企業風險報告

在現在社會，越來越多的事務都會使用到報告，寫報告的時候要注意內容的完整。一聽到寫報告就拖延症懶癌齊復發？以下是小編為大家收集的企業風險報告，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

企業風險報告1

廢舊物資經營企業在增值税轉型中，由原來的免税改成由財政還，有人認為該類企業收購發票與增值税關係不大，只成了企業所得税税前成本扣除的合法憑證，銷售的又都開票銷售，已無風險點，但其實其原有的風險點仍未消除，相反，反而增加了管理人員思想麻痺、疏於管理的涉税風險。

一、涉税風險點的分析

1、未設立收購站的風險點的分析

作為廢舊物資經營企業，它的經營流程是收購廢舊物資和廢舊物資。現在的許多廢舊物資經營企業，都沒有自己下設的收購站，而是由許多收購人員自行收購後，由自行收購人員再賣給廢舊物資經營企業。而《江蘇省國家税務局收購發票管理辦法》第二十一條規定，下列情況一律不得開具廢舊物資統一收購發票：（一）購進生產、經營單位和個體工商户（包括無證販運者）的廢料、邊角料、回收料。所以，凡在税務登記過程中經調查未設有收購站的，都存在此風險。大都的做法是廢舊物資經營企業自己找來或請自行收購人員提供若干實際沒有銷售廢舊物資人員的身份證，讓廢舊物資經營單位人員自行填開，造成實際銷售人員與票面銷售人員不相符。

2、違章開具收購發票的風險點的分析

許多製造類企業銷售工業廢料、廢品、下腳料或商業企業銷售包裝物給中間商或直接銷售給廢舊物資經營企業，借用廢舊物資經營企業執行政策規定有鬆有緊、有守法有不守法的漏洞，為了將廢品銷售不入賬、偷税，不開票給廢舊物資經營企業，而廢舊物資經營企業利用自行填開廢舊物資收購發票的便利條件，自行填開收購發票入賬，造成了為銷廢企業開票的涉税風險。

3、經營企業高增值税税負的風險點的分析

具有關聯性或其他利益關係的廢舊物資經營企業和用廢企業，因為政策原因，用廢企業可以用廢舊物資經營企業開具的.銷售發票抵扣10%的增值税額，用廢企業為了偷税，可能要求經營企業多開銷售發票，因為税務部門近年來加強了用廢企業的納税評估，對其投入產出很重視，所以此類虛開一般不為銷售數量的虛開，而為經營企業銷售金額的高開，而虛開的部分繳納的增值税，新政策可由財政按比例返還，所以應注意經營企業高增值税税負的涉税風險點。

4、經營虧損的風險點的分析

由於對用廢企業高開銷售額的需要，而經營企業又不想交納企業所得税，所以，經營企業存在提高收購單價、虛提收購金額的涉税風險，如果經營企業提高了收購單價，其主營業務利潤必然很小，加之，“三項費用（銷售、管理、財務費用）”的列支，就造成了企業的經營虧損。

5、關聯交易銷售單價偏高的風險點的分析

如果關聯交易銷售單價偏高，高於同期正常交易價格，又無正常理由，就可能存在經營企業虛提銷售單價，用廢企業虛抵進項税額的現象。

6、關聯企業增值税税負下降的風險點的分析

如果用廢企業通過虛提購進金額、虛抵進項税額，關聯企業增值税税負就會下降，所以，關聯企業增值税税負同比下降，就有可能存在涉税風險。

二、控制措施

1、加強收購發票票、貨、款一致性的調查。採取抽查方式，按一定比例對廢舊物資銷售人、銷售數量、銷售單價和發票所列數據進行一致性的調查。

2、對廢舊物資經營企業是否設立收購站進行調查。對未設立收購站的企業多次重複出現的出售人進行票、貨、款一致性的調查。

3、對收購款項實行實名銀行存款支付制度。由於廢舊物資經營企業收購環節不像農產品收購存在收購季節忙的現象，所以銷售人應提供身份證明，並在收購發票上簽字確認，同時經營企業應設立實名支付台賬，註明收款人、收款地址和聯繫方式，以備税務機關巡查、核實。

4、分析行業風險。對廢舊物資經營企業增值税税負高於去年同期税負20%以上的、對廢舊物資經營企業增值税税負持續上升的、對關聯交易銷售單價高於其他同行正常交易價格20%以上的、對關聯用廢企業值税税負同比下降20%以上的、對廢舊物資經營企業出現大額虧損的，應進行風險點的分析，實施納税評估或發現偷税的稽查。

5、建立《廢舊物資經營企業管理辦法》。根據政策規定和管理要求，建立規範性的管理辦法，使經營企業守法經營，提高對税收的遵從度。

企業風險報告2

為了貫徹、落實公司關於開展“安全生產無事故”活動的通知精神，鞏固公司持續穩定的安全生產形勢，強化全員安全意識，促進安全生產奮鬥目標的實現，按照公司要求，我們始終堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針，結合工作實際，開展了一次全面的安全隱患排查治理專項活動。現將開展活動的情況彙報如下：

一、組織領導：

為了加強組織領導，落實責任，我們成立了安全隱患專項治理領導小組，x總為組長，x總為副組長，各部門負責人為組員。

二、開展活動情況：

1、x月xx日，組長x總在辦公室組織了一次對安全生產法律、法規和交通安全法規的學習。通過這次學習，使我們充分認識到安全生產的重要性，提醒我們警鐘長鳴。會後，x總再次強調了行車安全問題，要求每次出車前做好檢查工作，行車時注意交通安全。

2、我們結合生產部對生產工作區域進行了一次安全隱患大排查，發現問題如下：

①人員比較鬆散，安全意識較為淡薄；

②非專業操作人員串崗操作和閒聊，操作人員沒有正確佩戴相關上崗證、操作證。

③管理存在問題；樓梯道和連廊部位的臨邊防護部分被破壞，沒有恢復。

④食堂的滅火器快要過期。要儘快更換。

3、檢查出的'隱患已經下達了安全隱患整改通知單並限期整改，要求各單位提高全員安全生產意識，加強安全生產管理水平，落實責任到位，每天安全巡查不能少於兩次。

三、諸多隱患存在的原因：

1、施工單位安全管理人員管理水平低，責任心不強，部分存在僥倖心理。

2、現場工人安全意識淡薄，素質參差不齊。

四、建議：

1、建立有效的獎懲機制，有效的激勵和制約施工單位。

2、階段性的讓施工單位給員工（主要是外工）進行安全教育培訓以增強工人的安全意識和安全生產的重要意義。

　　公司行政部

　　20xx年xx月xx日

企業風險報告3

一、選題依據

（一）論題：關於企業風險及其防範的研究開題報

（二）研究領域：會計理論與實務研究

（三）理論意義及應用價值：風險就是事物發展的未來結果的不確定性。這種不確定性存在着兩種可能的趨勢，一種是未來實際結果比事先期望的結果要好，可以看作是風險收益；一種是未來實際結果比事先期望的結果要差，即為風險損失. 風險形成的原因可以歸咎為企業財務活動本身的複雜性和客觀環境的複雜性，以及人們主觀認識的侷限性。風險從財務角度看，即企業財務風險，又分狹義的財務風險和廣義的財務風險。狹義的財務風險，是指由於企業舉債籌資而給股東收益帶來不確定性，甚至導致企業破產的可能性。廣義的財務風險，是指企業財務活動中由於各種不確定性因素的影響，導致企業價值增加或減少的可能性，從而使各利益相關者的財務收益與期望收益發生偏離.在市場經濟條件下，企業財務風險是客觀存在的，要完全消除財務風險及其影響是不現實的隨着市場經濟的不斷深入，企業要想在激烈的市場經濟中求得生存與發展，在重重風險中立於不敗之地，就必須重視風險管理,而企業的技術管理、營銷等方面的風險最終都表現在了財務風險上。因此，如何進行財務風險的管理與控制，便成為我國管理層和企業經營者們普遍關注的問題。上市公司可以説是我國企業中的.精英，解析上市公司的財務風險及其如何防範風險，具有普遍的指導意義。

（四）目前研究的概況和發展趨勢: 在我國，上市公司可以説是經濟發展的先鋒隊、企業中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防範風險，具有普遍的指導意義。然而我國上市公司的總體業績卻並不理想，除了宏觀經濟政策、新會計制度等影響之外，主要還是由於上市公司對市場的應變能力差，舉債、投資失誤，經營管理不善造成的。上市公司的過度包裝，套取資金；盲目多元化；片面追求規模經濟；重視資本運營，忽視資本成本等現象已屢見不鮮。在社會主義市場經濟條件下，企業面對競爭激烈的市場，必須樹立風險意識，加強財務風險管理，將風險管理機制引入企業，才能使企業適應市場經濟的要求。企業財務風險管理作為企業風險管理的重要組成部分，其意義是巨大的。它採取各種科學、有效的手段和方法對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業資金運動的穩定性、連續性和效益性,它為企業全面、經濟、有效管理風險提供了可能；為穩定企業財務活動，加速資金週轉，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業決策的科學性和效益性，是企業經營決策中的信息庫；為企業提供了一個相對安全穩定的生產經營環境；對企業實現和超額實現經營目標，戰勝風險、提高效益、增強實力，使企業立於不敗之地具有重大作用。

二、設計（論文）研究的內容：

（一）重點解決的問題：

集中分析了上市公司目前存在的投資風險的現狀，重點討論了上市公司投資風險存在的原因，以及就如何防範其投資風險提出了個人的看法，並説明了我國加入了wto後，企業財務風險的發展趨勢以及防範財務風險方面的具體措施。

（二）論文寫作大綱：

1.財務風險基本特徵及表現形式

1.1財務風險的基本特徵

1.2財務風險的表現形式

2.財務風險的影響因素

2.1外部環境因素

2.2內部管理因素

3.企業財務風險管理

3.1企業財務風險管理的內容及意義

3.2企業財務風險管理的目標

3.3我國上市公司財務風險管理的特點

4.上市公司投資風險分析與防範

4.1目前上市公司存在巨大的投資風險

4.2上市公司投資決策風險

4.3降低上市公司投資風險措施

5.加入wto後，企業財務風險的發展趨勢和防範措施

5.1加入wto後我國企業財務風險的發展趨勢

5.2加入wto後企業財務風險的防範措施

主要參考文獻

（三）本設計（論文）預期取得的成果：

1．行成符合專業要求的畢業論文10000字以上

2．希望在會計專業期刊上發表論文

3．希望對會計實際工作有指導意義

三、設計（論文）工作安排

1．擬採用的主要研究方法

對比法 認證法

2.設計（論文）進度計劃：

7-9周 完成論文初稿寫作

10周 完成二稿寫作

11周 完成三稿寫作 定終稿,排版,打印,裝訂,上交論文

12周 準備答辯

13周 參加生答辯

企業風險報告4

一、基本情況

目前，全市復工復產的消防安全重點單位有xx木業有限責任公司、xx長飲用水有限公司、、市口岸客運總站4家，共有在崗人數193人；將復工復產的消防安全重點單有市全民體育健身中心、市xx氧氣乙炔供應站、華峯酒店有限公司、市xx商務賓館有限公司4家，初定在崗人數共31人；復工復產和將復工復產單位共佔全市消防安全重點單位總數的11.27％。

