村、社區財務負責人在授權範圍內實行“一支筆”審批。村、社區的開支由主任審批，民主理財小組審核並簽字同意，報街道相關人員簽字同意後，由託管中心負責審核的人員審核，並在每張票據上簽字或加蓋已審印章後，方能在財務託管中心結報入帳。數額較大的支出事前必須經村（社區）兩委討論，召開代表會議表決後方能實施。

（2）村、社區原則上不產生生活誤餐費和接待費開支，確因工作需要必須產生生活誤餐或接待的，要從嚴控制標準，接待後要註明事由。

（3）村、社區常職幹部不得以任何理由用集體資金髮放津補貼、誤工費、加班費、值班費等。

4、收入管理制度

村、社區的一切收入（除上級明確直接發給個人的獎金）都應交入在銀行開設的集體帳户進行統一核算，嚴禁收費不開票，收入不入帳行為，嚴格執行收支兩條線的管理辦法。

5、票據管理制度

（1）村、社區所有收入一律使用規範的收費票據。村使用“南溪區農村集體經濟統一收據”，社區使用“四川省非税收入繳款書、四川省政府非税收入通用票據”，禁止使用外購、自制的收據收款。

（2）統一收據的使用、核銷，實行專簿登記制度，統一收據由財務託管中心會計負責領、銷登記，村、社區報帳員在財務託管中心會計處辦理領用、繳銷手續。每本使用完畢，將存根在財務託管中心核銷歸檔後方可重新領用。收據不得出借、不得遺失，作廢收據不得缺聯、缺份。

（3）統一收據必須保持整本連號，按時間順序先後開具，年度末財務託管中心應進行票據盤存。

6、財產物資管理、處置制度

（1）村、社區無論從何種渠道取得的財產、物資，凡使用年限在一年以上，單位價值在100.00元以上的都要列入固定資產，會計帳務上要進行固定資金產核算。

（2）村、社區的財產、物資要建立資產管理輔助帳，資產的.使用、管理要落實到人頭。

（3）村、社區要定期進行資產盤點，核對帳簿，做到帳實相符，對盤盈、盤虧財產要查明原因，及時處理。

（4）村、社區的財產、物資要進行處置，事先應向街道提出書面處置資產申請，待街道研究同意後方可進行處置，未經同意進行資產處置的將追究相關責任人的責任。

7、徵地資金使用管理制度

（1）集體土地被徵佔用的社，在獲得土地徵佔用補償時，應事先在銀行開設集體存款帳户，該帳户應加蓋街道財務託管中心負責人的印章。

（2）使用土地徵佔用費時，應召開組代表或户代表會議進行討論，並將討論結果形成書面材料，組代表或户代表要在討論形成的書面材料上簽字。組代表或户代表會議由組長主持，必須要有村支兩委的主要幹部和街道駐村幹部參加，討論形成的分配方案報街道包片駐村領導、分管徵地領導簽字同意後方可實施。

8、收支結報制度

（1）村、社區經濟業務較多的報帳員應當於每月底到街道財務託管中心報帳結算。

（2）村報帳員每逢公曆雙月26日至31日必須到街道財務託管中心報帳結算；社區報帳員每逢公曆單月26日至31日必須到街道財務託管中心報帳結算，年度末，村、社區報帳員都必須到街道財務託管中心報帳結算，協助辦理年終決算。

二、財務監督

1、村、社區財務必須接受民主理財組的監督，民主理財組應定期對村、社區的收入和支出進行審核，審核後應當簽名，並加蓋審核監督章，民主理財組在審核中發現的重大問題及財務管理的意見和建議要及時向村、社區和上級部門報告。

2、村、社區財務原則上每季度公開一次，並在村情發佈會上進行發佈。

3、財務託管中心對原始憑證進行合規性、合法性、完整性審核監督，對手續不完備、內容不真實、用途不明確、開支不合理的應拒絕報帳、入帳。

4、街道村級財務審計組每年對中心的財務進行不定期的指導和檢查，對重要經濟事項應實行專項檢查，對涉及財務的違規行為應予以制止和糾正，並向街道黨工委、辦事處、紀工委，直至上級部門報告重大財務事項和違法違紀事項的責任。

