銷售回款管理制度【通用】

在我們平凡的日常裏，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規範個體行動的一種社會結構。擬定製度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編整理的銷售回款管理制度，歡迎閲讀與收藏。

一、 應收款項流程

為保障公司銷售計劃的順利完成，加強回款工作的力度，結合目前各種實際回款情況，經財務總監與市場部商議起草，特制定本流程。

1．合同的簽訂：

合同的簽訂應規範，按照關於“產品供銷合同”的詮釋。

2．合同擬定好之後需由市場部主管核對款項無誤，並簽字核實，然後由財務蓋上公章認定為有效合同。之後由相關負責銷售人員傳真給訂單客户，通知付款。

3.根據實際情況劃分不同標準和管理辦法。

1）標準:額度在一萬元之內

全款到賬後，採購給予備貨，並在合同範圍內發貨。

2）標準：額度在一萬元至三萬元之間

儘量要求客户全款到賬，如果對方提出付定金採購，定金不得少於50%。定金到賬後，採購給予備貨

①剩餘款項在備好貨之後，發貨之間到賬給予發貨。

②在合同範圍內發貨，貨到後二個工作日內必須把其餘款項補上。（以上兩種情況需上報上級領導的，批准後根據情況執行）

3）標準：額度在三萬元以上

屬於公司的大客户，儘量要求客户全款到賬，如果對方提出付定金採購，在一定彈性空間內，定金在30%至50%之間，定金到賬後，採購給予備貨，此後流程參照標準二執行。

4）標準： 額度由擔保人承擔

擔保資格：部門經理及以上級別人員。擔保人員需在產品供銷合同、提貨單、出庫單上簽字。同時通知領導批准得以施行。款項由擔保人跟蹤催付，出現

死賬賴賬的情況，在擔保人的工資中扣取。

二、合同履行的跟蹤：

1）在業務人員收款期限內，對回款工作進行督促並協助財務處理回款過程中發生的問題。

2）業務人員逾期未收回餘款，填制工作事實報告連同A.規範合同.B.有效的送貨單c.發票回執單.D對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領導全權負責。

3）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關注貨款的回收情況，避免因超時效期或遺失證據而導致的壞帳，死帳。對於因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關人員的賠償責任。

4）每簽訂一筆新合同，請儘可能多的瞭解對方單位及其負責人的詳細資料並填制《對方負責人詳細資料登記表》，以便在貨款回收發生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權。

5）如需總部發函給較嚴重的欠款單位，向總部填寫申請，連同相關證據闡述事件的緣由，總部收到申請後立即着手辦理，並直接將函寄給欠款單位，進行催款。

6）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應及時以書面形式或電話與上級領導溝通、聯繫。

應收賬款管理制度

為保證公司能最大可能的利用客户信用拓展市場以利於銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險；並儘可能的縮短應收賬款佔用資金的時間，加快企業資金週轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。

一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。

二、客户資信管理制度

（1）建立客户信用檔案。業務部門負責收集客户信用檔案。客户信用檔案必須包括年檢後的《營業執照》、《組織機構代碼證》、法人《身份證》複印件，經營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客户信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。

（2）客户授信額度的金額標準。業務員根據簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客户上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經理、總監、財務負責人、總經理對信用額度進行審批。

（3）信用控制原則：業務部門發生銷售業務時，應首先檢查客户的信用狀況，原則上對於超信用額度或超信用期限的客户不再發生銷售業務；對於特殊情況需要對客户修改信用額度或信用期限，由業務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經理對信用額度進行審批；對於需要展期的客户，由業務人員提出申請部門負責人確認後，依次由財務負責人、總經理進行審批。

（4）客户信用評價：業務人員根據客户的回款情況，對客户的信用每年7 月進行再次評價，由業務人員根據歷史交易、實地考察、同業調查等情況提出建議調整客户信用根據情況建議調整客户信用額度和期限，依次由財務負責人、總經理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客户，業務經理每年應不少於走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業務經理走訪外，業務部門負責人每年必須走訪一次以上。在

客户走訪中，應重新評估客户信用等級的合理性和結合客户的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。

（5）客户的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調崗、離職手續。

三、商品的賒銷的管理

（1）在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客户評定的信用限額進行審批。

（2）財務部主管應收賬款的會計每週對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的回收和結算。及時把應收回來的賬款錄入系統。便於隨時檢查信用的底數，及時和業務員溝通，預防因為信用額度導致業務開展不順。

四、應收賬款監控制度

（1）業務人員在與客户簽訂銷售合同或協議書時，應按信用檔案中對應客户的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。

（2）財務部月後5 日內向總經理和業務經理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便於安排應收賬款的回收工作。

（3）財務部月後5 日內向業務部門出具《催款明細表》；業務部門應嚴格對照客户信用檔案和《催款明細表》，及時核對並簽字確認、跟蹤賒銷客户的回款情況，對未按期結算回款的客户及時聯絡進行催收並反饋信息給財務部。

(4)每季度終了，業務人員與客户進行應收賬款函證，並負責《應收賬款詢證函》的發送、回收、保管、整理、歸檔工作。

(5)業務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經發現，分別給於罰款並限期改正或賠償，情節嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法部門。

1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）

2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）

3）轉售不依規定或轉售圖利。（扣工資10%並收繳全額圖利金額）

4）代銷其他廠家產品的。（扣工資100%）

5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）

五、逾期應收賬款管理：

（1）業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客户進行訪問（電話或上門訪問），訪問客户時，如發現客户有異常現象，應及時向業務經理報告並建議應採取的措施。如客户有其他財產可供作抵價時，徵得客户同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客户發貨，否則相關損失由業務員負責全額賠償。

（2）業務部門應全盤掌握公司全體客户的信用狀況及往來情況，業務人員對於所有的逾期應收賬款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述於賬齡分析表的備註欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面説明，並提出清收建議。

（3）業務人員應嚴格按與客户確定的賬期催收貨款，逾期1個月扣當事人工資的10%，逾期2個月扣當事人工資的30%，逾期3個月扣當事人工資的50%，逾期3個月以上按壞賬處理由相關責任按規定承擔，當業務人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關人員。當業務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項。

（4）逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發現呆死帳要按賬面餘額由業務經辦人賠償40%，主管經理賠償15%，主管總監賠償15%、企業承擔單30%

六、應收賬款交接管理：

（1）業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款、發出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權利。

（2）業務人員提出離職後須把經手的應收賬款全部收回或取得客户對應收賬款的確認函，若在一個月內未能收回或未取得客户對應收賬款確認函的就不予辦理離職；

（3）《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤後雙方簽字，經監交人簽字後，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。

（4）業務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業務部門經理反映，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。

七、應收賬款清查

公司財務部按財產清查制度負責對應收賬款，發出商品，應付賬款負數等實行清查，並對清查的結果擬定處置意見上報公司。