二、存在的隱患風險

（一）重生產輕安全。企業復產復工期間，員工返崗、生產繁忙、物流密集，各類火災風險交織疊加，加之疫情期間停工對效益的影響，一些企業為擴大產能或轉產可能降低消防投入、放鬆安全管理，搶工期、趕進度，甚至違規操作、帶險運營，稍有不慎，極易發生火災事故。

（二）違規用火用電。初春季節，乍暖還寒，有的企業可能使用大功率電器取暖、陳舊線路更新不及時，極易造成電力超負荷運行過熱而引發火災。同時，違規吸煙、動用電焊氣焊、使用酒精消毒等也是引發火災的主要因素。如興盛氧氣乙炔供應站儲存灌裝易燃易爆氣體，危險係數高，一旦遇有電火花或明火極易造成爆炸並引發火災。

（三）堵塞疏散通道。生產作業中，貨物、雜物在疏散通道、安全出口處亂堆亂放，如xx木業有限責任公司廠房內生產原料及半成品和成品流動堆放，體量大且散亂，極易給人員應急疏散逃生時帶來嚴重影響。

（四）應急疏散較差。消防安全重點單位建築內部體量大。疫情防控期間，人員物流相對集中，如口岸客運總站即將迎來返鄉復工客運高峯，應急疏散過程中極易造成人員擁堵和踩踏，甚至造成大量人員傷亡。

（五）消防車通道堵塞。轄區各鄉鎮（街）尤其是主城區設置疫情防控路障密集，封堵消防車通道，一定程度影響了消防救援隊伍出警救援。

三、採取的措施

（一）組織開展有針對性的復工復產風險研判。對已復產企業的安全風險進行再評估，找準薄弱環節，補強安全措施。分類梳理風險管控清單，科學制定企業復工復產方案，分時分批有序推進。抓好正在和即將恢復生產企業的風險識別和排查，建立風險隱患排查指導清單，科學精準管控。

（二）嚴格落實安全生產風險管控機制。動態掌握企業復產復工計劃和運行情況，全面摸底統計，精準研判分析，採取遠程指導和實地服務相結合方式，指導復產復工企業做好消防安全工作。加強突擊生產企業的.安全風險管控，做好疫情防控場所的安全防範，尤其是醫療救治定點醫院、高層建築、老舊小區和中小企業安全風險管控，按照“一企一策”要求，科學制定消防安全管理制度。

（三）認真開展火災隱患檢查指導。採取視頻約談與實地督導相結合的方式，指導企業對電氣線路、用電設施和消防設施進行全面檢查維護，加強新入職、新換崗員工培訓演練，嚴格落實領導帶班、重點崗位值班值守和防火檢查巡查等制度。對檢查發現的問題，嚴格依法督促整改，對存在重大火災風險、不具備復產復工消防安全條件的，堅決不予復產復工。

（四）加強宣傳教育培訓。利用企業公告欄、過道等顯著位置張貼消防宣傳掛圖，滾動播放安全提示，提高全員消防安全意識。並結合打通“生命通道”治理行動要求，組織全市鄉鎮（街）和各相關單位開展專題培訓，設置張貼警示牌和海報、劃定標線標識、清除障礙物，加強維護管理，確保消防車道、安全出口、疏散通道暢通。

市消防救援大隊要持續跟進復工復產企業消防安全工作，從嚴從細從實開展檢查服務指導，全力將火災隱患消除在事故發生前。

各單位要互相協調盡職履責為打贏疫情防控阻擊戰創造良好的消防安全環境，建設平安。

企業風險報告5

隨着經濟全球化的快速推進和我國市場經濟的飛速發展，產品的買方市場逐漸形成。企業為了能夠在激烈的市場競爭中贏得主動，除了要依靠提高產品質量、降低產品價格、改善售後服務等傳統的策略外，還要運用賒銷的方式來擴大銷售規模，提高市場佔有率。但是，應該看到，賒銷是一把雙刃劍，一方面，它可以擴大企業銷售規模，提高企業競爭力和經濟效益；另一方面，它也產生了大量的應收賬款，如果企業應收賬款佔流動資產和總資產的比重持續居高不下，則會嚴重影響企業的資金週轉，甚至會導致無法挽回的經營風險，危害企業的生存和發展。因此，樹立應收賬款風險意識，採取有效的風險防範和控制措施，切實加強應收賬款的管理，是現代企業管理一項重要內容。本文就企業應收賬款風險的表現及其防範談一點看法。

一、企業應收賬款風險的表現

（一）形成呆壞賬，造成直接經濟損失。應收賬款形成的銷售收入並未給企業帶來實際的現金流入，如果不能在一定的時間內及時收回，就會形成呆賬、壞賬。企業對發生的呆、壞賬依法處理後，作為企業的一項費用衝減企業利潤，給企業造成直接經濟損失。

（二）虛增企業經營成果，降低了企業的資金使用效率。我國的企業以權責發生製為記賬基礎，發生的賒銷全部記入當期收入，使得企業的賬面利潤增加，但是這並不表示企業實際現金流入增加。因此，企業應收款的大量存在，在一定程度上是虛增了賬面銷售收入，誇大了企業經營成果。如果企業企業無法及時將盈利轉變為可供支配的現金流，就會因無法把握投資機會而降低資金的使用效率，限制了企業的發展，甚至會影響到企業的生存。

（三）降低了資金的週轉速度。應收賬款的增加意味着企業沉澱在非生產經營環節的流動資金在增加。大量的不合理應收賬款的存在，必然會影響資金循環，降低資金的週轉速度，還會延長企業營業週期，給企業正常的生產經營帶來不利的影響。

（四）加大企業的現金流出。賒銷可以使企業實現較多的收入，體現較多的利潤，但是並不能真正增加企業現金流入，反而會增加企業的現金流出。這是因為，賒銷量越大，以銷售收入為計算依據的流轉税和以利潤為依據的企業所得税也就越大，企業依法清繳税款必然會加大現金流出，加重資金壓力。

（五）擾亂市場經營秩序。當前，我國的很多企業都面臨着“銷售難、收款更難”的雙重困境。企業應收賬款形成呆賬、壞賬，產生了大量的無力清償的企業間的“三角債”和銀行的不良貸款，導致資金週轉失靈，嚴重影響了企業甚至是金融業的正常運轉，干擾了市場經濟的正常秩序。

二、企業應收賬款風險的防範

（一）明確職責、加強溝通。企業應根據自身特點和管理需要，建立科學合理的賒銷審批制度，尤其是要明確財務部門和銷售部門在應收賬款管理中的職責，必須改變應收賬款管理工作僅僅是財務部門職責的錯誤認識。要建立賒銷業務責任制，按“誰經辦、誰催收、誰負責”的原則，將實際收到貨款數作為銷售部門和銷售人員的考核指標，要求銷售人員對每一項銷售業務從簽訂合同到回收資金全過程負責，直至收回資金為止。同時，要充分發揮業務、財務、審計部門在應收賬款管理中的作用，利用現代信息技術加強信息溝通，共同參與、相互配合與牽制。只有明確職責、加強溝通，相關業務或管理部門各司其職，才能及早發現可能的壞帳，採取防範措施，有效控制風險。

（二）制定科學合理的信用政策。企業應根據不同的發展時期、不同的經營策略、不同的市場環境等等，具體情況具體分析，把信用標準、信用條件、現金折扣、收賬政策結合起來，考慮幾個方面綜合變化對銷售額、應收賬款機會成本、壞賬損失成本和收賬管理成本的影響，從而制定出適用於不同合作對象的信用政策，儘量縮短企業的平均收款期，努力減少企業壞賬損失。

（三）建立科學的信用評價體系和靈敏的風險預警體系。首先，要根據同行業競爭對手的情況、企業承擔違約風險的能力和客户資信水平等因素，建立科學的客户信用評價體系，加大對合作企業的資信調查力度，採用定性分析及定量分析的方法評估客户的信用品質，建立客户企業資信檔案，根據客户的信用等級確定相應的信用政策，有效防範呆、壞賬於未然。其次要認真對待應收賬款的賬齡，建立靈敏的風險預警體系。一般而言，客户逾期拖欠賬款時間越長，賬款催收的難度越大，成為呆壞賬損失的可能性也就越高。企業必須要做好應收賬款的賬齡分析，對應收賬款中潛在的`風險進行實時的監控，密切注意應收賬款的回收進度和出現的變化，及時採取措施，調整企業信用政策，努力提高應收賬款的收現比率。

（四）建立應收賬款準備制度。不管企業採用怎樣嚴格的信用政策，只要存在着商業信用行為，壞賬損失的發生總是不可避免的。因此，企業要依據有關財經法律法規，對壞賬損失的可能性預先進行合理估計，積極建立彌補壞賬損失的準備制度。

（五）建立和完善應收賬款內部控制制度。應收賬款內部控制是現代企業管理的一個重要組成部分，是企業管理者對企業應收賬款及其相關業務進行組織、制約、考核和調節的重要手段。以制度形式明確業務控制程序和管理方法，有助於企業各相關部門履行其管理職能。建立應收賬款催收責任制度，將應收賬款的回收與內部各業務部門的績效考核及其獎懲掛鈎，切實加強對應收賬款的跟蹤管理，提高應收賬款風險防範能力。

總之，現代企業處於激烈的市場競爭中，必須懂得如何充分挖掘“賒銷”這一經營方式的潛能，但同時也必須充分認識到企業應收賬款的風險，把合理有效地防範與控制應收賬款的風險作為企業的一項重要管理工作，只有這樣，才能為企業的生存與發展創造良好的條件。

企業風險報告6

公司在各部門的正確領導和大力支持下，快速、優質、高效完成了工程立項、氣站選址、建站敷管等工程事項，並於去年9月勝利投產點火，讓市民用上了清潔、價廉、安全的管道自然氣，完成了政府多年來恢復使用管道氣的夙願，重新點燃百姓使用管道氣的盼望，辦了一件順民心、得民意的大好事，也為政府評報園林城市添上了濃墨重彩的一筆。

現通過一年的時間，已在城區敷設了中低壓管網180餘公里，簽約用户30000餘户，通氣用户15000餘户，製造了城市管道燃氣進展史上的奇蹟。奇蹟的取得，得益於市委、市府及各部門的正確領導和大力支持，尤其是在座的部門和各位領導的支持和幫忙。

燃氣行業，安全是企業的生命線。在確保企業快速進展的同時，公司從創立伊始並始終如一地高標準、嚴要求抓好安全生產。藉此次搶修應急演練的時機，我把公司的安全生產工作狀況向大家做一個簡短彙報。