會計財務管理制度13

xxxx鄉村學校少年宮工作管理制度

一、以理念為先導，以知識創新為基礎，以能力實踐為核心，以活動體驗為特色，面向學校、面向社會、面向孩子創辦充滿生機活力的鄉村少年宮。

二、堅持正確的辦宮方向，努力把鄉村少年宮辦成具有鮮明特色的未成年人教育陣地。

三、全面貫徹黨的教育方針，熱愛少年兒童，堅持依法執教，廉潔從教，愛崗敬業，嚴謹治學，團結協作。

四、不斷深化教育教學改革，不斷培養和提高校內教師及校外輔導員的綜合素質；堅持社會效益和人才效益並重，增強鄉村少年宮對未成年人的感召力，活躍未成年人的活動陣地。

五、加強未成年人思想道德建設，為未成年人創造良好健康的成長環境，營造濃厚的學習氛圍；使鄉村少年宮成為少年兒童校外教育的活動中心，藝術教育與德育教育的活動基地。

六、豐富全校未成年人的精神文化生活，為未成年人搭建展示自我的平台；認真組織和舉辦各種有益未成年人健康成長的各種活動。

xxxx鄉村學校少年宮主任工作職責

鄉村少年宮主任是本單位法人代表，是鄉村少年宮的領導者和組織者，在上級主管部門的領導和黨組織的監督下，全面負責少年宮的工作。

一、認真貫徹執行黨的路線、方針、政策，加強對各部門的領導與協調，積極改革，勇於創新，科學管理，發揮機構職能，提高工作效率，努力把鄉村少年宮建設成為孩子喜歡的活動場所，家長放心的教育陣地，各方滿意的文化中心。

二、認真完成上級領導交給的各項任務，制定鄉村少年宮發展規劃和工作計劃、各項規章制度和管理辦法，並認真組織實施，經常檢查瞭解。

三、負責鄉村少年宮的教師及輔導員隊伍建設工作，加強輔導員隊伍的思想政治和業務能力培訓指導工作，努力作到“知人善用”，依靠全體教職工辦好鄉村少年宮，注意培養骨幹力量。

四、重視交流和學習，主動與其他鄉村少年宮聯繫，學習兄弟單位辦少年宮經驗，用於指導本少年宮工作。加強教育研究，做好推動全鄉中、國小素質教育工作。

五、團結羣眾，關心羣眾，發揚民主精神，傾聽羣眾意見，堅持原則，實事求是，秉公辦事，不謀私利，在條件允許的情況下，努力解決教師的後顧之憂，充分調動教職工的積極性。

六、貫徹艱苦創業、勤儉節約的原則，計劃好財務開支，管理好鄉村少年宮設備，提高現有設備的利用率。

七、自覺接受黨支部、教代會的監督，評議，依靠工會搞好民主管理。

xxxx鄉村學校少年宮副主任工作職責

鄉村少年宮副主任協助少年宮主任工作，全面完成少年宮教育教學任務，不斷提高教育教學質量，其主要職責是：

一、協助鄉村少年宮主任制定、貫徹和落實少年宮工作計劃，制定並實施培訓和陣地活動計劃，做好學期和年終業務工作總結。

二、組織和管理教學工作，有計劃地組織教師進行教研活動，認真學習兄弟鄉村少年宮的教育經驗，合理安排教師文化學習和業務進修，審查教師的學科計劃和備課筆記，定期檢查落實情況。

