專項經費自查報告

隨着社會一步步向前發展，報告對我們來説並不陌生，多數報告都是在事情做完或發生後撰寫的。相信許多人會覺得報告很難寫吧，以下是小編為大家收集的專項經費自查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

專項經費自查報告1

在省、市、縣文明辦、教育局的正確指導下，在全校師生的共同努力下，我校鄉村學校少年宮經建成以來，現已擁有舞蹈室、棋藝室、手工製作室等功能室12個，各室活動正常開展，對培養學生的各種興趣愛好和動手能力，陶冶學生的道德情操起到了積極的推動作用。

為了規劃好，使用好少年宮專項經費，我校成立了領導小組，現把20xx年10月以來的`經費使用做一總結：

一、20xx年10月在政府和文明辦的大力支持下，我校少年宮正式成立，政府下發專項資金8萬元，活動儀器設備12萬餘元，為我校少年宮活動開展奠定了硬件基礎。

少年宮成立初我校的功能室裝修花費和輔導員補助如下：

1.舞蹈室，音樂室，少年宮辦公室，體育器材室的牆面粉刷，房頂吊頂，地板鋪設，花費金額5.5萬餘元。 2.功能室的氛圍佈置花費1.24萬餘元。 3.輔導員補助每年9600元。 4.每年水電費使用3000元

二、20xx年為我校撥款5萬元辦公資金，我校使用情況如下：

1.我校成立了武術隊興趣組，採購武術服裝和武術器材5000元。 2.舞蹈室，音樂室採購舞蹈服和合唱服5000元。 3.水電使用費4000元4.輔導員補助10000元5.功能功能室維修牆面佈置1.6萬6.少年宮活動彙報演出花費6000元7.少年宮美術手工製作材料花費4000元

三、20xx年獲5萬元辦公經費資助，我校支出如下

1.圖書室室裝修吊頂，牆面佈置花費9600萬元

2.經典朗誦採購服裝2600元

3.少年宮辦公室更換打印機硒鼓4個1200元

4.功能室佈置，樓道牆面佈置8000元

5.水電費支出4000元

6.輔導員補助5000元

7.少年宮書法室綜合室製作材料3600元

以上是我校三年來經費支出。這些資金保證了我校少年宮活動的正常開展，提高了孩子們學習的積極性，也為我們以後的方向打好了基礎。

專項經費自查報告2

根據《四川省財政廳關於開展財政專項資金監督檢查工作的通知》（川財監〔20xx〕97號）文件要求，我中心立即安排部署，落實專人負責，對新農合基金管理使用情況進行認真自查自糾，現將自查情況報告如下:

一、基本情況

（一）參合情況

20xx年，我縣新農合覆蓋率達100%，參合農業人口總數達20xx23人，參合率97.17%。

（二）本年度基金到位情況

今年基金籌集總額為2818.63萬元，其中，農民自籌402.65萬元，各級財政補助資金為2415.98萬元。20xx年結餘基金567.06萬元（含風險基金148.17萬元）。截止20xx年10月底，縣財政新農合補助基金到位376.48萬元，中央財政下撥新農合基金1208萬元，省、市新農合補助基金到位831.5萬元，基金到位率100%。

二、基金使用

（一）家庭賬户資金使用

20xx年，我縣門診家庭賬户資金累計總額為713.56萬元，截止12月26日，全縣參合農民門診補償共57149人次，門診補償182.1萬元，佔年度門診家庭帳户基金的25.5%。

（二）統籌基金補償情況

20xx年，我縣統籌資金總額為2540.59萬元，截止12月31日，全縣參合農民住院補償共計19531人次，2208.04萬元；其中，縣外醫療機構住院4564人次，佔住院總補償人次的23.37%，補償金額961.92萬元，佔補償總金額的42.50%；縣級醫療機構補償3776人次，佔總人次的19.33%，補償671.6萬元，佔總金額的29.6%；鄉鎮衞生院補償11191人次，占人次的57.30%，補償574.52萬元，佔總金額的25.9%；政策範圍內補償比為60.28%。

本年度共有389人報銷新農合慢性病門診，統籌基金支出24.06萬元；住院正常分娩407人，補償17.36萬元。

三、加強基金管理，保障基金安全

（一）從管理體制上健全新農合基金的管理制度

一是設立新農基金財務管理科，嚴格堅持新農合“收支兩條線”全部基金支出均採取轉賬支付，做到管賬的不管錢，管錢的不管賬；二是設立稽查科，定期核查各級定點醫療機構基金支出情況、醫療服務行為，保障新農合基金安全運行；三是建立並不斷完善新農合基金管理制度，制定並報請縣財政局出台《青川縣新農合基金管理辦法》、《青川縣新農合基金管理制度》等一系列規範性文件，進一步嚴格了基金的使用和劃撥流程，確保基金安全、公平、合理運用。

（二）從補償方案測算上確保基金有效使用

20xx年，國家對農民羣眾醫療補助進一步提高，我中心根據上級衞生行政部門的要求，結合本地實際，科學測算，因地制宜，制定並報請縣政府出台《青川縣新農合第六套補償方案》，提高報銷比例及封頂金額，降低起付線，有效提高農民受益度:鄉鎮衞生院起付線80元，補償比例為75%；縣級醫療機構起付線為300元，補償比例為65%；市級定點醫療機構起付線為600元，補償比例為45%；省級定點醫療機構起付線700元，補償比例為35%；區外其它醫療機構起付線為800元，補償比例為25%。並將重大慢性非住院性疾病門診費用納入統籌基金補償。從全年補償情況看，農民受益與20xx年相比進一步提高，基金使用率達90%以上。

（三）從有效加強定點醫療機構的監管中確保基金安全

一是成立稽查與審核科，配備醫療衞生專業人員，能夠一針見血的指出醫療機構的違規行為；二是與各級定點醫療機構簽訂醫療服務協議，並出台《青川縣新農合醫療服務質量保證金管理辦法》，逗硬獎懲，保障基金安全；三是根據廣元市醫療服務收費規定，結合本地經濟狀況及醫療服務開展情況，出台《青川縣新農合住院費用控制指標》、《青川縣新農合單病種限價收費管理辦法》、《青川縣新農合次均費用控制指標》等一系列規範行文件，讓新農合監管工作做到有章可循；四是多措並舉，監管定點醫療機構，主要通過系統監管與核查兩種方式，審核稽查人員可通過系統對各級定點醫療機構醫療收費情況進行監管，也可以採取定期與不定期下鄉核查的'方式對定點醫療機構進行監管。20xx年，我中心組織專業人員，下鄉核查共計50餘次，核減各級定點醫療機構不規範報銷費用2萬多元，懲扣定點醫療機構服務質量保證金3000元；五是民主監督，各級定點醫療機構必須嚴格按要求設立新農合意見箱，公佈監督電話，公示新農合費用報銷情況，讓新農合基金運轉公開透明，廣泛接受廣大農民羣眾監督。