一、建立、健全安全治理制度

為確保建立起來的`制度能有效實施並執行到位，不致於停留在口頭上，表達在文字中，或躺在櫃子裏，公司成立了安全生產委員會，由13人組成，設臵專職安全治理員1名，部門兼職安全治理員3名。設臵專職巡線員、專職搶修員和兼職宣傳員。公司每年都與各部門負責人及各崗位人員簽定安全治理目標責任書，嚴格執行各級安全生產責任制和安全事故責任追究的規定，切實將安全工作落實到崗位，落實到責任人，實行誰在崗，誰負責，誰操作，誰負責的首問責任制。要求每個員工做到有崗必有責、上崗必守則。

二、建立、健全安全治理組織體系

依據國家燃氣安全相關法規，結合公司實際，公司先後建立並完善了“工程施工安全治理制度”、“安全運營治理制度”、“安全檢查制度”、“安全例會制度”、“安全教育及培訓制度”、“安全考核制度”、“氣站安全治理制度”等全面的安全治理制度，使公司安全治理工作有法可依、有章可循，做到高起點、高標準、嚴要求，並使之標準化、科學化、系統化。

三、堅持執行安全檢查制度

公司始終堅持“預防為主，防勝於消”的安全理念，在工作中“以檢查促整改、以整改保安全”，保證重點部位、重點環節、重點時段的安全，結合公司狀況及節假日、氣候變化、季節交替等特點每年進展6次以上的全面安全大檢查，對氣站、管線、燃氣設施、施工現場、燃氣用户進展嚴格檢查，每個月進展一次月度安全例行檢查，每週進展班組安全檢查並結合日常安全檢查和安全突擊檢查。每年組織進展1-2次用户户內安全檢查，對燃氣用户調壓裝臵、表具、灶具、立管、膠管等燃氣設施進展檢查，發放燃氣安全使用宣傳資料，確保居民的用氣安全。各類檢查使用專用檢查檢查表，檢查人員必需照實填寫。對檢查中發覺的安全隱患準時進展整改，暫無法整改的上報安委會備案並加強巡察。

四、加大人力、物力、設備的投入

遵照建立部和國家安全委員會的精神，依據市建立局的要求，我司加大安全治理的各項投入。公司成立安全運營部負責公司安全生產的全面治理，安全運營部下設巡線班、搶修班、運行班、專職安全員共13人，負責氣站的運營、管線的巡查、燃氣設備的維護保養、安全檢查及隱患的發覺整改、燃氣事故的搶險搶修工作。

為了處理各類應急事故，公司購置了專用搶修車輛，電焊機、PE管焊機、防爆電機、防爆工具、各種戒備設備等搶險、搶修工機具;按國家公安消防部門要求配備了齊全的消防設施和消防設備，能滿意處理各種燃氣突發事故的需要。

五、加強安全教育及安全培訓

為加強員工的安全意識，嫻熟把握安全技術操作規程。規定班組安全教育、活動每月不少於兩次，部門不少於一次。依據年初制定的全年安全教育及培訓規劃，公司還實行“走出去，請進來”的培訓方式，對各個相關崗位進展多種形式的培訓，每年5-6次外派學習，分別參與市和總公司的消防、安全、防雷等相關安全學問學習和培訓;組織對其他公司安全治理閲歷的學習。每年3-4次請相關專用安全治理人員和廠家技術人員上門授課。

公司建立三級安全教育制度，全部新入職、轉崗員工必需進展公司、部門、班組三級安全教育培訓，考試合格前方可上崗。特種作業人員根據國家有關規定進展安全作業培訓並取得特種作業操作資格證方能上崗。通過一系列系統的安全教育和培訓，提高了職工的整體素養和日常維護的業務技能，增加了處理突發事故的力量。

六、安全生產活動的開展

公司採納多種形式傳播安全用氣常識，做到家喻户曉。通氣前公司與用户簽定《安全用氣責任書》明確供用雙方的責、權、義。每户發一冊圖文並茂的《自然氣使用手冊》，告知用户燃氣搶險電話，提高效勞意識加強燃氣安全宣傳，樹立“安全第一，用户至上”的思想，節假期間在電視台播放提示用户安全用氣的温馨提示，使安全意識在廣闊羣眾中警鐘長鳴全生產月”活動中，公司積極參與政府組織的各項宣傳活動，製作宣傳橫幅，張貼各種宣傳畫，張貼宣傳標語，製作宣傳板報，上街發放安。針對冬季燃氣用户易發安全事故，公司每年對用户進展1-2次入户安全檢查，發放安全宣傳單，向廣闊燃氣用户宣傳安全用氣學問。

在每年“全國安全用氣、安全學問宣傳單共萬餘份。使燃氣安全學問深入用户。

七、建立、完善搶修應急預案

城市燃氣做好充分的思想、設備、工具預備，準時實行堅決處理措施，高效、有序、妥當地處臵燃氣突發事故，公司建立了完整的燃氣應急搶修預管網遍佈大街小巷，與居民生活息息相關，由於各種客觀緣由、燃氣設施不行避開地會發生故障或事故。為了保證員工隨時案，並規劃每年依據預案進展1-2次預案預演。

通過以上工作的開展，經過我們堅持不懈的努力，我們信任，只要我們遵循“安全第一，預防為主”的方針，堅持做好有關法規的宣傳和貫徹，堅持安全工作的嚴格治理，不斷完善安全治理制度並落實到位，堅持開展羣眾性的宣傳活動，堅持做到事故隱患準時整改，安全工作本身就會取得經濟效益、社會效益雙豐收，同時也能為我公司的進展壯大，為市城市建立作出奉獻。

企業風險報告7

一、研究的背景和意義

隨着經濟全球化的發展，世界各國的企業紛紛掀起了一股併購的浪潮，或是強強聯合;或是被併購方引進外資，背靠大樹好乘涼;或是跨國併購本土企業以進軍該國市場等。併購是企業通過市場獲得對自己發展有利的各種資源，不斷擴大市場份額的重要形式，它是企業主動和有選擇的有償合併，可以使企業走上多元化發展之路。近幾年，我國社會主義市場經濟體制日益完善，在市場經濟的不斷髮展中，我國一些實力雄厚的企業開始思索如何快速擴大生產規模，如何走出國門向世界發展，其中首選的方式是企業併購。然而，企業併購的效果究竟如何?這中間成功的又有多少呢?導致併購活動失敗的原因有很多，但財務風險是尤為重要的一個因素。

企業併購的財務風險，是指在一定時期內，為併購融資或因兼併揹負債務，而使企業發生財務危機的可能性。本文通過對“聯想併購IBM ”期間財務風險方面的研究，希望能對我國企業併購有所幫助，使企業併購成為資本增長和社會資源有效配置的重要方式，發揮併購在我國經濟發展和企業改制中不可磨滅的作用。

二、文獻綜述

企業併購是一種投資行為，不可避免的會產生各種風險，其中，財務風險貫穿於併購行為的始終，是影響企業併購成敗的關鍵因素。由於併購在商業實務界的流行，理論界對其進行了廣泛而深入的研究。

(一)國內研究綜述

國內的一般觀點認為企業併購財務風險是指由於併購定價、融資、支付等各項財務決策鎖引起的企業財務狀況惡化或財務成果損失的不確定性，是併購價值與價值實現嚴重負偏離二導致的企業財務困境和財務危機。

周亮(20xx)認為，企業併購的財務風險是指企業在一定時期內，為併購融資或因兼併揹負債務，而使企業發生財務危機的可能性。王會恆、高偉(20xx)提出充分重視併購前調查, 改善信息不對稱狀況, 採用合適的價值評估方法, 審慎評估目標企業的價值。錢成(20xx)重點介紹了企業併購中目標企業價值評估模型--現金流量折現模型，對其原理及主要參數的確定予以詳細的介紹。

(二)國外研究綜述

國外對企業併購財務風險的認識與國內有相同之處，也有不同點。

Robert.J. Borghese，Paul.F. Borghese(20xx)認為併購雙方的戰略及組織適應性差，缺乏有效的整合計劃是併購財務風險產生的主要原因。

Philip.H. Mirvis(1992)認為企業併購失敗的原因有兩點:首先，從戰略目標上講，併購的目標企業的業務與自身的互補性不強，匹配性不好，無法產生較大的協同效應。其次，併購中對財務風險的關注度不足，沒有合適可靠的財務風險管理策略。

總體而言，國外企業兼併的實踐開展的很早，自上個世紀初就掀起了五次兼併浪潮，因此西方企業和學者對併購的研究比國內要深入，在確認、評估和控制併購風險問題上有較多的經驗。但隨着中國市場經濟的發展，國內企業併購活動逐漸增多，中國對於企業併購的研究還有着深遠的發展。本文對企業併購的理論和案例的`全面分析，希望有助於企業對併購過程中的財務風險有系統、理性的認識，並採取相應的防範於控制措施，有效的減少不必要的損失。

三、研究的主要內容和方法

本文主要從企業併購財務風險的概念及產生的原因出發，結合財務風險的種類對案例進行理性分析，認真分析風險的成因，採取相應的風險防範措施，不斷提高識別風險和管理風險的能力，努力把風險控制在可以承受的範圍內。

第一部分:首先對企業併購的定義、併購動因和併購的基本過程做簡單介紹。 第二部分:研究國內外學者的理論，對“企業併購的財務風險”做出定義。並在此基礎上對併購財務風險的來源上進行簡單的探討。

第三部分:詳細論述財務風險的類別：目標企業價值評估風險、流動性風險、融資風險、支付風險。

第四部分:對聯想併購IBM 案例進行全面、整體的分析。

第五部分:結合理論和案例的分析，對企業併購的財務風險提出防範和控制的措施和方案。

文章的研究方法主要是理論分析與案例分析。本文通過運用理論和案例相結合進行研究，闡明企業併購財務風險並提出防範對策，並得出研究結論。

四、主要參考文獻

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[15]Stephen ,Randolph W. Westerfield,Jeffrey F ．Jaffe ．Finance[M]ing:China Machine Press，20xx．

企業風險報告8

為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環節。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。

一、公司經營管理中存在的主要法律風險

（一）外部風險

由於外部的宏觀經濟及有關政策法律發生變化，會影響承租企業的經營狀況和合同簽署時的法律關係，可能導致承租企業的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經營產生影響。

（二）內部風險

主要包括企業的經營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業，對承接項目的評估和決策正確與否直接關係到企業的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質、職業素養和法律風險意識是影響風險的重要因素。

二、整改方案

（一）密切關注國家宏觀經濟和政策法律規定的變化，及時採取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的法律風險。

（二）完善公司內控制度。建立完善的內控制度，保障業務操作能夠根據公司的政策、規定、內控程序規範有序地進行。

（三）完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優化配置，在風險可控的前提下實現公司業務目標。

（四）加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估、後期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環節的調查和評估做到客觀準確，堅持現場調查和非現場調查相結合原則、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業務的源頭就對全部可能發生的法律風險有深刻了解並加以控制。