三、建立特色班學員管理制度。負責報名、編班、考核、獎懲等工作，安排好特色班課程表和本鄉村少年宮工作活動總表，並及時修正調整。

四、搞好教師隊伍建設，做好專業教師的考核管理工作和鄉村少年宮校外輔導員的聘任工作，建立健全教師業務檔案。

五、加強同其他鄉村少年宮各學校的業務聯繫，利用節假日和中心活動，組織協調好少年宮內外的文藝、科技、美術等各種表演、競賽及全區性的大型活動。

六、不斷加強和改善教學管理，健全各種教學制度。逐步達到教學管理規範化、科學化、條例化、制度化。

七、副主任協助鄉村少年宮主任開展工作，主任不在時，由副主任主持宮內活動。

xxxx鄉村學校少年宮

輔導員工作職責

一、認真備課、講課，合理制定教學進度。在教學實踐中，注重基礎知識和基本技能的傳授，充分調動學生的學習積極性和主觀能動性，認真開展教研活動，不斷提高教育教學質量。

二、藝術類教師可以有組織、有計劃地選擇開展聲樂、舞蹈、器樂、語言和形象表演等活動，組織各類特色班。

三、按時並有質量地完成鄉村少年宮的活動任務，在教學中把教學任務和特色活動合理結合，使更多農村未成年人在各項活動中得到鍛鍊和提高。

四、有組織、有制度搞好學員民主管理，注意思想品德和行為規範教育，做到傳藝育人，使學生身心都能健康成長。

五、遵守勞動紀律，講究職業道德和師容教態，負責管理好教室衞生及學員的課間安全，營造良好清潔的教學環境，管理好所分管的教學設備、器材。

六、按時完成少年宮領導小組交給的其他工作。

xxxx鄉村學校少年宮教學常規管理制度

一、教學準備

1、輔導員根據鄉村少年宮的功能和建設基本原則結合學科教學特點制定活動教學並認真制訂授課計劃。

2、遵循有利於教學實踐的原則，認真制訂教案，並接受檢查和指導。

3、教學內容包括：教學目標、教學內容、重難點指導、教學方法與手段等。

4、教學內容的選擇適合少年兒童的特點和接受能力，教學內容有知識、有趣味、有技能技巧，而且是非智力因素的教育內容。

二、教學活動

1、教與學活動，以活動為主，在活動中教，在活動中學，寓教育於活動之中。

2、堅持把德育放在首位，結合教學進行思想教育，培養少年兒童高尚的道德情操和良好的心理品質。

3、教學內容具有科學性，傳授正確的知識、先進的技術、科學的訓練和技能技巧。

4、教學方法靈活多樣，着重培養和發展學生的興趣，注重個體差異，因材施教。

5、貫徹理論聯繫實際的原則，採取啟發誘導的方法，培養少年兒童的創造力，提供他們實踐和表現的機會。

三、教學要求

1、教師熱愛教育事業，熱愛學生，全面關心學生。

2、掌握教學基本功，努力提高講解、示範、操作水平。

3、語言準確、生動、規範、精煉，富有啟發性和吸引力，提倡用普通話講課。

4、遵守教學作息制度，不無故缺勤、不在教學時間接待客人、不使用通訊工具、不無故離開教室，上課時間不做與教學無關的'事。

5、及時點名，並根據情況給予輔導。

6、儀表大方，教態親切自然，舉止文明禮貌。

xxxx鄉村學校少年宮考勤制度

一、鄉村少年宮實行考勤制，所有教職工必須按時上、下班，做到不遲到、不早退，不無故缺席。

二、全體教職工必須嚴格遵守紀律，忠於職守，做到上班不離崗，上課不離班，因工外出要如實登記，能趕回的要及時趕回。

三、嚴格請假手續，請假均要有書面假條，請病假必須附醫院休息證明，經領導批准，並安排好工作方可離崗休息，無請假手續又不到宮工作者，按曠工論處。

四、教職工婚假、喪假，探親假按國務院有關規定辦理，但均需事先辦理請假手續。

五、教職工寒暑假，節假日確因工作需要並經領導同意加班者發給加班證明，可以補休或領取加班費。

六、教職工因工出差和因事補休必須經主任批准，安排好工作後方可離開。

七、每月統計一次教職工出勤情況，及時核對，定期公佈，存檔備查。

xxxx鄉村學校少年宮安全管理制度

一、教師負責教學時間（包括課前、課後和課間）教學場所的全程安全管理。

二、教師應加強與學員監護人的密切聯繫，掌握家長的通訊聯繫方式。

三、教師必須在所有學員安全離開教學活動區後，關閉所有用電設備，並關好門窗後方能離開。

四、教師未經同意，不得擅自組織學員外出活動，組織集體活動實行報批制度，並實行安全責任制，採取必要的安全防護措施。

五、門衞管理人員負責管理門前停車和師生進出，保證少年宮門前安全無事故。

六、所有教職工，如發現安全隱患或事故，必須零時間報告，並進行恰當處理，不得離開事發現場。

七、所有參加活動的學員必須由家長負責接送，並與少年宮簽訂《管理協議書》。

xxxx鄉村學校少年宮財物管理制度

一、鄉村少年宮是依託學校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動陣地。全體工作人員要本着增產節約、增收節支、開源節流、艱苦樸素的原則，做到精打細算，勤儉辦宮