四、存在的問題

1、部分醫療機構客觀存在放寬住院指針、大處方、濫用抗生素等不規範服務行為。對新農合基金安全造成負面影響，我中心工作人員少，編制不夠，新農合基金監督管理工作心有餘而力不足。

2、近年來因自然災害頻繁，部分新農合基金支出憑證因災損毀

3、基金管理使用模式缺乏創新，基金使用率有待進一步提高。

4、缺乏新農合基金管理培訓專項經費，新農合基層管理人員重視程度與業務能力有待進一步提高。

5、部分鄉鎮新農合工作宣傳不夠深入，衞生院由於工作人員匱乏，加之災後重建任務繁重，導致管理較差，住院病人管理不規範，存在登記不及時，病歷建立滯後等現象，醫療費用報銷工作滯後，導致新農合門診與統籌基金沉澱過多。

五、下一步工作打算

1、建議上級主管部門進一步夯實基層醫療機構的醫療技術力量。

2、加大新農合基金管理培訓力度，進一步提高基層經辦人員對新農合基金管理的重視程度與業務能力。

3、進一步加大對縣內各級定點醫療機構醫療服務行為的監管與懲處力度，控制次均住院費用，提高實際補償比，保障新農合基金安全。

4、加強與鄉鎮合管辦聯繫，強化宣傳工作，多措並舉，進一步規範對鄉鎮醫院新農合工作的管理與指導。

5、全面推開門診統籌工作，減少新農合基金結餘率，進一步提高羣眾受益率。

6、結合醫改政策的逐步落實，進一步提高住院實際補償比，提高羣眾受益率。

專項經費自查報告3

為進一步鞏固專項資金綜合治理工作成果，落實各級加強反腐倡廉工作的部署，認真查糾專項資金管理使用中的問題，建立健全專項資金長效監管機制，確保專項資金使用的有效性、規範性和安全性，根據省、市、區專項資金綜合治理工作文件精神，我鎮制定了《xx年專項資金綜合治理工作方案》，並由鎮財政所組織業務人員對xx至xx年的專項資金的來源、性質、使用情況進行了全面清理、自查，現將我鎮的自查情況彙報如下：

一、嚴格管理專款專用

我鎮在專項資金管理使用上嚴格按照區民政局、財政局專項資金使用規定，切實做到專户儲存、專人負責、專項管理、專款專用、確保專項經費的使用效益和安全，做到"倆個堅持"：

(一)堅持專款專用、重點使用原則

在專項資金管理使用上，嚴格按照國家規定的使用範圍，專款專用，任何單位和個人都不得以任何藉口和任何手法擠佔和挪用。一是救災救濟資金分配。以保障災民基本生活為依據，根據災害大小、損失程度、自救能力，突出重點，不搞特殊化，不搞平均主義，無挪用、坐支、截留等違紀行為。在發放過程中堅持民主評議、登記造冊、公開發放的程序，自覺接受社會監督。二是農村居民最低生活保障資金。嚴格執行國務院《關於全面推進農村居民最低生活保障制度的意見》中的有關規定，堅持專帳管理、專款專用的原則，嚴格審核，手續完備，程序合規，無弄虛作假、優親厚友、擠佔、挪用、虛報等情況，堅持客觀、公平、合理，實行動態管理。堅持按季度發放制度，實行銀行打卡發放，無擅自扣留低保金現象，確保貧困家庭保障金的足額發放，充分發揮資金使用效益。三是農村醫療救助金按照農村醫療救助政策嚴格審批程序，做到對象明確、資料齊全、手續完備、救助科學，定期向社會公佈，接受社會監督。

(二)堅持情況反饋、加強監督檢查

加強專項資金使用情況的跟蹤監督和經常性的檢查，確保專項資金真正落實到人民羣眾身上。一是堅持層層公開制度。結合村務公開工作，將各項民政事業專項資金的分配和使用納入公開內容，從村、小組層層公開，接受人民羣眾的監督。二是堅持逐級反饋制度。資金的分配情況，逐級反饋上報，切實加強監督。三是定期進行檢查。每年鎮財政所都要對專項資金的使用情況進行檢查，深入到各村入户核對檢查看是否落實到户到人，是否使用得當，是否存在優親厚友等現象和問題，對發現的問題，採取措施，及時糾正，認真處理，強化管理，有效杜絕了專項資金在分配使用過程中的'違紀現象的發生，保證了專項資金的使用安全。

二、專項資金撥付使用情況

(一)家電下鄉補。xx年6月至xx年12月，區財政下撥家電下鄉津貼58900元，實付65900.90元。xx年區財政下撥xx597.75元，實付6596.85元。xx年至xx年區財政共計下撥72497.75元，我鎮實付72497.75元。我鎮家電下鄉資金全數實時地按要求經由"一卡通"形式，對全鎮村民進行了補貼。

(二)糧食補。xx年共下撥糧食補638494.80元。

(三)退耕還林補。xx年共下撥343760元、xx年共下撥343760元、xx年共下撥343760元。3年共計1331280元。【學校專項經費自查報告】

(四)汽車下鄉補。xx年6月至xx年5月區財政下撥汽車下鄉補助426402.25元，我鎮共下發418440.40元，餘額7961.85元。

(五)水庫移民補。xx年至xx年3月，我鎮共計對水庫移民補助5130元。

(六)教育補貼助學資金。xx年區財政撥款727200元，實際發放727200元。xx年區財政撥款666350元，實際發放666350元。兩年共計發放xx93550元。

(七)新農合醫療資金。

xx年門診補償涉及2371人，上級撥款70xx7.45元，我鎮實際發放70xx7.45元；住院補償涉及526人，上級撥款719884.72元，我鎮實際發放719884.72元；二次補償涉及400人，上級撥款201512.86元，我鎮實際發放201512.86元。xx年門診補償涉及8853人，上級撥款xx1847.55元，我鎮實際發放xx1847.55元；住院補償涉及617人，上級撥款xx42591.12元，我鎮實際發放xx42591.12元；二次補償涉及581人，上級撥款元，我鎮實際發放元。兩年來上級共計撥款24776xx.84元，我鎮共計發放24776xx.84元。

(八)農村最低生活保證金。xx年上級撥款1554000元，我鎮按照規定以70元/月/人發放，共計補助1850人次，實際發放金額1554000元。xx年上級撥款xx64160元，我鎮按照規定以70元/月/人發放，共計補助1624人次，實際發放金額xx64160元。

(九)五保供養資金。xx年上級撥款213900元，我鎮按規定以1850元/年/人的形式進行發放，共計補助xx4人次，實際發放金額213900元。xx年上級撥款213900元，我鎮按規定以1850元/年/人的形式進行發放，共計補助xx4人次，實際發放金額213900元。

