投資調研報告通用

在人們素養不斷提高的今天，需要使用報告的情況越來越多，不同的報告內容同樣也是不同的。你所見過的報告是什麼樣的呢？以下是小編精心整理的投資調研報告通用，僅供參考，大家一起來看看吧。

為進一步加強國防軍工固定資產投資項目管理，規範管理行為，確保項目任務完成質量，提高投資效益，近年來，國防科工局及國家有關部門先後出台了一系列制度性政策法規和管理辦法，並且結合國家新近出台的大政方針要求，及時更新補充了有關規定，這些文件的頒佈一方面對固定資產投資項目的全過程實施起到了積極的指導作用，另一方面也對固定資產投資項目建設規範管理提出了更高的要求。在這些規定之中，尤其針對項目投資管理進行了更加嚴格的約定，使得項目投資概算的管理與實施成為一項十分重要、複雜且繁瑣的系統工程，其管理行為具有程序性強、系統性強、專業性強等顯著特點。在大型固定資產投資項目建設過程中，受到技術複雜、管理不善等多方面因素的影響，部分建設項目無法在批覆的項目投資範圍內完成全部建設內容，需要開展項目投資概算調整工作。根據國防科工局相關管理要求，對需要進行投資概算調整的項目，必須嚴格履行項目投資概算調整管理程序，編制在建項目投資概算調整報告，説明項目建設總體情況與投資概算調整內容與原因分析等多方面情況。因此，項目投資概算調整報告的編製成為開展本項工作的核心工作內容之一。但是，由於項目投資概算管理的特殊性，目前對項目投資概算調整報告的編制內容與方法報道並不多見，再加上大型固定資產投資項目建設的獨特特點，使得提供給此類工作開展借鑑的範本十分有限，無法為目前急需要開展這方面工作的項目建設單位提供指導，需要展開細緻的討論。

一、大型固定資產項目投資概算涉及對象分析

大型固定資產投資項目是我國現階段廣泛存在的基本建設項目，以某大型項目為例，其項目建設投資內容通常包括建築安裝工程分項投資、多個主工藝設備分項投資、工程建設其他費用以及預備費投資等四個方面，如圖1所示。其中，項目主工藝設備分項建設內容通常是項目建設的主要組成部分，包含數百甚至數千台套工藝設備的研製與建設，也是項目建設投資的主要對象。項目建築安裝工程分項是圍繞項目主體建設內容而產生的配套廠房工程，是整個項目建設內容的輔助部分。工程建設其他費用投資內容包含的各子項目基本上是按照國家有關規定而開展的管理性活動所需要實施的投資內容，這部分內容對應的相關規定比較具體。預備費投資是根據項目建設有關規定設置的項目投資組成部分，其主要作用是解決項目建設期間發生的不確定性事項。

二、大型固定資產投資項目概算調整報告編制總體策劃

項目建設投資概算調整報告是開展本項工作的重要載體之一，是後續開展審計工作與評審會議的主要材料，通常包括項目投資概算調整請示報告及調整總報告自身兩份主要材料。項目投資概算調整總報告需要全面闡述項目建設的批覆情況、組織管理情況、工程建設進展、投資概算調整依據及主要內容、投資概算調整原因分析以及存在的問題等，投資概算調整費用訴求及原因分析是該報告需要重點説明事項。根據大型固定資產投資項目的實際情況，也可以編制包含主工藝設備、建築安裝工程、工程建設其他費用等方面的分冊報告作為更加詳細的支撐材料。值得説明的是，在項目投資概算調整報告編制過程中，針對項目建築安裝工程實施內容的調整報告編制可以主要依託承擔工程設計工作的建築設計院來完成，充分發揮設計院對此部分工作專業化的優勢力量。而針對項目建設中具有獨特實施技術要求的主工藝設備分項內容，並不容易找到勝任的外部力量予以承擔編制任務，將主要依託對此部分實施內容熟悉的建設單位自身來完成，充分發揮建設單位全流程管理專業技術優勢。另外，針對政策法規要求相對清晰的工程建設其他費用投資板塊的報告編制，可以採取聯合設計院技術人員共同承擔的模式開展。由於項目投資概算調整報告編制的質量對項目投資概算調整工作效果將產生直接影響，需要承擔項目建設的各建設單位高度重視。