二、嚴格掌握經費開支，財物要有計劃，經領導批准方可購買，減少不必要的開支，專款必須專用。

三、嚴格財經紀律，合理使用經費，鼓勵節約辦宮，多方式、多渠道籌資開展活動。

四、嚴格報銷手續，堅持一支筆審批制度。報銷必須憑購物發票由經手人（證明人）簽名，負責人批准方可報銷。白紙發票和不合理支出一律不得報銷。

五、財務人員必須嚴格執行財務制度，對發票、暫付款的使用和對現金、記賬、報表、核算等必須嚴格執行財務規定，杜絕一切不合理的開支和漏洞。

六、實行民主理財。加強財務領導，少年宮主任親自抓財務工作，會計每月結賬一次，定期公佈賬目，年終清賬一次。

xxxx鄉村學校少年宮財產管理制度

一、鄉村少年宮所有工作人員必須樹立主人翁思想，愛護宮財物，管理好少年宮內財務，反對一切損壞少年宮利益的行為。

二、鄉村少年宮所有物品均有專人保管，並建立進、銷登記制度，每半年核查一次。

三、凡購進物品，必須先由總務驗收、登記，統一進賬後方可領用。領用人需本着節約的原則填寫使用登記，反對大手大腳，反對化公為私。

四、總務人員要增強責任感，及時清點少年宮內財務，對宮內財物做到心中有數。對自然損壞和急需維修、添置的物件及時提出購置意見。

五、嚴格財產管理制度，宮內所有物品未經領導批准一律不得外借。活動室、教室的鑰匙一律不得轉交他人，特殊情況，由商借單位出具介紹信，經領導批准簽字後方可借用或租用，並按時交回，如有損壞或遺失應照價賠償。