三、自查情況

三年來，我鎮嚴格執行專項資金的發放，無截留、挪用、擅自擴大或縮小資金使用範圍、改變補助標準的行為，各專項資金按規定報帳制，嚴格管理，會計核算真實規範。

今後，我們將進一步強化法制意識，提高管理水平，堅持專款專用，重點使用原則，監督、管理好專項資金。加大督促檢查工作力度，及時向上級部門反饋各項專項資金的使用情況，提高工作效率和科學化管理水平，保證專項資金安全有效的使用，促進我鎮事業全面發展。

專項經費自查報告4

勐臘縣民宗局在縣委、縣政府的領導和州民宗局的指導下，圍繞黨委、政府的中心工作任務和民委的工作重點，積極做好民族經濟工作，真正做到解決少數民族羣眾在生產生活中的特殊困難；使有限的民族專項資金髮揮了更大的政治、經濟和社會效益。

根據雲財農〔20xx〕147號、雲族發〔20xx〕58號文件要求，勐臘縣民宗局對20xx民族專項資金管理使用情況進行了認真總結和梳理，現將自檢自查情況報告如下:

一、項目申報情況

民族專項資金在少數民族地區的投入，是黨和政府對民族地區和少數民族關心、支持的具體體現，是少數民族地區加快發展的重要支撐。我們在工作中嚴格執行資金的申報程序:

（一）、做好項目前期考察、評估論證工作。年初，勐臘縣民宗局領導及項目管理人員深入基層，調查研究，加強對項目的前期考察，統籌規劃，做到認真預算、嚴格審查、可行性研究，項目評估論證，分析項目建設的可行性，必要性，儘可能地蒐集完整的資料，建立健全年度項目貯備庫。

（二)、確定年度上報項目。在調查論證的基礎上，我局對年度申報項目進行了篩選，按照“統籌兼顧、適當集中、突出重點，確保團結”的原則，確定申報項目。20xx年共申報民族專項資金項目共25項目；總投資357萬元，申請國家補助資金320萬元。其中:第一批少數民族發展資金250萬元(西民宗發〔20xx〕25號）；第二批中央少數民族發展資金20萬元（西財農字〔20xx〕278號）；“興邊富民工程”專項轉移支付整村推進50萬元(西民宗聯發〔20xx〕01號。

二、項目資金到位情況

20xx年州民宗局、州財政局以《關於下達20xx年度民族專項資金重點項目計劃及扶持人口較少民族發展補助資金計劃的'通知》（西民宗發〔20xx〕25號、西財農字〔20xx〕208號）；《西雙版納州財政局關於下達20xx年第二批中央少數民族發展資金的通知》（西財農字〔20xx〕278號）和《關於下達20xx年度民委系統“興邊富民工程”專項轉移支付整村推進計劃的通知》（西民宗發〔20xx〕01號）等文件下達了勐臘縣民族專項資金項目共25項，補助資金總額為320萬元。

三、項目執行情況

在執行項目時，“做好三個嚴格”一是嚴格按所下達的項目進行實施；二是嚴格保證質量；三是嚴格項目資金管理。20xx年，勐臘縣重點實施了交通、人畜飲水、文化體育、種養業、科技培訓等大類25個扶持子項目，項目總投資357萬元，其中投入國家補助資金320萬元（羣眾投工投勞抵資37萬元）。項目涉及項目涉及10個鄉鎮11個村委會1142户11483人。

（一）項目成果和效益

一年來，通過項目的實施，極大完成善了邊疆少數民族地區基礎設施建設，改善邊境地少數民族羣眾羣眾生產條件和生活環境，改善了羣眾的觀念，羣眾自我發展的能力進一步加強，加快了邊境地區少數民族的脱貧致富的步伐。同時，在邊境地區樹立了國家大力扶持邊境少數民族發展的良好形象，對鞏固邊防、維護民族團結起到了積極的作用。通過少數民族發展資金的注入，在解決了邊疆少數民族地區的基本生活、基本生產的同時，湧現了一批“興邊富民示範村”。如勐捧鎮曼諾董自然村；回傘、曼暖遠克木人自然村，勐臘鎮曼嶺自然村等4個示範村，當前，示範村的經濟社會發展速度和生活質量都得到了明顯提升。主要表現為:一是生產條件和生活環境明顯改善。大力興建村內道路硬化、橋樑、人畜飲水等項目，大大改善了羣眾的生產生活條件。二是發展後勁明顯增強。通過大力扶持種養業等特色產業發展，生豬養殖212頭。培育了一批穩定增收的產業，達到了羣眾增收，農村增效的目的，有70户羣眾受益。三是社會事業明顯進步。通過國家補助，羣眾自籌、投工投勞等資金籌措方式，新建了文化室、球場、廣播電視等社會事業明顯進步；有“農村致富通”、有線電話、村村通工程、移動電話、數字電視、廣播等多種形式並存，覆蓋整個項目區，開展實用技術培訓5期民族團結教育活動7期6644人。四是羣眾積極性明顯提高。廣大羣眾積極參與，真正成了這實施項目的主體，在國家加大投入力度的同時，羣眾積極投工勞，千方百計跑項目，找資金，到處呈現出你追我趕建設家園的繁忙景象。

四、資金使用情況

20xx年，上級下達我縣民族專項資金320萬元，目前完成下達資金320萬元，佔計劃下達資金100%。

（一）制度建設情況。

1、建立了科學合理、層次清晰、分工明確、覆蓋全面的資金管理制度體系；

2、建立了財政資金到位和管理使用的監督機制。對少數民族資金使用情況進行監督檢查，對項目負責人的要求具體、明確。

（二）制度執行情況。

資金管理使用的各個環節是嚴格按照財政扶貧資金相關類別項目專項資金管理辦法的規定執行。

（三）資金分配情況。資金分配的各個環節和有關內容合理到位:

1、沒有存在虛報項目騙取財政資金的情況；

2、沒有存在截留、擠佔、挪用財政資金的情況。沒有用於支付基建工程款；沒有用於彌補人員經費或用於其它活動；沒有用於對外借款、對外投資；沒有擅自調整預算、計提管理費、基本支出擠佔項目支出或截留財政資金挪作它用等情況；

（四）資金撥付情況。資金能夠做到撥付到文件規定的資金使用單位。

1、沒有存在轉移項目資金的情況；

2、沒有存在以撥代支的情況，虛報項目完成額等情況；

（五）資金監管情況。採用資金運行全程監控等管理手段進行資金的有效管理，建立了資金使用和監管的責任機制。

1、做到項目資金專賬核算、專款專用、專人負責；

2、沒有存在虛列支出、重複列支、提前列支的情況；

（六）資金使用效益情況。我局要始終堅持從講政治的角度，充分認識資金的重要性和特殊性，以高度的責任感、使命感和工作熱情，管好用好每一分錢，使資金的安排使用發揮出最大效益，實現了項目目標。