（五）加強對融資租賃資金的.風險管理。建立有效的資金監控制度，選擇合理的籌資方式，優化資金使用結構，強化財務的監控與實施。

（六）加強對融資租賃資產的風險管理。根據市場環境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規範租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。

（七）加強培訓，提高員工職業道德和法律風險意識。加強職業道德教育和法律知識培訓，提高員工道德意識和法

律風險意識，使員工樹立正確的職業道德觀，提升員工的職業素養，增強法律風險意識，使在業務中控制法律風險成為員工的自覺行為。

企業風險報告9

一、風險的概念及分類

由各類風險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業風險。

企業風險分為：市場風險、信用風險和經營風險三類。市場風險是指由市場風險因素的變動所引起的資產價值的減少或負債價值的增加的風險。信用（違約）風險是指交易的某一方失去支付能力導致另一方的損失的產生。經營風險：是指除市場風險與信用風險外的其它風險，通常與企業經營有關的特殊風險。

二、企業風險管理的意義

由於各種不確定因素的存在，企業的經營活動難免存在各種各樣的風險，企業必須而且只有及時採取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險給企業帶來的損失，從而確保企業經營目標的實現。因此，有效的風險管理對企業來説具有重要的意義。

1。有利於企業在面對風險時做出正確的決策，提高企業應對能力。在經濟日益全球化的今天，企業所面臨的環境越來越複雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環境中做出正確的決策。

2。有利於企業經營目標的實現，增強企業經濟效益。企業經營活動的目標是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業經營活動目標的實現。因此，企業有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業經營目標的實現。

3。有利於促進整個國民經濟的健康發展。企業是國民經濟的基礎，企業的興衰與國民經濟的發展息息相關。因此通過實施有效的風險管理，降低企業的各種風險，提高企業應對風險的能力和市場競爭能力，以企業的健康發展促進整個國民經濟的良性發展。

三、企業風險管理策略

1。明確企業風險管理目標，建立有效的監督體系。企業風險管理整體框架是建立在明確的企業監督框架和適當的人員責任分配基礎之上的，其目標是使風險成為企業文化的內在有機組成部分。企業風險管理一定要和企業的技術及戰略管理相結合，要在全企業範圍內明確企業風險管理目標和計劃，並將其與企業業務、戰略及業績目標結合起來，建立一個由全企業層次集體支持的風險管理過程。

2。探素和建立風險評估體系。企業風險管理更加關注風險，拓展了內部控制框架的風險評估要素，進一步細分為目標設定、事項識別、風險評估和風險對策等要素，通過風險評估將各要素緊密聯繫起來。而風險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風險責任人；二是一套風險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風險與機遇持續過程。要評估風險首先要識別風險，收集、分析並綜合處理相關的內部及外部數據以便為企業提供可靠、及時的風險管理信息。瞭解影響企業經營業績的關鍵性風險性質，分析產生風險的根本原

3。建立切實有效的激勵機制，激活企業的人力資源。現代企業的競爭就是人才的競爭，人才是生產力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業最寶貴的財富之一，其數量、質量、結構在很大程度上決定着企業的`成敗興衰。中小企業由於規模小，人才相對比較缺乏，而且由於發展空間有限，人才特別高素質的管理人才、技術骨幹流失嚴重，因此，對於中小企業來説，建立切實有效的激勵機制，激活企業的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發員工的積極性、創造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發展與企業的發展緊緊地聯繫在一起。

4。塑造符合本企業特質的企業文化，增強全員風險意識。文化是明天的經濟，企業文化是企業發展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導、調控和凝聚員工的積極性、創造性，使人的價值、自我實現和全面發展在企業管理中得到全面的發展，企業文化是企業可持續發展的力量源泉。我國的中小企業由於歷史較短，且大多脱胎於個體私營企業，長期以來對於企業文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業特質的企業文化，通過文化環境的感染、誘導和約束等方式去激發員工的內在潛力，使創新成為企業發展源源不決的動力。同時在企業內部加強全員的風險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業因知識差異產生的風險。

總之，企業風險管理需要董事會、管理當局和全體員工的共同努力。企業風險管理需要人們長期持續探索並不斷完善。雖然這項工作比較艱鉅，但對於企業目標的實現、經營效率的提高、企業報告的可靠以及有關政策法規的執行都將是十分有益的。

企業風險報告10

按照省保監局《陝西保險業風險排查制度》和省公司《關於開展風險排查工作的通知》(陝人保財險監電函文件的工作要求，充分樹立業務流程中的各項風險管控意識，結合“兩加強、兩遏制”專項檢查的自查情況，對20xx年分公司營業部的業務承保方面、實收保費情況、理賠方面、財務方面以及中介代理、內部管控方面進行了認真的風險排查及整改，現將具體開展情況報告如下：

一、基本情況

20xx年營業部實現業務收入 萬元，實收保費萬元，應收保費 萬元，應收率 ;全年直接賠款 萬元，簡單賠付率 ，綜合成本率 ，本年實現利潤 萬元。

二、 風險排查各方面情況

1、承保方面

(一)公司不存在虛假承保問題。(1)公司不存在通過虛構或虛增保險標的，編制虛假保險合同進行承保的情況;(2)不存在系統外出單，承保信息未錄入系統的情況;(3)不存在套打保單，出具陰陽保單(鴛鴦單)，核心業務系統所記載的保費金額等承保信息與保險標的實際信息不一致的情況。(4)不存在對保單進行跨年度拆分承保，以調增下年度保費收入的情況。

(二)公司不存在虛掛保費。(1)不存在在投保人未支付或未全額支付保費的情況下，通過虛掛應收保費的`方式出具保單，以變相降費承保的情況。(2)不存在在投保人已全額支付

保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式，將已收到的保費資金未入賬或未全額入賬，以截留、挪用保費資金用於其他用途的情況。

(三)公司不存在虛假退保問題。不存在以未收到保費或編造保險標的風險狀況發生變化等為由，對已生效保單進行虛假批改、退保或註銷，以衝減保費收入或應收保費的情況：(1)不存在沖銷已做實收確認的保費收入，套取資金用於其他用途。如，給予被保險人保費回扣、變相降費承保，或者向相關單位或個人給予不當利益等。(2)不存在沖銷虛掛的應收保費。(3)不存在違規沖銷真實的應收保費，用以清理應收保費。

(四)公司不存在虛假中介業務。不存在虛掛個人營銷員、專業或兼業中介機構的方式套取手續費和佣金的情況。

(五)公司嚴格執行條款費率。嚴格執行經監管部門審批或備案條款費率的情況：(1)不存在不執行經審批或備案的費率，擅自降費承保。(2)不存在不執行經審批或備案的條款，擅自擴大或縮小保險責任範圍。

(六)公司不存在違反防預費使用規定行為。

但在自查中發現個別保單缺少投保資料、投保單填寫要素不齊，有些單位車輛投保單未加蓋客户簽章，特別約定存在不確定的矛盾用語等等。

2、實收保費方面

自查中沒有發現有在投保人未支付或未全額支付保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式出具保單，以變相降費承保的現象;沒有在投保人已全額支付保險費的情況下通過虛掛應收保費的方式，將已收到的保險資金未入賬或未全額入賬以截留、

挪用保險資金用於其他用途的情況發生。

3、退保方面

通過自查所有退保業務均符合退保業務操作流程的要求，按照程序嚴格批退，沒有發現虛假批退、退保或註銷已生效保單的情況。

理賠方面

4、財務方面

檢查中未發現有費用列支科目不正確。

5、兼業代理和中介業務方面

東大業務

6、執行條款費率方面

自查中沒有存在不嚴格執行監管部門審批或備案條款、費率的情況，無擅自降費承保業務或擅自擴大保險責任範圍的行為。

7、內部管控方面

通過自查完善內控制度，無違規用工，私刻印章違規經營的現象，也無私自擔保和資金借貸等情況，無私刻其他單位印章用以違規經營等情況發生。

8、資金使用方面

經自查資金管理符合上級公司財務制度，未發現存在違規資金的情況。

9、理賠方面

檢查中沒有發現存在虛構保險事故或擴大保險損失套取賠款資金的情況和行為;也沒有變相向汽車修理廠等兼業代理機構支付超額手續費，更沒有通過提高零部件價格和工時費標準等方式擴大賠款支出向兼業代理機構輸送利益的行為。

三、原因分析及問題整改

自查中發現的以上問題，有責任心不強的等原因，也有對政策的學習理解掌握不準的因素，通過“兩加強、兩遏制”專項

檢查活動，自查自糾、邊查邊改，一是教育和強化業務人員提高從業素質，增強責任心，對業務承保方面資料缺失或投保單要素不全的，逐一進行彌補和完善限期整改。對公司內勤及財務人員要強化業務知識及技能的學習培訓，明確承保、理賠、財務及內控各環節的風險隱患，強化專業知識技能的學習，提高責任心，杜絕違規行為的發生。

企業風險報告11

隨着“三化”（工業化、國際化、市場化）進程的加快和地方各級政府“工業突破”戰略的實施，小企業在新的經濟環境下得以迅猛發展，而融資難、貸款難成為制約小企業發展主要瓶頸，曾一度成為社會多方關注的焦點，近年來，銀監會相繼出台了銀行開展小企業貸款指導意見和小企業貸款的“六項機制”，在機制的推動下，農村信用社不斷調整市場定位，轉變經營思路，積極開闢小企業信貸市場，主動加強小企業貸款的營銷與服務，而小企業自身特點以及複雜多變的市場環境等都可能成為影響小企業發展的諸多因素，農村信用社如何加強對小企業的財務風險防範，有效規避小企業的信貸風險，是值得研究的重要課題，本文試從規避農村信用社小企業信貸風險的角度，對小企業的財務風險的防範與對策作幾點粗淺的探討。

一、小企業的特點及小企業貸款的現狀

在任何形態的國家經濟中，小企業都佔據着非常重要的地位，在西方國家小企業被稱為“沉默的巨人”，小企業不僅在數量上遠遠超過大企業，對整體經濟的影響也日顯突出。小企業在促進市場競爭、增加就業機會、方便羣眾生活、推進技術創新、推動國民經濟發展和保持社會穩定等方面發揮着重要作用，但小企業也存在長不大、壽命短等問題。小企業普遍具有如下自身特點：

一是經營規模小，經營方式靈活，具有較強的市場應變能力。與大中型企業相比，小企業普遍經營規模較小，職工人數少，資產總額不大，依靠其靈活的經營機制和創新能力可選擇適合自己的戰略，具有較強的市場應變能力。

二是起步較晚，總體實力不強，抵禦風險能力相對較弱。我國小企業大多起步較晚，資本實力不強，小企業往往產品或業務較為單一，在市場上佔有份額相對較小，不佔統治地位，其業務流程相對簡單，在發展中面臨着管理、技術和市場的種種不確定風險較大，競爭力較弱，抵禦風險能力相對較弱，經營失敗的可能性較大。