xxxx鄉村學校少年宮手工製作室管理制度

一、未經任課老師同意，學生不能進入手工製作室。

二、要愛護公物，妥善保管，購置或報廢物品要立冊登記，如有遺失或損壞要追究當事人賠償。

三、所有操作必須在教師指導下進行，如有不正常情況應立即報告教師。

四、設備、工具使用完後應將用具擦拭乾淨，放回原位，儘量延長用具的使用壽命。

五、室內操作應保持安靜、不得大聲喧譁交談，不得隨意走動或外出。

六、室內物品未經教師允許不準帶出室外，與課程無關的物品不能進室內。

七、課程結束，要求將室內物品擺放得整齊有序。

八、課後須清潔教室，關閉風扇及電燈，離開教室須關好門窗，以免物品丟失。

九、要注意室內衞生，每天應由當天上課班級的學生輪流清掃，或專任教師指定班級清潔。

十、教師要做好每次學生開展活動的記錄，充分發揮其職能。以達到培養學生創新能力的目的。

廟岔鎮中心學校鄉村學校少年宮書法輔導員工作職責

一、認真鑽研業務，提高書法水平和管理能力，增強工作責任心。

二、負責制定學生書法訓練、指導計劃，每學期有工作總結。

三、認真組織好學生，教育學生愛護公物，正確使用書法室的設備。

四、使用完書法教室後，要及時清理活動現場，將物品擺放整齊，關好門窗。

五、堅持定時清理衞生，保持室內整潔。

六、積極組織各類比賽活動，每學期舉行一次全校性的書法展評活動。

七、認真填寫好書法教室使用記錄，教師借用器材要及時登記，做到帳物相符。對於人為的損壞要追究責任，並照價賠償。

xxxx鄉村學校少年宮音樂輔導員工作職責

一、認真選拔和培養聲樂特長學生，組建合唱隊，做到措施落實，目標落實。

二、認真做好教學組織活動工作，保證課堂秩序和效率。

三、選擇內容健康、生動活潑、適合學生年齡特點的作品為教材，訓練要有計劃、有目的、有要求、有記錄。

四、不斷積累經驗，改進方法，通過此次活動改善學生的發聲問題，做到發音正確，練聲規範。

五、佈置活動教室，有活動教室特色，隨時保持活動教室的整潔。

六、負責活動教室的環境衞生、財產保管工作。有關活動教具、器材要精心愛護，嚴加保管，充分利用，做到勤儉節約。

xxxx鄉村學校少年宮音樂室管理制度

一、音樂室由音樂教師具體負責,音樂室內器材、設備要記賬、編號、分類存放，未經許可不得擅自動用和帶出。

二、按配備標準和教學要求，申購器材、設備，保證教學正常進行。

三、室內一切用品擺放有序，保持乾淨，保持室內整潔，不準存放其它無關物品。

四、愛護器材設備，有嚴重損壞及丟失予以賠償。

五、學生要有秩序進入室內，服從音樂教師指揮，不準隨意喧譁、走動、打鬧。

六、經批准報廢報損的器材、設備，按報廢報損制度執行。

七,管理員要認真做好設備登記、造冊、建賬工作，做到賬物相符。

八、管理員必須做好各類器材、設備的維修保養工作，做好吹奏樂器的消毒衞生工作。保持器材、設備清潔和室內整潔。

九、音樂教師要負責音樂室的檔案收集、整理。

xxxx鄉村學校少年宮古箏室管理制度

一、進入古箏活動室，請按輔導教師指定地點就坐。

二、不得在室內追逐喧鬧，不得帶零食進入，不能隨意移動古箏室內設備。

三、非古箏輔導教師，其他人員不得隨便進入或使用室內古箏和有關設備設施。

四、每個學生或學員要保護好古箏，如有損壞或自然更換配件，要及時向鄉村少年宮辦公室報告，進行更換或請專業人員修復。

五、對人為損壞古箏，要照價賠償。

六、保持室內整潔，不隨地丟垃圾。

七、不準自行修理、拆卸古箏，不準私自調換門鎖、加鎖、配門鎖鑰匙。

八、嚴禁將物品在古箏上。

九、嚴禁在古箏室內使用任何電器及其它燃器具；嚴禁在琴房內用餐、吃零食、吸煙。

會計財務管理制度14

第一章 總 則

第一條 為規範學校收支行為，強化預算約束，建立健全全面規範、公開透明的預算管理機制，保障學校教育科研事業健康發展，根據《中華人民共和國預算法》，結合學校實際情況，制定本辦法。

第二條 學校實行“統一領導、分級管理、集中核算”的財務管理體制，預算由校級公共收支預算和二級單位收支預算構成，相關職能部處（以下統稱部門）是編制校級公共預算的.主體，學院和獨立核算的非法人實體（以下統稱二級單位）等編制本單位預算，全資及控股的法人單位獨立編制預算，報學校備案。

第三條 各二級單位應建立健全內部預算管理規章制度，確保經費安排客觀合理，編報程序合法合規，預算執行嚴肅有效。

第四條 預算編制堅持量入為出、收支平衡的總原則，收入預算堅持積極穩妥、全面完整的原則，支出預算堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則。

第五條 預算年度自公曆1月1日至12月31日。

第二章 職責與分工

第六條 校黨委常委會是學校預算管理的最高決策機構，負責審定年度財務預算。

第七條 校財經領導小組負責審議學校年度預算草案，對預算編制工作進行指導。

第八條 財務處是學校預算管理部門，主要職責如下：

一、制訂學校預算管理規章制度；

二、彙總編制預算草案；

三、落實和分解學校預算任務；

四、對預算執行進行監督和分析，編報財務決算草案；

五、指導二級單位預算編報和執行。

會計財務管理制度15

總 則

第一條 為加強協會的財務管理，健全財務制度，規範經費收支，保障協會工作的正常運行，根據《四川大學青年志願者協會章程》的規定，制定本制度。

第二條 本制度適用範圍為四川大學青年志願者協會（下簡稱協會）。

財務管理設置

第三條 財務管理由協會辦公室具體經辦，四川大學青年志願者協會主席為首問責任人，分管副主席對協會、主席負責。

第四條 辦公室應設置專人專門負責財務管理，實行對賬、物實行分別管理。設置協會財務總賬和各類專項資金明細賬。設置原始憑證以及各種單據的保管夾，分類整理和保管，不得遺失，損毀。

第五條 各種財務收支兩條線的登記必須按照規定程序，準確填寫登記來源、時間、大小寫金額、事由等明細項。所有財務報表不得擅自塗改，不得補填，漏填。確需更改的，需經分管副主席同意，並在更改後簽章。

第六條 各種財務收支的登記以權責發生製為依據。

財務收入

第七條 協會的財務收入主要的來源包括： （一）團委及其他上級組織撥款 （二）贊助收入 （三）捐贈收入 （四）獲得獎勵 （五）其他收入

財務收入的內容包括但不限於： （一）現金 （二）實物

第八條 取得財務收入後，經手人須在一日內將所得財務收入送交辦公室。辦公室相關人員進行填寫登記（一式兩份），並將所得收入記入財務總賬；需要設立明細賬的專項資金，按規定設立明細賬。簽收單一份交財務送交人，一份留辦公室作為原始憑證保管。