以上是我縣20xx年勐臘縣民族專項資金到位、下撥、使用及其效益情況。一年來省民委、州民宗局、州財政下達我縣少數民族發展資金項目共25項，扶持資金共320萬元，勐臘縣世族專項資金實行縣財政報帳制度。勐臘縣民宗局對民族專項的使用上都按照規定用途使用，嚴格按照少數民族發展資金管理使用有關文件，沒有出現截留、擠佔、挪用、貪污和騙取少數民族專項資金的情況，各項支出均符合國家有關規定。

專項經費自查報告5

為認真貫徹落實中央八項規定，嚴肅財經紀律和深入開展義務教育經費保障機制資金專項檢查工作，根據《雲南省財政廳關於開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》(雲財教20xx222號)、勐海縣教育局《關於轉發“雲南省財政廳關於開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知”》(海教字20xx206號)，根據文件要求，我校嚴格按照文件要求開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的自查自評工作，將嚴格按照全面複查、整改落實執行。現把我校自查自評工作情況彙報如下：

一、機構、制度建立情況

(一)強化組織機構建設，加強對財務工作的領導

為了切實加強對農村義務教育經費保障機制改革工作的領導，加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，打洛中學成立了由校長陳敦文任組長，副校長、總務、報賬員為組員的機構管理小組及理財小組，同時也成立了有總務、政教、教務、教師代表參與的經費預算編制小組，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。同時，為保證財務工作不受其他工作的干擾，學校設立了專門的財務辦公室，配備了專用電腦、財務軟件、保險櫃及檔案櫃。

(二)完善管理制度，促進財務管理工作的規範化、制度化和科學化

1.為了加強內部財務管理，我校制定了《打洛鎮中學財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學校財產(實物)管理制度》、《打洛鎮中學公用經費管理暫行辦法》等內部管理制度，對上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等收入，做到及時入帳，及時上繳學校財務專户，不私設小金庫。

2.加強對經費使用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校所有經費必須經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，説明購物或開支用途，並由會計中心審核後才能報銷。

3.嚴格執行收支兩條線。學校不設小金庫，所有的收入及時上繳財政專户，報帳員備用金存放不超過規定限額。

4.財務公開，接受監督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公佈，接受教職工和社會的監督。

(三)強化人員配備，建立專門賬户

我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中央、省、州的農村義務教育保障專項資金，根據勐海縣財政局及教育局的要求，於20xx年3月21日，在中國農業銀行打洛支行，開設專門帳户，開户名為“雲南省勐海縣打洛中學”，帳號為092501040001428。截止 20xx年6月31日，帳户餘額：454,755.45元。

二、會計基礎管理工作

學校在會計核算中心的指導下，按規定依法編制年度經費收支計劃，報會計核算中心審核後再上報有關部門。把學校所有預算外收入繳交會計核算中心，並按有關規定請撥使用，憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學校報賬員負責在校行政的指導下編制學校年度經費預算計劃，統計上報有關財務資料，辦理學校收入資金的收取和上繳手續;收集審查學校經費收支原始憑證，由學校負責人簽字確認後送會計核算中心核銷或付款;負責支取和保管學校備用金;負責學校資產的'管理和登記固定資產明細分類賬。現金日記賬及預算外收入備查帳;在會計核算中以實際發生的經濟業務為依據，數據真實，做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。 三、專項資金

(一)資金的到位情況 1.公用經費

20xx年，根據我校在校學生數865人及生均700元的標準，共補助公用經費633,779.00元，已全部撥款到位。

20xx年春季收上級撥入公用經費324,375.00元。 2.生活補助資金

20xx年秋季，共撥入學生生活補助資金392,875.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元，人口較少民族生生活補助資金49,750.00元(199人×250元/生〃年)。

20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元。

3.免費教科書

教科書由省級統一招標採購後，由省級財政按實際採購資金安排。20xx年春季提供免費教科書853套，其中，七年級274套，八年級319套，九年級260套;20xx年秋季提供免費教科書865套，其中，七年級295套，八年級264套，九年級306套。20xx年春季提供免費教科書867 套，其中，七年級296套，八年級266套，九年級305套;

(二)支出情況 1.公用經費

上年結餘公用經費19,859.78元，20xx年共撥入633,779.00元，其中20xx年秋季撥入339,494.00元，本年累計支出650,590.35元，其中20xx年秋季支出326,292.10元。20xx年春季撥入324,375.00元。20xx年春季截止6月30日支出298,613.19元。

2.開支後取得的效益

(1)培訓費：學校組織各種培訓及教師外出培訓共支出培訓費24500元，通過培訓大大提高教師的管理水平、強化服務意識，為培養“雙師型”教師隊伍做出應有的貢獻，教師們把培訓所學到的知識，不斷更新教育理念，掌握現代教育理論，提高專業教學和教育實踐能力，在教學崗位上發揮更大更重要的作用。

(2)電費、網絡費的支出保證了學校各種活動的正常開展，

(3)支付學業水平考試費、優秀班級教師獎勵金等25,156.95元，增加學生和教師學習的積極性。

(4)購買打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學效率，由於紙質文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時，又容易出錯，因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務處理的效率及質量。購電腦、打印機等辦公設備，使人的各種辦公業務活動逐步由各種設備、各種人機信息系統來協助完成，將人們從大量繁重重複的辦公事務中解放出來，許多辦公事務實現了電子化和自動化，實現“無紙辦公”、“電子辦公”,從而減輕勞動強度，改善辦公環境，節省辦公費用，提高辦公效率和質量。

3.生活補助資金

20xx年，共撥入學生生活補助資金723,500.00元，實際發放723,500.00元，其中發放貧困家庭寄宿制生活補助資金 673,750.00元;發放人口較少民族生生活補助資金49750元(享受布朗族學生199人，生均250元/生.)，截止20xx年12月31日已全額發放完畢，20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，實際發放343,125.00元，無擴大享受範圍及降低標準現象。

自20xx年，實施《農村義務教育經費保障機制改革的實施方案》以來，我校嚴格按照通知精神貫徹執行，在使用經費時，始終本着量入而出、厲行節約、嚴把支出關，使學校的經費得到了合理的利用，並努力提高資金的使用效益。為了提高經費收支的透明度，我校還在“財務公開欄”中，進行每半年一次的財務公開工作，將各項經費的收入、支出及結餘情況進行詳細公示，接受社會及廣大教職員工的共同監督。

四、非税收入的管理

20xx年我校共收取預算外資金59697.09 元，其中利息收入1353.09元、橡膠收入58344.00 元。學校的預算外資金等非税收入收取後，都及時繳存財政專户，需要支出時，再按計劃提出申請核撥，嚴格執行了 “收支兩條線”的管理規定。並對非税收入的管理工作，進行了認真、全面的自檢自查，通過自查我校無違規開設銀行帳户現象，無侵佔、截留、隱瞞、轉移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設“小金庫”現象，也無弄虛作假、提供虛假會計資料等違法違規行為。 五、政府採購執行情況