三、投資概算調整報告編制格式及主要內容

在某大型固定資產投資項目概算調整報告編制過程中，通過多方面調研與研究分析，確定了包含11個方面內容的總報告目錄結構，通過多次研討與溝通，歷時兩年完成了項目建設各方面內容與素材的確認，編制的項目投資概算調整報告通過了上級主管部門組織的專家評審並順利上報。報告編制格式與主要內容説明如下：

（一）報告編制説明主要內容。在項目投資概算調整報告編制過程中，設置編制説明的目的是對報告編制相關情況的簡要介紹，重點説明事項包括項目投資基準數據核定日期、項目投資測算週期以及承擔單位等，以利於各級專家在閲讀該報告時能夠準確掌握編制該報告的各類信息和邊界條件。在對報告各分冊的承擔單位基本瞭解的基礎上，從專業的角度上去理解編制報告的項目建設狀態，起到導讀的作用。

（二）前言主要內容。項目投資概算調整報告的前沿章節主要介紹項目立項背景以及簡要的項目信息，強調項目建設特點、特殊性、難點以及由此產生投資概算調整的客觀事實，點名主題，開宗明義。內容包括項目立項背景、項目總體規模、項目建設特點、項目建設主要難點、建設單位實施情況、項目投資調整訴求總體情況説明等內容。通過本章節內容的編制，使得各類審查專家能夠快速對項目建設的背景情況有個全面瞭解，為正確理解項目建設投資概算調整需求打下良好的基礎。

（三）項目批覆概述主要內容。通過本章節內容的編制，全面介紹上級主管部門批覆的各項項目建設要素，內容包括建設單位、建設依據、建設目標、建設內容、建設地點、建設週期、投資規模與資金來源等主要情況説明。達到的程度為：既不是對全部批覆文件的簡單照搬照抄，又不遺漏任何需要了解的必要信息。讓審查專家在掌握項目建設相關信息的同時不需要再次翻閲各類批覆文件，節約後續審查時間，方便地提供了可供判斷的素材基礎。

（四）項目建設組織管理情況主要內容。在某項目投資概算調整報告編制過程中，根據審查專家的建議，增加了本章節，主要交代項目建設的組織管理實施情況。説明項目建設依託規範化的組織構架和健全的管控制度。主要包括項目法人責任制實施情況、項目組織機構建立情況、項目招投標與監理制度實施情況、建設內容、項目內部管理制度建立情況等內容，其中對項目招投標組織管理情況的説明是本章節需要交代的重點內容。通過本章節內容的説明，讓審查專家全面瞭解該項目建設組織實施管理的規範化程度，對項目建設單位執行國家財政投資嚴肅性進行判斷，有助於響應建設單位提出的投資概算調整訴求。

（五）項目建設進展概述主要內容。投資概算調整報告中設置本章內容的目的，是需要從工程建設形象進展與項目投資進展兩大方面着手，全面闡述項目建設任務完成情況，為項目投資概算調整做好基礎性鋪墊説明。主要內容包括項目建設包含的各分項工程建設實際進展、各分項項目投資執行進展、投資計劃下達情況、項目建設合同簽訂情況、項目投資執行情況的詳細介紹與説明。為審查人員正確認定已經執行並完成的投資情況建立建設的基礎。同時，也為項目建設單位提出的投資概算調整需求進行正面的支撐。