三是經營管理不規範，財務制度不健全，管理水平不高。小企業的業主和管理人員普遍素質不高，沒有經過科學化管理培訓，管理不夠規範，缺乏制度化、規範化和程序化，缺乏健全的財務核算制度，無專職會計人員，為節約成本，所聘用的代賬會計往往一兼多家，報表信息數據失真現象較為嚴重，給金融機構的信貸決策帶來障礙。

四是組織結構簡單，組織制度缺失，人才匱乏。大部分小企業組織形式停留在比較原始的非公司制形式，表面上是公司而實質上屬夫妻、家族作坊式的經營，小企業的機構設置和管理模式較簡單，決策的民主化程度較低，受個人影響較大，重經營成本核算，因人設崗，體制不全，忽視人才隊伍建設，沒有從人力“資源”的角度，吸引和管理人才。

五是隻顧眼前，忽視未來，缺少對企業發展的長遠戰略構想。目前，國內很多小企業都重短期利益，大多隻是考慮眼前賺不賺錢，很多創始人在創立企業的時候，並沒有認真思考過企業的未來，缺少對企業長遠發展的戰略構想。多數小企業在完成了原始積累，迅速地崛起之時，卻停了下來，不斷地上演着“創立、崛起、衰敗”的三步曲。據相關報道，目前全國私營企業的平均壽命只有7.02歲，其中，約有70%的企業在第一個5年內倒閉，在剩餘的企業中，又有70%的企業在第二個5年內倒閉。

當前，農村信用社對小企業貸款的狀況：

一是小企業融資難、貸款難的問題有所緩解。為解決小企業融資難、貸款難問題，在銀監會指導意見和多項機制的推動下，金融機構對扶持小企業發展都相應作出了戰略性調整，通過多方努力，當前小企業貸款難的問題初步得到緩解，資料表明，目前，農村信用社的小企業貸款規模增速達1.02倍，部分發達地區小企業已成為當地農村信用社的主要信貸服務對象。

二是信息不對稱導致“逆向選擇”。由於對小企業借款的真實情況難以全面掌握，小企業提供的財務報表數據資料、資產負債等相關信息失真，造成小企業和信用社之間的信息不夠對稱，這種信息不對稱和企業道德風險的存在，往往給信用社的貸款決策造成“逆向選擇”，形成事實上好的企業而得不到最優的貸款扶持，影響其快速成長壯大，相反差的企業能得到信貸扶持，造成金融機構對小企業“慎貸”、“懼貸”， 最終將會導致信貸市場不同程度地萎縮。

三是小企業違約成本較低，逃廢債現象仍然存在。少數地區沒有建立起良好的金融生態環境，相應的小企業違約長效制約機制尚未建立，部分小企業信用觀念和法制觀念淡薄，惡意逃廢銀行債務，而目前的徵信體系還不完備，失信行為沒有得到應有懲戒，金融機構勝訴後案件執行難的問題未得到根本解決，在一定程度上打擊了金融機構對小企業放貸的積極性。

四是小企業融資擔保難的問題突出，影響信用社對小企業的貸款支持。小企業擔保難主要體現在兩方面：一是抵押難。部分企業規模小，經營場所多為租賃，無資產抵押，有的企業可供抵押的資產變現能力弱。二是保證擔保難。大企業一般不願為小企業提供擔保，小企業自身擔保能都相對較弱，另一方面目前的擔保機構，大多規模較小，運作不夠規範。保證措施的不完善，直接制約小企業的貸款投放。

二、當前小企業財務風險的主要表現

財務風險是企業經營的財務成果與其財務目標相偏離的狀況。企業的財務風險是由於多種因素的作用，使企業不能實現預期財務收益，從而產生損失的可能性。包括企業在進行財務活動過程中的融資風險、投資風險、資金收回風險和收益分配風險等，從而使企業負債經營時面臨的到期無法還本付息的財務危機及資不抵債的破產危機。

就財務風險而言，具體説來，表現為以下幾個方面：

（一）高負債的融資風險。小企業的起步資金大多較少，固定資產投入後，流動資金往往靠向親朋好友東借西挪、民間借貸或向金融機構貸款，形成事實上的.高負債經營，企業一旦因市場變化或經營不良，極易形成對負債的本息難以償還，而農村信用社在對小企業的調查中很難弄清其真實的融資狀況，造成融資風險。

（二）資產的流動性風險。小企業的特性決定着其經營管理的侷限性，資產結構不夠合理，易形成資產流動性風險。由於資金量少，大部份投資都用於固定資產，一般來説，小企業資產的公允價值不高，可變現的能力就不強，因剛進入市場易形成較多的應收帳款，如果銷售不暢或雖然銷售狀況良好但貨款回收不力，依然會導致企業現金流的不暢或中斷，造成還款困難。

（三）財務成果的不確定風險。企業的經營目標，無

論是股東價值最大化，還是企業價值最大化，盈利是企業的硬道理，而企業通過實現利潤完成原始積累需要一個過程，而企業最初的財務成果由於受多種因素的影響，往往難以真正實現，只有擴大再生產，並實現企業價值的不斷增值，才能提高企業債務償還能力，部分企業在這一過程未完成之前就已經倒下了。

（四）信息不對稱風險。企業財務制度不健全，財務管理不規範，會計信息不真實，提供給信用社的財務數據資料難以反映企業真實的資產負債及經營狀況，是小企業財務風險大的集中表現。

（五）資信度不高的風險。企業規模小，經營能力和獲利能力不大，各種風險抵禦能力較差，少數企業信用觀念差，還款意願不強，甚至惡意逃廢債。

三、小企業財務風險成因

1、企業主的經營理念、風險管理意識是小企業形成財務風險的根本原因。觀念決定行動，經營思想主要體現為企業領導者的風險意識和管理態度，大部分企業領導者都傾向於高負債、快發展管理方式，在內外部環境較好的情況下，它能給企業帶來高收益，一旦內外部環境惡化，則很容易使企業陷入困境，形成高風險。

2、舉債規模過大或負債結構不合理是形成企業財務風險的重要原因。企業的債務比例過高、舉債規模過大易導致企業背上沉重的本息費用負擔，給企業的經營業績帶來壓力，導致小企業處於頻繁的債務借還困境中。負債結構不合理給企業造成資金上的困難，大多用短期借款來滿足長期的資金需求，無法償還到期債務，從而使企業陷入財務困境之中。在企業經營狀況較差的情況下還會導致企業資不抵債，面臨破產清算的危險。

3、資產流動性弱，現多流量不足是形成企業財務風險的動態原因。企業在經營活動過程中必須保證有足夠的現金流以維持正常經營和償還到期的債務及利息，如果企業的資金流動狀況較差或變現能力不強而無法保證支付需求，甚至出現資金中斷，就會導致企業財務風險由潛在的變成現實的，從而使企業陷入財務危機，最終導致企業經營的失敗。

4、財務決策失誤，企業經營管理不善是企業財務風險產生的最直接原因。由於企業財務決策缺乏科學性，財務決策失誤導致企業投資收益低於企業的成本，企業經營管理不善，業績不明顯，甚至出現虧損，使得企業的財務狀況惡化，直接威脅到企業到期債務的償還。

5、財務制度不健全，財務信息失真，財務專職人才匱乏，素質偏低，是給小企業貸款帶來風險的又一財務風險。

四、小企業財務風險的防範與對策

（一）提高認識，增強業主或管理者的財務風險管理意識。隨着經濟市場化進程的加快，社會經濟環境的變化，企業間的競爭越來越激烈，企業財務風險、經營風險發生的可能性加大，也給農村信用社的小企業貸款的償還帶來風險，小企業業主或管理者應充分認識到，企業要想在日益激烈的市場上中立於不敗之地，必須增強財務人員的風險管理意識，注重財務風險的分析與防範，充分發揮財務人員的積極性，讓他們參與到企業的經營管理中去，並享有充分的發言權，對他們提出的關於改善經營管理的意見應給予充分的重視，提高財務人員對財務風險的敏感性、判斷力、綜合分析能力和風險管控能力，農村信用社在向小企業貸款的過程中要主動幫助企業主樹立風險管理意識，積極為企業提供信息服務和管理上的建議，提高企業風險決策和經營管理水平。

（二）健全和完善組織結構控制。小企業要發展狀大，想走的遠，就必須按現代企業制度要求，健全組織管理體系，做到有所為，有所不為。推行產權多元化，增加企業融資渠道，吸收更多股東參與決策，使董事會成員能力互補，決策科學，減少失誤，從根本上改變由投資者個人或家族組成。要改變既當業主，又當總經理，還負責監督工作的傳統管理模式。健全合理的組織結構，一是由主要投資者組成董事會，決策企業重大經濟事項；二是全部投資者組成股東大會，設立監事會，監督審議企業重大決策；三是企業部門經理實行公開招聘，錄用具有管理技術和管理經驗的優秀人員對本企業實施全面管理。按照權職分工明確、相互制衡、協調運作的公司治理架進行運作。

（三）強化資金流量管理，保持良好的財務狀況。資金是企業的血液，保持穩定的現金流是企業賴以生存和健康發展的基礎。在融資管理方面：企業要加強與金融機構之間的合作，充分利用資本市場及金融工具等多條途徑籌集企業經營所需的資金，同時努力降低資產負債比率，增加經營中自有資金的比重。在流動資金管理方面：一是加大應收款催收力度，縮短應收賬款的回收期，落實回款責任，減少壞賬損失；二是合理降低存貨，加快存貨的週轉；三是加強流動資金貸款管理，實行流動資金貸款指標考核；四是加強信用管理，合理確定客户的信用等級標準，增強企業的信用意識；五是建立合理的收益分配製度；五是增加透明度，主動接受信用社等金融機構的檢查監督。

（四）加強企業財務制度建設，提升財務管理水平，提高農村信用社對小企業貸款的信心。由於受規模、財力、人力等限制，小企業內部控制機構的設置和職責劃分容易產生交叉重疊現象，應根據企業自身的特點和經營管理的需要，從經濟性、實用性、規範性出發，強化小企業財務制度建設，增強財務核算和財務分析決策的科學性，提高會計信息質量，降低財務風險，提高企業經濟效益，通過對企業的真實財務狀況分析，實現信息對稱，進一步增強農村信用社對小企業的貸款信心。促進企業規範管理，加快企業發展。對運行不規範的家族制企業，引導其建立規範的內部管理制度和財務制度，使之成為先進的現代企業，通過加大自主創新等措施，提高市場競爭能力、可持續發展能力和盈利能力，降低銀行貸款風險。