1.20xx年我校共有政府採購項目4項，總計222400元，其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據管理軟件 1400，課桌椅10000.在執行政府採購的過程中，我校嚴格按先申報、訂立採購合同、驗收合格再付款的程序進行，學校的採購除小額及零星的辦公用品外，都通過縣財政局採購辦進行採購。

2.按規定應實行採購而自行採購的項目無 六、教育收費

自20xx年實施《雲南省農村義務教育階段免收學雜費的實施管理暫行辦法》以來，我校認真貫徹通知精神，並於20xx年春季、20xx年春季先後免收學雜費及住校生住宿費，現無政策性收費項目。學校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定，沒有向學生收費。學校沒有巧立名目收費。

學生的教輔基訓由書店配套提供，學生自願購買，且在校外進行。廣大教師恪守紀律，沒有一個任課教師公開或私下向學生兜售、報刊、雜誌、模擬試卷、指導與點撥等違禁教輔。學校把杜絕亂收費納入學校整體工作中，不斷加大教育、宣傳、懲治力度，讓廣大教師，人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重後果，從而滅絕收費念頭，廉潔從教。

七、存在的問題

自20xx年實施農村義務教育保障經費改革以來，公用經費的投入，加強了學校的軟硬件建設，大大改善了教育教學環境;國家對學生助學金的落實到位，使國家的惠民政策落到實處，為貧困學生提供了生活補助，進一步減輕了學生和家長的經濟負擔。但由於存在資金撥付到位較晚的問題，造成公用經費使用及學生生活補助費發放的滯後，給學校各項工作的開展造成了一定的影響。

專項經費自查報告6

一、自查主要內容

（一）執行財經法律法規的情況

1、有無虛報冒領、截留、挪用、轉移財政資金問題。

2、有無發放獎金問題，有無超標準、超範圍發放津貼補助問題。

3、有無設立“小金庫”、賬外賬問題，主要包括：有無使用科研經費進行股票、債券、產業化等投資問題;有無通過虛列支出（如報賬後在會議地點存放資金）、資金返還等方式轉到本單位賬外的資金問題等。

4、有無違規對外拆借資金、亂投資、提供擔保問題。

5、有無購買購物卡（券）情況。

6、有無截留、挪用抗震救災資金（物資）情況。

（二）預算完整性

重點檢查預算編制的完整性問題，主要包括：

1、有無隱瞞、少報預算收入問題。如部分收入項目未列入預算範圍，部分收入項目通過往來款項核算而少報預算收入等。

2、有無未將協作單位預算納入編報範圍問題。

（三）預算管理規範性

1、預算編制的科學性、合理性問題，重點檢查以下內容：

（1）單位是否制定符合國家要求的經費使用管理辦法。

（2）預算項目內容是否依據科學可行的項目實施方案編制。

（3）項目研究內容有無與其他部委（部門）正在開展或已有工作成果存在重複問題，如多個科研課題經費共同開展一個任務。

（4）預算項目支出測算是否依據有關標準，有無隨意性。

（5）項目有無經過專家評審。

（6）有無未細化項目預算問題。

（7）是否按照有關合同向協作單位撥款情況。

（8）有無隨意向非協作單位撥款情況。

2、預算執行進度情況，外協經費使用情況，目前經費執行進度是否按照任務計劃完成，現行執行率為多少，有無回扣、滯留、閒置資金問題。

3、預算是否按批覆執行，主要包括：

（1）財政撥款基本支出是否存在人員經費和公用經費混用。

（2）財政撥款項目支出內容和支出費用是否與批覆預算相符，有無擠佔、挪用。

（3）預算調整有無通過規定的.審批程序。

（4）設備購置中政府採購及招投標工作是否按照有關規定執行。

4、資產處置有無經過規定審批程序。

（四）往來款項

1、認真清理往來款項，重點清查賬齡較長款項，及時收回或還款。

2、有無隨意核銷往來款項問題。

3、有無在往來款項核算收支問題。

4、往來款項有無收據等。

（五）會議費、出國費使用

1、有無相應管理辦法。

2、是否履行規定審批程序。

3、有無在非會議定點賓館、飯店召開會議及培訓問題。

4、有無超範圍、超標準問題，如：在會議費中列支與會議無關的餐費、交通費等，在會議費中列支諮詢費、勞務費等，超規定費用比例或費用標準等。

5、有無暫存他處資金、脱離本單位財務管理範圍問題。

（六）其他違反財經法律法規問題。

二、自查要求

（一）認真按照自查提綱逐項對照檢查，必要時，可委託中介機構進行。

（二）自查問題要有詳實內容、確切數字以及整改措施。

（三）協作單位經費自查由承擔單位組織開展。

（四）嚴格按規定時間提交自查報告（紙件一式兩份），紙件含審計聯絡表（每頁加蓋公章或財務專用章）報送至環保部科技標準司，電子件發送至。

三、審計聯絡

專項經費自查報告7

市局：

**縣食品藥品監督管理局成立於20××年*月，原屬省垂直管理單位，20××年*月下劃歸地方政府管理，為縣政府工作部門，正科級建制，現有幹部職工**人。

專項經費方面

各類專項資金20××年辦案補助，20××年中央補助、兩網建設經費、專項整治經費、專項補助、政風行風建設經費，20××年專項整治經費、房屋維修、三統一補助、其他補助經費均已撥付到位，資金實施方案已經落實，完成了各項培訓、抽驗、工作開展等。20××年全局共進行監督檢查**次，檢查涉藥經營、使用單位**家次，查處案件*起，案件總值*萬元。協助市藥檢所完成監督抽驗*批次，完成藥品快速鑑別檢驗*批次。20××年舉辦餐飲、藥品從業人員培訓班7期，對全縣*户餐飲從業單位，*家藥品經營單位，*名從業人員進行了培訓。共進行監督檢查*人（次），檢查涉藥經營、使用單位*家（次），查處案件*起，案件總值*萬元。完成藥品快速鑑別檢驗*批次。出動執法監督人員*人次，檢查餐飲單位*户次，發出監督意見書*份，發出責令改正通知書*份。無資金截留或挪作它用。核算規範合理，費用歸集正確。

專項經費自查報告8

根據縣教育局文件精神，為規範教育經費的準確使用和科學管理，提高教育經費的使用效益，我校對20xx年的教育經費情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

一、自查範圍

這次自查重點是檢查20xx年的義務教育經費的使用情況。（營養餐實施情況、”兩免一補”執行落實情況、學校公用經費管理情況、學校收費情況）。

二、自查內容

（一）營養餐實施情況：

1、營養餐供應每週按時供應。

2、營養餐資金管理規範，台帳登記清楚規範。

（二）“兩免一補”執行落實情況

20xx年國中義務教育階段學生全部享受“兩免一補”政策，住校生全部按規定免除住宿費。

（三）公用經費

1、預算編制工作開展及管理情況：學校的財務人員參加鄉中心校的預算編制工作業務培訓，量入為出，認真對學校的經費進行預算編制。各項開支嚴格按照有關財務規章制度進行，專款專用，對口開支，實行收支兩條線。