（六）項目建設後續計劃安排主要內容。由於項目建設投資尚未全部完成，在提出項目投資概算調整總體需求之前，還需要説明項目建設後續工作安排，建立完整的項目建設概念，解答未完成投資的分佈及組成，供審查人員判斷使用。本章節內容主要包括主要計劃節點安排、未完成投資任務説明、後續建設任務面臨的主要風險等事項説明。

（七）項目投資概算調整情況主要內容。項目投資概算調整情況是全篇報告的重點內容之一，建設單位需要按照各類依據，論述在已完成投資基礎上項目建設投資調整需求分佈及各部分投資內容組成。包括調整説明、調整依據、調整範圍、調整方法、投資概算調整需求等內容的詳細介紹。其中，調整範圍、方法與調整需求需要重點分類介紹，同時需要給出計算過程公式，計算結果依據原則與產生結果等主要過程。本章節內容的準確性直接決定項目投資概算調整總體結果，是支撐審查結論的重要依據，需要各類專業人員仔細核算。

（八）項目投資概算調整原因分析主要內容。項目投資概算調整原因的説明是決定項目投資概算調整能否成功的關鍵，作為項目投資概算調整報告的核心內容，必須逐一説明清楚。以某工程為例，面對工程項目投資概算調整原因錯綜複雜的實際情況，報告編制者力求按照“總體原因+分項原因”方式，全面論述項目投資概算調整的實際情況及產生問題的原因，如圖2所示。主要包括總體原因分析、建安工程概算調整原因分析、主工藝設備概算調整原因分析、工程建設其他費用投資概算調整原因分析、預備費投資概算調整原因分析等主要內容。（圖2）同時，為了更加準確地論述項目投資概算調整變化情況，還需要根據項目建設實際情況，分別對各類原因導致的項目建設投資變化比例情況進行分析，形成針對某一分項的調整原因分析數據表，如表1所示。（表1）

（九）項目建設投資結構分析主要內容。本章節報告內容主要分析與項目初步設計報告相比較的總體情況，從投資結構上對比分析投資調整變化情況，歸納説明投資調增的分佈組成。主要內容包括項目投資概算科目、項目初步設計批覆投資結構、項目概算調整後投資結構、與初步設計批覆投資對比、項目調增投資總體結構組成等情況説明與分析，具體格式如表2所示。設置本章節的主要目的是從投資結構上分析本次調整帶來的投資分佈變化，供決策者判斷其分佈合理性。

（十）相關問題説明主要內容。在大型固定資產投資項目建設過程中，根據實際情況不可避免地會存在一些問題，從而對項目建設進度或者投資帶來不可預期的改變。在項目投資概算調整過程中，針對項目建設過程中遇到的一系列典型問題，説明產生這些問題的原因和建設單位已經採取的處理方式，爭取上級機關的理解。以某工程項目為例，本章節主要內容包括項目建設週期超期問題、項目建設招投標管理問題、項目合同發票問題、項目建設投資外匯使用問題、項目建設安裝調試費使用問題、項目投資概算調整啟動條件等事項的交代與説明。

（十一）附表主要內容。在項目投資概算調整報告編制過程中，還需要對照初步設計要求，將整個項目與各分項的綜合概算表按照規範逐一列出，再加上必要的證據列表清單，主要包括實施證據列表、項目綜合概算表、各分項投資概算表。這些附表是項目投資概算調整報告的重要組成部分，是對正文的必要補充，這樣就構成了完整的項目投資概算調整報告。

四、結語

綜上所述，大型固定資產投資項目投資概算的調整是一項系統性強，專業化程度較高的綜合型項目管理活動。項目投資概算調整報告的編制是本項活動中的核心工作內容之一，是影響項目投資概算調整管理活動的重要因素，需要綜合考慮各方面情況來進行編制。本報告基於某大型固定資產投資項目實踐基礎，系統介紹了項目投資概算調整報告的總體策劃，編制格式與方法，重點説明了調整報告原因分析思路，可供大型固定資產投資項目建設參考。