（五）創新小企業融資方式，協調地方政府和企業自身做好配套工作，從保證措施上降低小企業的信貸風險。一是採取有效措施，解決小企業擔保難。主要通過四方面：第一，做好與政府的溝通，使其對小企業進行正確引導，促使他們進一步轉變經營理念，辦齊土地證、房產證，並對小企業抵押收費予以減繳的優惠，解決抵押難的問題。第二，建議由政府及有關部門牽頭，金融部門配合，建立起政府引導型、企業互助型和商業盈利型等多種形式的信用擔保機構，拓寬小企業的融資渠道。第三，建立企業信用評級體系，規範企業行為，提升金融服務檔次。第四，農村信用社可利用點多、面廣、機制靈活的優勢，創新小企業貸款服務品種和擔保方式，從服務方式上解決小企業貸款難問題，可適當開辦存貨質押、應收帳款質押、整貸零還、零貸整還等信貸品種，在抵質量手續難以辦理的情況下，在企業自願的前提下，可選擇小企業之間相互聯保。第五，加強金融生態環境建設，建設誠信網絡。打造一個由個人信用，企業信用和政府信用三位一體的信用體系。同時，建立小企業失信長效制約機制，加大違約成本，與執法部門搞好對接，加強執法環境建設，打擊惡意逃廢金融債務行為，解決逃廢債案件執行難的問題。

（六）強化小企業貸款“三查”制度執行，提高小企業財務風險分析水平，增強小企業貸款信貸風險的管理能力。農村信用社要認真貫徹落實銀監會小企業貸款指導意見和六項機制，成立小企業貸款專職隊伍和獨立運行機構，實行分別核算，建立小企業信用評級體系，做好小企業的信用等級評定工作，幫助小企業規範財務管理，建立小企業財務報表識別系統，提高企業財務報表分析水平，強化小企業貸款貸前調查、貸時審查、貸後檢查，做到事前防範、事中控制、事後監督，從信貸流程上控制小企業信貸風險。

企業風險報告12

為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環節。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。

外部風險

由於外部的宏觀經濟及有關政策法律發生變化，會影響承租企業的經營狀況和合同簽署時的法律關係，可能導致承租企業的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經營產生影響。

內部風險

主要包括企業的經營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業，對承接項目的評估和決策正確與否直接關係到企業的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質、職業素養和法律風險意識是影響風險的重要因素。

密切關注國家宏觀經濟和政策法律規定的變化，及時採取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的'法律風險。

完善公司內控制度。建立完善的內控制度，保障業務操作能夠根據公司的政策、規定、內控程序規範有序地進行。

完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優化配置，在風險可控的前提下實現公司業務目標。

加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估、後期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環節的調查和評估做到客觀準確，堅持現場調查和非現場調查相結合原則、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業務的源頭就對全部可能發生的法律風險有深刻了解並加以控制。

加強對融資租賃資金的風險管理。建立有效的資金監控制度，選擇合理的籌資方式，優化資金使用結構，強化財務的監控與實施。

加強對融資租賃資產的風險管理。根據市場環境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規範租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。

加強培訓，提高員工職業道德和法律風險意識。加強職業道德教育和法律知識培訓，提高員工道德意識和法

律風險意識，使員工樹立正確的職業道德觀，提升員工的職業素養，增強法律風險意識，使在業務中控制法律風險成為員工的自覺行為。

企業風險報告13

企業是市場經濟的主體，它的發展和壯大不僅為社會提供了大量就業機會，還為國家增加了税費收入，促進了國民經濟的發展。然而，由於市場主體魚龍複雜，不講誠信現象依然存在，有些企業缺少防範意識，對經營活動中的法律問題了解甚少，導致經營風險時有發生，主要表現在：

一、對合作夥伴資信情況考察不細，導致上當受騙

目前，有些公司是國有企業獨家投資或者合資開辦的，但大多數商貿公司是公民個人開辦的。一些不法商人，在申辦公司時，偽造資本證明資料，騙得註冊，或者借用他人資金註冊後又予抽逃，屬於典型的“空殼”公司。這類公司沒有正式、真實的帳冊，開辦者往往把公司的有效資產落到自己或者親屬的名下，債務由公司承擔，個人不承擔任何責任。由於一些企業對合作公司的資信情況缺乏細緻、深入的調查瞭解，投入資金或者供給貨物後，便被不法商人佔有、轉移或者揮霍，無法收回。就是起訴到法院，由於股東虛假註冊、抽逃資本和非法佔有公司資產的證據難於收集，也無法追究股東的責任。如有兩家公司簽訂了合作經營煤炭合同，一公司出資50萬元，另一公司負責經營，利潤共享，實際上是借貸關係。負責經營的公司是王某用其父母的身份證，以其父母的名義開辦的，其任經理。王某開辦公司的註冊資金是向親友籌借的，驗資後即抽回償還了借款。出資公司50萬元到帳後，王某用20萬元償還了債務，其他款項因欠税被税務部門扣劃。其提出要想繼續運作，必須追加投資，使出資公司騎虎難下。

二、法律關係不清，對經營活動把握不準，風險增大

法律關係不清，錯定合同性質和名稱，導致雙方當事人的權利和義務及應承擔的責任無法確定。如，某集體企業與一民營公司做買賣，集體企業出資40萬元，由對方購買煤炭，提供儲煤場地和工具，集體企業負責銷售煤炭，利潤三七分成，屬於合作經營合同。而在操作中，集體企業卻與民營公司簽訂了煤炭購銷合同和場地使用合同。在合同履行中，該民營公司擅自在煤炭中摻入沙石，強行銷售煤炭，集體企業蒙受巨大經濟損失。無論從買賣合同，還是從場地租賃合同，對方均無違約之處，無法追究對方責任。如果以合作經營簽訂合同，則對方存在嚴重違約，依法可以解除合同，並要求對方賠償損失。

三、樂觀簽約，缺乏風險評估及保護措施，一旦形成糾紛，損失難免

在經營中，缺乏對經營項目風險評估，好多項目沒有對合作夥伴的資產、經營、信譽情況進行評估，沒有對發生糾紛解決途徑、方法進行必要的研究和效果上的考量。簽訂合同時，沒有約定糾紛解決的方式，或者約定了不利於己方的解決方式。大多數合同沒有要求對方提供擔保，或者雖然對方提供了擔保，但因未依法辦理登記手續而歸於無效。

四、盲目聯營，陷入聯營陷阱

資金實力強的企業，往往是各方招商引資的對象，面對複雜的情況，稍有不慎，一旦投入資金，便會陷入矛盾和糾紛之中。如，某公司用600萬元購買某商城的房屋，並以此為投資，與該商城聯營設立公司，經營裝飾材料市場。由於聯營前，沒有認真調查商城對市場房屋是否享有所有權，也沒有將房屋產權辦到聯營公司名下，導致在以後的經營中糾紛不斷，市場的投資人、施工單位通過訴訟手段取得了對市場房屋的租賃收費權，致使聯營公司無房可管，無費可收，造成該公司600萬元投資被架空。

五、對合同履行重視不夠，導致後續工作被動

有的企業對合同的履行不夠重視，導致合同不能履行的責任不清，應收帳款得不到及時收回。如某建築企業為某大學城建設校舍，部分校舍已投入使用，拖欠工程款上千萬元。由於建設方拖欠設計院、勘探等部門費用，這些部門拒絕向建築企業提供有關資料，致使無法形成工程竣工驗收報告。建設方以建築企業不提供竣工驗收報告為由，拖延對工程的驗收和決算。工程沒有決算，就無法確定建設方欠款確切的數額，作為施工方的建築企業就無法主張權利。經過多次談判，最終不得不以延長付款期限為代價，換取對方對工程款的決算。

六、對應收帳款催討不力，導致風險或者損失

一是超過訴訟時效，喪失勝訴權。如一企業與邢某做水泥生意，20xx年8月17日邢某出具了16萬元的欠條。20xx年該企業向法院起訴，稱多次催要過貨款，20xx年邢某曾經給付了1萬貨款。但由於當時沒有對貨款重新籤認，事後對方又不承認，無證據證實訴訟時效已中斷。從出具欠條之日起至提起訴訟，已超過2年普通訴訟時效的規定，企業喪失了勝訴權。二是由於貨款拖欠時間過長，欠款企業發生重大經濟糾紛或者經營狀況惡化，甚至破產，喪失償還能力。

七、訴訟措施不當，導致案件敗訴或者無法執行

一是選擇起訴對象不當，導致訴訟請求被駁回。如某水泥廠訴張某買賣合同糾紛一案中，水泥的買受方是某裝飾建材市場，由於該市場不具備法人和其它組織的資格，不能作為訴訟主體。張某僅是買賣水泥合同經辦人，起訴張某顯然是選擇訴訟主體錯誤。按照法律規定，某建材市場的債務應由其開辦人負責。

二是沒有申請財產保全措施，導致被告人的財產被其轉移、處分或者被其它法院查封、凍結，失去了償還債務的機會。

三是有關事項沒有保留書面材料或者材料丟失，導致無法向法庭提供證據；舉證不全面或者不及時，導致超過舉證期限而失權。

四是經過訴訟程序勝訴後，沒有在法定期限內向法院申請執行，使生效的判決、調解喪失強制執行的效力。

為了提高企業對經營風險的識別、防範能力，促進企業健康的發展，提出以下對策建議：

第一，加強對經營管理人員法律知識的培訓，提高運用法律解決問題的能力。

第二，建立兼職或者專職的法律顧問隊伍，加強對合同簽訂、履行的法律審查。企業可根據本單位人員和業務量等狀況，設立專職或者兼職法律顧問，具體負責對合同簽訂、履行的法律審查和訴訟代理工作。未經法律顧問審查同意，不得簽訂和變更合同。

第三，認真審查合作方的資信情況，謹防上當受騙。簽訂合同前，要對合作方的工商登記、資產、信譽及經營狀況進行認真調查，對於公民個人開辦或控制、無資產、操作不規範的有限責任公司，要儘量規避。對於資信情況不明朗，但確有合作必要的，要通過嚴格財物控制、同時履行、對方提供擔保等方式予以防範和化解風險。

第四，密切關注合同履行過程，確保合同履行善始善終。生意的運作過程實質上是合同的履行過程。合同一經簽訂成立，即具有法律效力，必須按照合同的約定履行；變更合同，須經雙方當事人協商一致，否則就要承擔相應的法律後果。

第五，慎重開展緊密型、法人型聯營業務，預防聯營風險。在緊密型、法人型聯營中，有的是聯營各方組成新的法人企業，有的是以一方企業的名義對外經營，對緊密型、法人型聯營項目要慎重。對於有些項目確實需要聯營的，儘量採取協作型聯營即合作經營的方式進行，通過簽訂合作協議，明確約定雙方各自的權利和義務，各自對外承擔法律責任。