2、公用經費管理使用我校在鄉中心校的領導下，嚴格按照財務管理體制，嚴格要求我校報帳員按時向鄉中心校報帳，所有票據都是正規票據，沒有白髮票。

三、公用經費管理使用的具體做法：

（1）我校加強財務管理，嚴格執行《會計法》和上級有關財務制度的規定。學校的一切資金，由學校財務人員按有關規定統領統支，不存在以各種名義向學生亂收費行為。

（2）認真履行報賬制度，力求資金的規範使用，無挪用、擠佔、截留等現象的發生。嚴格財經審批手續。所有報銷發票，做到手續完備，每張發票註明用途，由學校負責財務的領導簽字，再經過校長審核簽字。

（3）無違反規定套取上級公用經費專項資金問題。

（4）無虛列虛支、白條、jia發票列支等違規現象。

（5）學校公用經費支出能按照內控制度成立以校長為組長，會計為副組長，教師代表為監督員的會審領導小組。定期將公用經費的.收支在校內公示。

（6）學校公用經費無用於教師工資、津貼、福利和償還債務等情況。

四、存在的問題

（1）國中學生留守兒童太多，住校生需有值夜教師，學校需給值夜教師開相應的加班費用。

（2）學校需要勞務太多，相應的開支也較大。

（3）由於學校開支瑣碎，會導致經費預算超支現象。

今後，我校將繼續認真貫徹落實上級有關精神，不斷提高經費管理水平，完善各種經費管理制度，避免不合理開支現象的發生，深入學習和宣傳，創新工作思路和方法，並加以鞏固，加強領導，認真檢查，嚴格落實責任制，樹立教育新形象，為學生、為家長、為社會做實事。

專項經費自查報告9

為進一步規範和完善商務專項資金管理，確保資金使用效益和資金安全。根據省商務廳《關於開展20xx年度全省商務專項資金檢查和績效評估的通知》（湘商財[20xx]10號）和《郴州市商務局關於做好20xx年度商務專項資金自查自糾和績效評估有關工作的通知》文件精神，我局高度重視，精心組織，認真落實，併成立了由局長郭遠方任組長，副局長郭益林任副組長，以及有關股室負責人蔘加的商務專項資金自查自糾和績效評估領導小組。自3月25日至4月5日對我縣商務專項資金進行了自查自糾和績效評估工作，現將我縣20xx年度商務專項資金自查自糾狀況和績效評估工作彙報如下：

一、專項資金到位及撥付狀況

1、專項資金到位狀況

20xx年度，我縣申報專項資金狀況：

1、20xx年承接產業轉移發展加工貿易企業引導資金（標準廠房建設資金）14.45萬元；

2、20xx年承接產業轉移發展加工貿易企業引導資金（技術改造項目資金）6.0萬元；

3、20xx年承接產業轉移發展加工貿易企業引導資金（示範區建設資金）17.5萬元；

4、20xx年農貿市場標準化改造（示範清算資金）30萬元；

5、20xx年農貿市場標準化改造資金25萬元；

6、20xx年湘南承接產業轉移示範區建設資金100萬元。以上共到位商務專項資金192.95萬元。

2、專項資金撥付狀況

20xx年度，我縣商務專項資金縣財政撥付狀況：

1、撥xx縣東谷硅業有限公司（技術改造項目資金）6.0萬元；

2、撥縣商務局（引進製造業大項目資金）10.0萬元；

3、xx縣市場服務中心（湘桂大市場建設資金）30.0萬元；

4、大塘鎮人民政府（大塘農貿市場建設資金）25萬元；

5、xx縣工業園區管理委員（示範區建設資金）100.0萬元。以上共撥付商務專項資金171.00萬元。

3、專項資金未撥狀況

20xx年度省財政廳共計下達我縣商務專項資金192.95萬元，以撥付相關企業和單位171.00萬元，暫未撥付21.95萬元。主要是項目是承接產業轉移（標準廠房建設資金）21.95萬元暫未到項目單位。

二、審核及撥付的基本程序

專項資金到位後，縣商務局、財政局及時通知項目單位攜帶相關資料到縣財政局企業股辦理轉賬手續，及時足額的將扶持資金撥付項目單位，沒有發生截留、挪用、侵佔、騙取財政資金的行為。

三、績效評估狀況

1、對外貿易工作初見成效。我縣現有經營外貿出口的企業有12家。其中化工企業2家，冶煉企業6家，紡織廠1家，服裝廠2家，外貿公司1家。透過企業的自身發奮和商務專項資金的支持，激勵了企業勇於開拓國際市場的勇氣和信心。曹氏服裝廠年出口服裝系列產品到達400萬件套，銷售收入達1.5億元，實現利潤1200萬元。節光化工有限公司生產的高氯酸鉀和氯酸鉀產品遠銷美國、加拿大等國。提升了我縣中小企業產品的市場知名度和國際競爭力，對企業長遠發展具有重要好處。

2、標準化廠房建設穩步推進。以增口創業園和xx工業園為重點，幫忙園區企業解決標準廠房建設中存在的資金、施工等方面的困難和問題。協調相關部門對標準廠房建設實行特事特辦，開闢綠色通道，20xx年建設標準廠房8萬平方米，為市下達任務的100%。

3、農貿市場標準建設穩步發展。湘桂大市場提質改造項目的實施，構成了規範有序、設施齊全、功能完備的縣城區綜合市場，為市民創造了一個安全、有序、優美的購物環境。大塘鎮農貿市場的整體搬遷項目的`實施，市場面積達2700平方米，新增攤位數126個，容納就業人數380人，年交易額1500萬元。同時，徹底改變了該鎮以路為市場的現狀，是一項為民辦實事的民生工程。

四、自查發現的問題

1、應撥未撥20xx年專項資金21.95萬元。自查發現縣財政應撥未撥xx縣城市建設投資有限公司（標準廠房建設資金）21.95萬元。

2、後續管理有待加強。近幾年來，我縣實施民生工程項目比較多，絕大部分項目效果明顯，運轉正常，但也發現有個別項目後續管理工作不到位，沒有後續資金注入，沒有人維護，效益不好的狀況。

3、由於xx是“邊、老、山”的國家級貧困縣，按要求地方財政負擔部分的配套資金暫時沒有落實到位。

五、自查評價

透過對我縣曹氏服裝有限職責公司、東谷硅業有限公司、湘桂大市場、大塘農貿市場等重點企業申請項目申報材料、資金用途狀況的檢查，未發現企業有違規行為。資金到位後，各個項目單位資金做到資金專款專用，無調整和變更國家和省投資計劃，無未經批准擅自變更建設地點、建設資料、建設規模的問題；無擠佔、挪用、套用專項資金行為。財務管理比較規範，基本貼合《湖南省承接產業轉移引導資金管理辦法》的規定。所有專項資金全部用於企業的技術改造、新產品的開發、標準市場建設等方面，調動了企業的用心性，推動企業向國際市場開拓的自覺性；抓好了城鄉農貿市場標準化建設，為營造安全衞生、便捷放心的消費環境，美化城市形象，提升城市品位發揮了用心的作用。