第九條 協會財務收支情況均需及時向校團委彙報，並將相關數據向協會公開。

第十條 財務收入中的現金應在銀行設立活期賬户保管，實物應根據其性質分類進行妥善保管。

財務支出

第十一條 協會財務支出實行“量入為出”原則。做到勤儉節約，科學配置資源，努力節約支出，提高資金的的使用效率。

第十二條 協會財務支出途徑主要包括：

（一）協會大型活動

（二）專項資金使用

（三）獲得資金使用批准的各部門活動

（四）獲得資金使用批准的志願者服務隊活動

（五）其他獲得資金使用批准的活動

（六）志願者表彰或獎勵

財務支出的內容包括但不限於：

（一）現金

（二）實物

第十三條 獲得資金使用批准的部門、志願者服務隊和其他活動的資金，原則上採取先墊後報的方式，即先由活動負責人墊付資金，活動後再出具相關單據至辦公室報賬。

報賬時需持有的單據包括：主席團簽署意見的《活動申報表》、活動的財務使用清單、籤蓋有財務專用章的發票單據（發票單據需填寫具體開票時間、有相關單位的財務專用公章、詳細金額和項目等信息，發票抬頭為“四川大學青年志願者協會”或者“四川大學校團委”）。

收據需經主席團同意後方予報銷。

第十四條 辦公室經辦人員審核發票無誤後，按照發票金額支付現金。同時申領人填寫收據（一式兩份），並由申領人和辦公室經辦人員簽章。收據一份交申領人，另一份連同發票留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務總賬。

第十五條 協會大型活動及金額大於100元的活動，協會可預支資金。需該活動財務負責人持主席團簽章的《活動申報表》至辦公室申領。辦公室負責人員根據《活動申報表》中的“財務預算”劃撥資金和物品。有主席團審批意見的，以審批意見為準。

第十六條 辦公室支出資金時，需申領人填寫收據（一式兩份），詳細記錄支出時間、事由、大小寫金額、購買物件等情況，並由申領人和辦公室經辦人員簽章。收據一份交申領人，一份留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務總賬。

第十七條 協會預支資金的活動，活動結束後，該活動的.財務負責人必須持預支收據和附有相關發票的財務使用清單至辦公室報賬。報賬程序同第十三條。

第十八條 對於預支資金的報賬，根據財務使用清單，實報實銷，資金有剩餘的，辦公室應回收資金，並登記收入，開出收據；資金超出的，經主席團書面批准後，方可報賬。

第十九條 專項資金的使用。若專項資金有具體財務使用要求，依據該要求執行，若無要求，參照其他資金使用方式執行。

第二十條 若在緊急情況下需使用資金，可以電話或口頭取得主席團同意，辦公室確認無誤後發放資金。但應在之後立即補辦手續。

財務核查

第二十一條 辦公室每月進行一次財務審計。審計內容包括：

（一）財務收支以及餘額是否匹配

（二）賬户登記是否真實、及時、準確和清晰

（三）原始單據是否和賬户登記相符，是否有損毀；審計過程中，若發現問題，應立即上報主席團

第二十二條 辦公室有權力和義務考察資金使用效率，並向主席團提出相關意見和建議。

第二十三條 主席團不定時對財務狀況進行核查，原則上一學期不得少於一次。

第二十四條 每學期末，主席團需在主席團例會、部長例會和志願者代表大會上做本學期財務報告。部長例會和志願者代表大會成員有權對財務報告提出置疑，或不通過該報告。

責任認定

第二十五條 財務管理的責任人包括：主席、辦公室分管副主席、辦公室部長、具體財務負責副部長、幹事；各申請資金的負責人等；

第二十六條 若財務報告被置疑，主席團需根據置疑內容，由執行主席負責核實、調查，並公佈調查結果和處理結果。

第二十七條 由於財務相關負責人個人原因造成的錯誤或損失，需該人承擔賠償責任；由非人為原因造成錯誤或損失，由主席團商議解決。

第二十八條 財務責任的處理方式包括：警告、嚴重警告、賠償、追回款項、銷賬等。

附 則

第二十九條 協會各部門及個學院志願者服務隊應該依據本制度制訂各自財務管理制度。

第三十條 本制度的解釋權歸四川大學青年志願者協會。

第三十一條 本制度從頒佈之日起實行，原財務管理制度同時廢止。