第六，加強應收帳款的監督和檢查，建立應收帳款管理的長效機制。一是加強財務部門日常對應收帳款的統計和分析，及時報告應收帳款情況，控制應收帳款規模；二是定期召開有主管領導、經營管理人員、法律顧問、財務人員參加的企業經營活動及應收帳款情況分析會，對合同的履行、資金回收、存在的風險等情況進行研究，提出應對措施。對於沒有還款誠意，有較大風險的應收帳款，應及時向法院起訴，以減少和避免經濟損失；三是制定應收帳款的催收、籤認、資料保管等具體操作規範，保全證據，完善法律手續；四是把應收帳款作為考核企業及經營管理人員業績的主要內容，並與工資、獎金掛鈎，充分調動企業和經營管理人員的積極性；五是建立玩忽職守、濫用職權追究制度，對於不盡職責、濫用權利、貪圖私利，造成重大經濟損失的，要依法追究責任人的行政或者法律責任。從而形成應收帳款管理、回收的長效機制，有利有節的.開展工作。

第七，視債務人的經營狀況和對債務的態度，確定清欠方案

當發生糾紛時，通過協商解決，實行各方利益的雙贏，是最理想的狀態。但是，必須有通過訴訟手段解決糾紛的心理和技術準備，一旦出現對方以種種理由推脱，遲遲不予落實，或避而不見；經營狀況嚴重惡化，有停產停業可能；債務人欠債較多，有可能被起訴；或已經涉及重大訴訟，且訴訟進程表明其將敗訴等情況，應及時啟動訴訟程序，以避免和減少損失。向法院起訴清理外欠款，要做好以下事項：

一是要選擇好訴訟主體。

1、債務人已經歇業、被吊銷營業執照，無力償還債務，這就要調查債務人在工商登記時註冊資金是否到位，如果虛假出資，驗資機構虛假驗資，金融機構提供虛假驗資證明，依法應當承擔侵權責任。把債務人的開辦單位或者股東、驗資機構、金融機構與債務人一併起訴。

2、法人資格濫用，如人格混同、公司財產不分、虛假股東等，就要揭開公司的面紗，請求股東承擔債務償還責任。

3、有的負債企業通過企業改制的機會逃廢債務，這就需要針對其改制的具體情況，選擇起訴對象，訴請改制後的新企業、負債企業的投資人承擔責任。

4、行使代位權，起訴次債務人。依照合同法第七十三條規定，因債務人怠於行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。

二是弄清糾紛性質，確定訴訟請求。決定起訴時，要研究合同糾紛的性質，是買賣合同糾紛，還是合作合同糾紛；是借款合同，還是聯營合同糾紛。然後再確定訴訟主張和請求，是主張合同有效，還是主張合同無效；是主張繼續履行，還是主張終止合同；是主張賠償損失，還是主張支付違約金，以及請求的金額等。

三是注意收集、提供有關證據。依照法律的規定，誰主張誰舉證，主張權利要有證據支持，否則，要承擔敗訴的法律後果。因此，要保留好合同書、運單、結算憑證等文書原件，及時向法院提供。

四是儘量收集對方的財產線索，及時申請財產保全。依照我國民事訴訟法的規定，債權人在訴訟前或訴訟過程中，可以向法院提出財產保全申請，請求法院查封、扣押、凍結對方的財產。受訴法院一旦對財產實施了保全措施，任何單位和個人不得動用，其他法院也不得重複保全。可見，申請財產保全有利於保護自己的債權。

五是判決書、調解書生效後，在法定期限內申請執行。依照我國民事訴訟法的規定，申請執行的期限，從法律文書規定履行期間最後一日起，對方為公民的為一年，對方為法人或者其他組織的為六個月。超過法定期限申請執行的，法院將不予受理。

當然，還要有訴訟風險意識。訴訟不是萬能的，訴訟與經營一樣也有風險，當出現簽訂的合同有瑕疵、有關證據滅失、超過訴訟時效等情況時，法院就不會支持你的訴訟請求；債務人確無財產清償債務或者其進入破產程序時，勝訴的判決也無法得到執行。

企業風險報告14

根據《關於報送20xx年度運營管理工作報告及運營風險自查報告的通知》（國壽養老險辦函[20xx]xx號）的相關要求，陝西省分公司組織相關部門及具體運營人員逐一進行自查，現將20xx年度運營管理工作報告及運營風險自查報告如下：

一、陝西省分公司20xx年度運營管理工作報告

1、部門職責與崗位設置情況

為了積極落實總公司制定的業務發展戰略，部門工作經歷了客户服務、運營與銷售支持服務到銷售運營投資服務一體化三個發展階段。一項年金計劃從企業年金方案批覆完成後開始，就全部交與我公司運營管理部進行涵蓋受託、投管、賬管三項管理資格的服務需求處理，承擔相關業務指標：合同續簽考核、續期規模完成率、受託直投銷售、養老金產品外銷、個人養老保障銷售。擴充至運營、客户服務與關係維護、銷售支持等三大模塊。除保質保量完成本職工作以外，職能不斷前伸，參與客户拓展環節中標書製作、講標、答疑、協助企業選擇其它管理人、合同談判簽署備案、投資政策制定、計劃啟動培訓、向企業定製員工服務手冊等。此外，不斷尋求業務新的增長點，通過廣泛接觸的客户、機構與監管部門，獲得市場信息，向銷售團隊提供銷售項目信息，幫助業務拓展部門參與多個項目的獲取。

部門現有10名員工，其中5年以上工作經驗員工4名，3年至5年工作經驗員工2名，3年以下工作經驗員工4名，平均年齡31歲，均為本科以上學歷，包含數學、法律、金融、管理、電子等多個專業,基本能夠應對客户日常服務需求。除承擔所有單一計劃和集合計劃日常運營業務處理工作外，兼職投資及受託資產管理、受託服務需求處理、基金監督、信息披露、合同管理與續簽、個人養老保障銷售運營、招投標等銷售支持崗位。同時提前佈局搭建核心崗位、滿足客户專業服務需求：通過近5年的崗位搭建和專業化積累，已能夠初步應對大客户的投資與受託資產管理服務。

業務運營部全員參與總公司運營管理技能競賽、服務創新視頻作品大賽、投資管理崗技能大賽、經典服務案例大賽、受託基金監督崗位技能大賽，獲得多個單位及個人獎項，並受邀在總公司投資羣進行全國投資服務經驗分享。

我們堅持會務經營，採用現場會議、網絡會議、電話會議等多種形式來豐富服務形式、通過多期客户黨建聯建活動展示我司專業的受託資產管理實力和形象。通過各類客户活動的組織實施，在實踐中錘鍊出一支走上講台能宣導、坐下能寫彙報稿、面向客户善溝通的專業隊伍。

2、客户服務數量情況

截止20xx年末，受託服務企業年金計劃數164個，其中單一計劃xx個，集合計劃143個。累計客户數691個，其中單一客户507個，集合客户184個。受託諮詢客户2家（陝西煤業和西安鐵路局），潛在受託諮詢客户1家，陝西電力。受託直投業務已開立賬户13户，其中6户已開始運作，隨政策壓降，賬户規模基本轉入國壽標準組合。受託屬地服務客户4個，為中交建集團3家二級單位及陝西郵政集團。投資服務企業年金客户161個，其中單一計劃17個（單一投資資格客户5個），集合計劃143個，團養客户1個，為陝汽集團,規模xx15.74萬元。20xx年新增客户：20xx年新增運作單一計劃1個，為陝西鐵路集團。新增運作集合計劃12家。

3、各類資格客户規模情況

依據最新的20xx年末信息披露報告，分公司企業年金管理資產規模3909834.5萬元，受託資產管理規模2050526.73萬元（含陝西煤業），其中單一計劃受託規模35848xx.6萬元（含陝西煤業）（含受託直投管理規模23843.14萬元），集合計劃受託規模325011.9萬元；投資資產管理規模1027930.82萬元，其中單一投管規模758725.51萬元，集合計劃投管規模325011.9萬元；賬户資產管理規模58736萬元。

4、運營業務處理量

20xx年累計處理運營申請7688筆，比去年同期增加18.8%。其中計劃建立14筆，繳費3329筆，支付1856筆，信息變更2489筆。

全年製作單一計劃信息披露受託管理報告62份，遞送報告370份，其中單一計劃62份，集合計劃308份。

5、運營服務效率

在正常運營流程的基礎上，通過增加單一計劃定價日、與其他賬户管理機構、託管機構按照計劃搭建微信溝通機制等主動管理方式，切實確保運營業務及時高效處理。陝西高速公路建設集團面對20xx年2月份春節假期定價日僅在月初月末有，高速集團2億元資金在月初定價日後到賬的情況，如果沒有管理經驗，資金將閒置近1個月參與不了投資，我們及時溝通企業、賬户管理人、託管人、7家投資管理人，按照小時梳理流程、點對點盯進度，在春節前最後一天高效的將2億元資金投資到位。陝西電力投資資金應理事會要求，自賬户管理人成後表至進入投資1天完成，陝西煤業資金到賬後，軋差支付與繳費投資3日內完成。

6、20xx年主要工作計劃

（1）審慎做好合同續簽工作，為守護存量規模落好壓艙石

一是將制定好的合同續簽工作實施方案落實到位。目前部門已召開會議，分析20xx年續簽客户情況，結合人社部95號文件及《人力資源社會保障部關於企業年金基金管理機構資格延續的通告》（人社部函〔20xx〕139號），對客户合同續簽實施分類舉措，對涉及到平安和太平組合的計劃做好可能增選投管人及資產移交預案，對客户宣導採用“替換合同範本”方式，儘量避免出現重新招投標情況出現，為守護存量規模落好壓艙石。

二是按照人社部20xx年合同線上審批新要求，與省廳做好流程銜接，進一步規範分公司合同備案工作。

三是藉助合同備案新要求契機，分析涉及平安組合、太平組合的計劃情況，最大限度提升國壽組合管理規模。

（2）做好戰略客户運營服務試點工作，為優質大客户服務奠定範本

一是按照總公司指引下發模板，不斷充實戰略客户服務內容，提升上門服務頻率，在近年來客户年金管理相關人員變動較大的情況下，加強與客户年金決策、經辦層面人員的粘性。

二是建立戰略運營服務檔案。對大客户年金方案及其各子企業實施細則、繳費規則、支付規則等運營基礎信息及個性化需求進行整理彙總，形成戰略客户運營管理服務檔案；運營經理應主動與銷售部門溝通補充運營管理服務檔案並定期更新。

三是開展戰略客户運營服務調研。運營經理通過拜訪調研，瞭解客户需求。溝通內容包括但不限於：年金計劃運營管理服務工作模式、管理流程、服務內容、年金税收政策以及年金信息查詢等內容，並按溝通調研提綱做好相關記錄。