我局在辦理商務專項資金申報過程中，堅持原則，嚴格審核，講究方法，管理規範，廉潔自律，用心協調縣財政局及時足額將資金撥付相關單位，確保了專項資金規範、安全、高效運行，發揮了資金的經濟效益與社會效益。

六、自糾狀況和推薦

1、認真落實《湖南省承接產業轉移引導資金管理辦法》，督促項目建設單位按程序向財政部門辦理應撥未撥專項資金申報手續。

2、進一步落實“政府引導、上下聯動、多方投入”的原則。督促項目建設單位要用心多渠道籌集資金，確保項目後續管理到位，後續資金到位，發揮社會效益和經濟效益。

3、推薦上級部門對國家級貧困縣在資金上、政策上予以傾斜，在縣級配套資金的比例上予以思考，加大對貧困縣的支持力度。

專項經費自查報告10

為加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規範管理，提高專項資金的使用效益，根據 財發[20××]125號文件精神，我公司對20××年財政撥付企業的財政專項資金使用、管理進行了自查， 現將自查情況報告如下：

一、專項資金的收支基本情況

20××年度共收到財政撥付項目資金 20 萬元，其中： 20 萬元列入遞延資產科目，分項細化支出，購置設備支出 3。9 萬元，用於項目研發購原料16。1萬元。

通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規劃設計編制工作，並用好管好規劃專項資金的使用。專項資金的投入對企業的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業的發展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用逐步規範，規劃項目得到實施，資金效益日益體現。

二、項目經費自查內容及情況如下

1、對專項資金我公司認真執行財經法規及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發經費管理辦法及內部控制制度。

2、按照財經法規和公司的“研究開發經費管理辦法”和內部控制相應制度對研發經費的使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設置了研發支出科目，核算內容確保了其真實、準確和完整性。對於用於專項研發的`資金我公司實行先審批後付款，完善的審批程度能保證資金了手續的完備性，相關檔案資料定期存檔專人保管。

3、我們嚴格按照項目申報時的預算和支出範圍，實行以項目負責人審批專款，項目負責人不審批不付款的制度。沒有出現超值、超範圍、挪用、佔用、自行分解和擅自轉撥科技專項資金的情況。

4、購入的用於研發項目的設備單獨核算單獨登記，如出現生產研發其他科技項目共享的情況單獨核算攤銷設備折舊。

5、我公司由會計人員和項目研發人員組成內部審計小組按項目預算進度實行季度審計，對不符合該項目的研發費用作出調整，沒有出現拖延財務結賬、長期掛賬的問題。

為進一步加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規範管理，提高專項資金的使用效益，我公司將繼續嚴格管控項目專項資金的使用情況。

*****公司

專項經費自查報告11

根據自治區財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區財政廳《關於進一步加強財政資金監管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關於進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關於進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關情況彙報如下：

一、專項檢查工作組織開展情況

1、加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結束後，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關科室研究擬定了《關於開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），併成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監督檢查處處長和州鄉鎮財政管理局局長任副組長，各業務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協調機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。

2、周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質保量完成，結合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統一規劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低於50%；第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問題，並提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關文件認真進行了學習，進一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。

3、認真開展自查和督導檢查工作。根據實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉鎮政府根據實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、彙總，開展自查，根據自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業務科室進行彙總；二是縣財政局各業務科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、彙總，同時對照縣直各單位部門、鄉鎮政府上報的自查情況材料進行分析總結，將相關情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門財政資金情況採取實地、入户調查等方式進行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務規範化管理等各個方面。

4、擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發現的主要問題，我局已經初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調30餘名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉鎮、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。

二、專項檢查的主要內容

此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內容主要包括：

（一）財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非税收入坐收坐支等問題，是否將國有資產處置等收入私設“小金庫”；非税收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專户；有無截留及延壓税款或收入重複入庫等問題；

（二）財政專項資金是否按規定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠佔和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用於一般支出或其他支出等問題；

（三）行政事業單位國有資產處置、拍賣、配置等規章制度是否健全；單位資產處置是否履行審批手續；國有資產處置、出租等收入是否全部納入預算管理。

（四）國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：①是否嚴格按照《會計基礎工作規範化》和《財政總預算會計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，並充分利用大平台系統軟件，規範賬務核算工作；②是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬户體系，所有財政支出通過零餘額賬户辦理；③國庫部門崗位責任制度、賬務處理程序制度、內控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑑管理及交接制度是否健全、落實是否有效；④不合規財政專户是否已全部撤銷，財政專户是否全部歸口至國庫部門統一管理；⑤是否開展了對預算單位賬户的清理撤併。是否建立規範的預算單位賬户管理辦法、賬户審核制度和賬户管理檔案制度；⑥是否使用規範的國庫集中支付業務系統，規範資金支付和清算業務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬户體系之內；⑦集中支付業務代理銀行是否存在“先清算後支付”、設立“清算資金過渡賬户”等行為；⑧是否建立規範的零餘額賬户轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專户或預算單位實有資金賬户等問題；⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業務是否規範等。

（五）縣級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉鎮財政所。

（六）鄉鎮、村級財政財務管理是否規範。主要包括：①鄉鎮、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；②鄉鎮財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；③鄉鎮、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問題；④鄉鎮、村級財政資金專户開設是否經過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；⑤鄉鎮、村級國有資產處置是否規範，有無履行審批程序，資產處置、出租收入是否全部納入預算管理；⑥村級集體經濟賬户是否由鄉鎮級進行管理，財務核算是否按村級集體經濟組織會計制度執行。⑦鄉鎮及村級財務公開公示制度執行情況等。

三、自查和督導檢查中發現的主要問題。

（一）在組織財政收入方面。

部分縣市存在財政收入不及時繳庫現象。主要是：1、博湖縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；2、和碩縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx餘萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；3、博湖縣水管站在徵收水資源費時，未實現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本户，再從基本户轉入非税收入户繳庫的現象。

（二）在專項資金管理方面。

各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉鎮專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉鎮領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經村民理財小組審批等。

（三）在固定資產管理和處置方面。

1、縣市固定資產管理相對規範。各縣市基本建立了行政事業單位資產管理辦法、資產配置標準、資產處置細則。部分縣市資產管理參照州本級的管理辦法、資產配置標準和處置細則執行。資產處置全部納入預算管理，資產處置調撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產處置不履行財政部門審批手續等問題，如：若羌縣成立機關後勤中心，將縣直行政事業單位公車收回統一管理，車輛户口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產處置程序。

2、鄉鎮和村級固定資產管理相對滯後。部分鄉鎮存在以下問題：一是部分村級固定資產台賬不健全，部分鄉鎮、村級資產不按規定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉託呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業買裏村0.7萬元水泵，未按規定計入固定資產。有的村已經登記入賬的資產不屬於固定資產範圍。如：若羌縣吾塔木鄉某村將U盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產範圍；二是部分由財政資金購置的資產村級財務未登記固定資產賬目，主要原因是傳票在財政所，資產在村裏使用；三是個別鄉鎮處置固定資產不履行審批手續。如：若羌縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產處置收入近期才上繳縣財政。輪台縣輪台鎮麥台村未經報批處理村辦公室1.2萬元等。

（四）在國庫集中支付制度貫徹落實方面。

1、部分縣市財政部分支出未全部實現零餘額賬户辦理。除預算內正常經費全部實行國庫集中支付外，部分專户資金和往來款項依然未實現國庫集中支付，遊離於預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利於財政監管。

2、財政部門專户已全部實現歸口管理。部分預算單位賬户管理不規範，部分專户未按規定撤銷。

3、部分縣市存在對外借款現象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平台業務系統，往來資金的撥付遊離於國庫集中支付之外，未能實現用指標控制撥款。

4、存在國庫資金轉入財政專户和預算單位實有資金賬户等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專户和單位基本賬現象較多。部分縣市由於動態監控系統目前仍未上線，往各預算單位基本賬户轉款問題無法做到有效監督。

5、部分縣鄉集中支付業務代理銀行存在“先清算後支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算後支付”的行為。

（五）縣、鄉財政信息交流和通達制度落實情況。

部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來困難。

（六）在鄉鎮、村級財政財務管理方面。

一是部分鄉鎮往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉鎮截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；若羌縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；二是部分鄉鎮財政所賬務處理不規範，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪台等縣市不同程度存在將在縣直部門已經列支後轉入鄉鎮的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進行核算的問題；三是部分鄉鎮專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；四是部分鄉鎮非税收入沒有及時繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；且末縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9萬元，未按規定上繳國庫，在基本户直接列支。輪台縣野雲溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬户。五是部分村級會計基礎不規範，村級普遍存在會計及出納人員無從業資格證，會計核算制度使用不統一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規範，存在幾個村共用一本收據，同時有記賬竄户等現象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：輪台縣野雲溝鄉野雲溝村支付辦公經費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉多斯買提村支付村辦公室建設款2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發票，以白條入賬。

（七）其他方面存在的問題。

一是部分資金髮放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業保險，不符合現行有關政策規定；博湖縣人民法院辦案津貼無發放依據，標準不一；查幹諾爾鄉鄉發放福利費每人100元；和靜縣部分單位發放機關效能獎，無發放依據。二是財務管理不規範，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支；庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本户的情況。三是支出科目使用不規範。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。四是部分財政專户資金歸併管理後，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬户歸併管理後，將各社保基金户利息收入按平均利息分攤，或歸併至其中一個賬户下，造成分賬核算混亂。

四、鄉、村兩級財務存在問題的.成因

從機構設置和職責分工來看，目前我州各鄉鎮財務由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業務進行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務核算、資產管理、涉農補貼發放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉鎮農經站負責管理和核算，縣農經局負責對其進行業務進行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務核算不規範的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過公益性崗位解決，隨着鄉鎮財政及農村綜合改革業務範圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業不對口、人員不穩定，加強村級財務監管心有餘而力不足；二是現有村級財務人員年齡結構和知識結構老化，村級財務人員一部分是原鄉政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業資格，無專業能力，且人員調整、更換頻繁，財經政策法規知識匱乏，造成村級財務核算不規範。

五、下一步工作計劃和措施

針對各縣市自查和自治州督導組抽查發現的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：

1、紮實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低於50%，重點檢查工作採取規範化的監督檢查模式進行，對重點檢查範圍內的每個鄉、每個村出具檢查結論和報告，要求限期進行整改。

2、邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經發現的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究後提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案，州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。

3、從理順鄉、村財政財務管理體制機制出發，進一步完善鄉鎮、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉鎮、村級財政、財務管理的指導，結合自治區精神擬定相對規範、相對統一的鄉鎮、村級會計核算、銀行賬户開設、票據使用、資產處置等指導意見，把鄉鎮、村級財務檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開展經常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務管理納入重要議事日程，結合本縣市實際進一步加強鄉鎮、村級財政財務監管，充分發揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態化檢查制度，認真進行落實，確保鄉鎮村資金規範安全使用，發揮資金使用效益。

4、加大宣傳培訓工作力度。一是加大宣傳，增強單位領導財經法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規，嚴格執行財經法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領導幹部法律意識；二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監管力度，提升村級財務規範化管理水平。

專項經費自查報告12

縣財政局：

為加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規範管理，提高專項資金的使用效益，根據 財發[20××]94號文件精神，我公司重點對20××年財政撥付企業的財政專項資金使用、管理進行了自查， 現將自查情況報告如下：

一、專項資金的收支情況

1、20××年1月7日收到財政撥付給款貼息資金 萬元，

2、20××年11月10日收到財政撥付項目資金 萬元。

3、20××年12月6日收到財政撥付項目資金 萬元。

4、20××年12月18日收到財政撥付項目資金 萬元。

5、20××年12月23日收到財政撥付中小企業發展專項資金萬元。

20××年度共收到財政撥付項目資金 萬元，其中： 萬元資金分期列入利息支出。萬元列入遞延資產科目，分項細化支出，購置設備支出萬元，土建工程支出萬元。

通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規劃設計編制工作，並用好管好規劃專項資金的使用。專項資金的投入對企業的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業的發展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用逐步規範。規劃項目得到實施，資金效益日益體現。

二、存在的問題

經過自查我們認為資金能按項目計劃來執行，但也存在一些不容忽視的'問題。主要有下列幾點：

（一）項目分項預算執行不夠規範，部分項目前期工作準備不夠充分。

（二）項目資金預算不夠完整，部分資金未列入預算。一是一些經費沒有列入項目預算，如設計費、評審經費、項目可性行研究報告費用、特別是請省內外專家的費用沒列入項目規劃經費中，而這些經費又是需要支出的；

（三）制度不夠健全，監督不夠有力。對專項資金的管理、使用和監督等方面目前沒有具體的規定或辦法，

（四）個別合同簽訂不夠規範、自查中發現，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，先有支出才有項目合同，一些規劃設計的工作經費列支不夠合理。

三、整改措施

通過這次自查，對專項資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進措施：

1、建立或完善預算項目和專項資金使用的考核機制。

2、嚴格預算執行，強化預算監督管理。

3、科學合理編制項目，要科學合理選定項目，不斷完善項目論證、評審、報批程序，做好項目前期工作（包括資金規模、實施年限、實施目標和效益等）；

4、加強會計監督，提高資金的使用效益。專項資金要按照會計制度的規定，實行單獨核算，確保資金專款專用。