（3）時刻堅守風險底線，強化運營風險管理工作

做好總公司運營部制度規章的整理和執行工作；開展年度工作風險點梳理和排查工作，通過部門內部討論，形成年度風險點預警方案，年度末總結風險自查報告，不斷完善業務運營風險管理；全面推廣業務系統上線管理，積極引導中小客户的標準化管理，減少個性化人工管理帶來的風險；做好受託户網銀管理，及時監控受託户資金流水情況，定期對客户受託户網銀進行梳理，嚴格按照公司《關於加強企業年金繳費相關業務管理的通知》完成監控、提示、留檔、上報等相關工作。對於梳理出的未匹配的轉入繳費，積極協助客户妥善處理。

（4）持續做好大計劃服務工作

存量大客户服務工作仍然是公司發展的重中之重。大客户關鍵人物關係維護與客户專業需求滿足永遠是服務的兩個重點。業務運營部除日常服務對接以外，應在在合同到期、關鍵人物更換、投資收益不佳、企業內部執行年金方案遇到敏感問題等關鍵時點做好各項工作。

二、運營風險自查報告

（一）業務操作流程

1、授權管理

在總公司基本授權的工作中，分公司嚴格按照總公司各項要求完成，對於涉及運營業務風險點的關鍵環節，做到強化風險意識、規範業務操作、有效防範風險，使控制運營風險成為各級員工的'自覺行動。經自查：

①分公司運營條線業務均由業務運營部員工完成。前台部門按照業務交接管理辦法將業務移交至運營部後，按照業務處理節點，由運營部相關崗位人員對接處理。目前前台與後台業務處理獨立、職責清晰。

②無一起超過授權範圍向外部管理人發送業務信息和指令情況發生。分公司成立以後，受託運營賬管崗下放，日常所有與各賬管人傳遞的指令均未超過授權範圍，對於發送外部的業務指令資料，均由賬管崗通過系統或者公郵發送各賬管人反饋的業務數據，並建立專門的電子檔案。

③無一起代客户使用委託人系統/網上綜合服務平台/網上服務平台等客户渠道情況發生。目前，我部門為客户開通委託人系統/網上綜合服務平台/網上服務平台後，均會通過運營培訓、上門或電話講解、下發系統/平台操作手冊等方式，對客户進行系統/平台使用培訓。同時在日常業務處理過程中，均會第一時間為客户解惑答疑，確保客户流暢使用系統/平台。

④所有單一計劃客户業務交互均有印鑑/郵件授權。目前，在單一計劃客户正式運營前，我部門均會要求客户提供集團/下屬單位用於處理本單位日常企業年金運營業務指令事宜的預留印鑑，有效期至雙方企業年金管理合同終止。

⑤從未受理過客户下屬公司越權提交的業務申請。目前陝西分公司為絕大多數客户開通了自主服務端（養老金客户自助服務平台/委託人系統），日常所有業務均通過系統進行處理，處理流程也按照搭建系統時配置的用户權限、業務流程與規則執行。對暫未開通自主服務端的客户，計劃運營崗位人員也嚴格按照客户對於計劃運營業務流轉的相關要求處理下屬公司提交的業務申請。

⑥無一起超出公司授權範圍簽署業務相關合同的情況發生。目前分公司業務相關合同簽署均按照總公司相關規定辦理。

⑦系統操作人員變動後，均及時申請權限註銷或變更。分公司嚴格按照《中國人壽養老保險股份有限公司賬號管理規定》由專人來提交《應用系統用户申請表》，加強用户賬號管理，規範用户賬號的使用，提高用户賬號口令的安全性。對於離開崗位人員，按照實際情況及時註銷賬號口令。業務系統權限申請由專人管理存檔。

2、分公司不存在業務全鏈條一人管理的情況。

目前分公司業務運營部按照企業年金業務處理全流程，設置專門崗位人員對接處理各項業務，目前部門設置的崗位有：合同管理崗、受託服務崗、受託運營受理崗、受託運營賬管崗、基金監督崗、投資管理崗、個人養老保障管理崗等。

3、重要崗位人員風險監管、初審及複核制度的落實

在業務運營過程中，為了確保業務流程規範、有效的防範風險設置有：

一是每個項目對應交叉的受理崗和賬管崗；受託運營賬管崗設置工作替補的AB崗確保業務處理銜接順暢，同時還設置審核崗和複核崗，強化業務風險管理。

二是加強特殊業務申請、待遇支付、投資資金變動等業務的管理：

（1）特殊業務申請設置AB崗銜接管理，申請人事前需要登記、領取業務編號，事中採用線上公文系統和線下紙質版申請雙重審核模式管理，在申請審核完畢後，提交時需附總公司批覆意見，並嚴格按照批覆意見進行處理；業務處理結束後由專人按照編號做檔案管理。

（2）在支付資料審核階段，重點審核領取條件和人員信息的準確性，對於特殊管理計劃，採用應付清單提前確認的方式，對領取進行預審，確保領取及時準確。

（3）對於年金運營管理中的投資資金變動情況，分公司規範、落實總公司對業務受理崗和業務賬管崗的業務流程和工作要求，受理崗針對每筆到賬資金及時與企業溝通確認並進行業務系統處理，賬管崗仔細審核賬管人出具的成交匯總表和交易數據，並將準確信息傳遞各總公司託管崗。對於投資變動頻繁的大型計劃，更是有效形成受理崗、賬管崗和託管崗三方逐筆資金變動確認的管理機制，及時確認資金變動信息。

目前分公司每個工作日下班前，由專人統計當日各項運營業務完成情況，督促相關崗位及時處理未完成業務，務必做到業務日清日結。同時藉助運營監控平台，定期（周/月）對分公司運營業務進行抽查，確保各項業務處理合規按時。在重要崗位人員管理培訓方面，部門日常通過業務運營部例會學習研討、總公司視頻培訓、參加分公司組織的客户培訓會議、微信端課件學習等方式加強重要崗位人員的業務技能培訓。

4、崗位流動性管理

分公司業務運營部門目前10人，五年以上工作經驗4人，3年至5年工作經驗員工2名，未滿3年工作經驗4人，1名員工因工作需要調入企業年金部工作。員工調動時，我部門對該名員工管理的客户資料進行了詳細整理、歸檔，計劃運作過程中的客户特殊要求也及時進行了交接，確保了計劃各項運營業務的順利高效銜接。也對其各類運營系統賬號進行了銷户處理。

5、錄音電話管理

分公司給所有受託運營崗和賬管運營崗均配備了錄音電話，並設置為強制錄音；在與外部管理機構溝通相關業務時，均進行了錄音；由專人對錄音文件及時備份，每季度統一存檔。

（二）備案管理

目前分公司合同備案工作嚴格按照《關於企業年金計劃管理合同備案有關問題的通知》等法律法規及總公司相關業務處理的流程及時效要求進行管理。合同管理設置職能互補的AB崗，A崗面向合同系統類業務處理，以及合同備案材料的起草；B崗負責合同系統審核、統計，對A崗起草、收集的備案材料進行審核，確保合同備案環節信息處理的準確和及時。在備案材料準備完成後，由B崗報送監管部門。此外，每年1月初由合同管理B崗梳理當年合同到期的計劃名單，並將相關信息及時向運營部負責人及前台銷售部門反饋。

（三）個人養老保障

嚴格按照總公司要求，除客户信息不能在直銷系統修改，需要後台人工修改外，均不存在其他替代客户購買或者操作直銷系統的行為。客户變更資料有紙質版和電子版存檔備查，全程信息流交互，不存在金錢往來或者信息泄露等風險。

（四）、合規管理與服務

1、資料保存

目前分公司業務檔案在執行總公司檔案管理辦法的要求下，按照電子檔案和紙質檔案兩類存檔。

（1）電子檔案由FTP地址存檔及硬盤數據災備兩種模式。按照運營、投資、合同、基金監督、信息披露、服務工具、培訓、財富管理、制度建設、業務工具、業務錄音、賬户管理費、運營公郵備份等13個模塊進行整理。業務合同紙質檔案均及時掃描，合同等相關電子檔案均及時上傳到合同管理等對應系統。分項檔案按照統一的文件夾編碼規則進行整理，便於查詢及工作總體情況瞭解。其中運營版塊資料按照單一計劃、單一投資計劃、集合計劃存檔，存檔對應至計劃客户，涵蓋測算、企業年金方案、合同、日常運營、投資政策、彙報培訓通知、報告及其他服務內容歸檔。

（2）紙質版檔案存檔於專門檔案室，由對應的專崗進行管理，運營類和合同類按照計劃客户建立檔案盒，綜合類按照業務類型建立檔案盒，業務檔案及時整理及時更新。檔案主要分業務運營類、合同類、財富管理類、投資政策管理類、特殊業務申請類、審計報告和自助客户端使用協議七大模塊來分類歸檔。同時嚴格按照《企業年金基金管理辦法》要求受託人保存與企業年金基金管理有關的記錄自合同終止之日起至少15年的規定，對相關資料進行保存。

2、報告情況

目前每季度受託管理報告製作前，均由專崗人員分配各計劃報告製作權限，並由專崗進行報告初審。報告製作完成後，均第一時間通過上門拜訪、郵寄電話等方式進行報告解讀。目前分公司暫無單一賬管計劃。針對日常臨時報告，均由負責該計劃的運營崗及時遞送通知委託人。

（五）存在問題

隨着大客户數量成倍增加、複雜的專業化需求不斷提升，同業競爭人力逐步充實，為運營服務帶來壓力，現有運營人員身兼多崗，需要在做好運營工作的基礎上落實每個項目的客户關係維護、個性化需求滿足等，現有人員年齡結構較輕，在客户關係維護和複雜問題解決方面中缺乏經驗和知識面，這些是我們未來需要夯實的團隊基礎。

企業年金運營服務在省公司層面，直接面對市場銷售，需要滿足客户的個性化需求較多，運營人員的操作並非制式流程，需要針對每個計劃提供不同的服務，面對每個客户都是新的服務模式，不利於運營人員工作熟練程度的提高，需要加強培訓力度。

企業年金政策變化快，合作機構情況複雜，流程更新較快，隨之帶來運營工作的流程、規範等要求碎片化、陳舊化，難以形成統一標準和統一要求，加大了運營人員處理問題出錯的概率。

針對存在的問題和不足，下一步重點做好以下工作：

1、分公司加強管理，制定運營人員考核機制。嚴格貫徹落實運營管理相關制度，嚴肅工作紀律，獎罰並舉，通過考核機制減少差錯，提高工作效能。通過各種方式調動工作積極性，樹立正面典型，發揚榜樣的力量。

2、細化崗位職責，提高崗位人員工作專業能力。一方面，組織崗位人員進一步瞭解、完善崗位職責；另一方面，加強專業培訓，強化風控意識，例如加強賬管崗業務複核的力度，避免在支付等重要環節出現差錯；加強自查，加大自查頻率和力度，確保運營管理合規。

企業風險報告15

一、安全生產總體形勢

1—9月份，全市共發生各類生產安全事故344起，同比上升0.25%；死亡38人，與去年持平；受傷348人，同比上升0.29%；直接經濟損失285.6萬元，與去年同期上升59.5%。

根據市下達的安全生產目標管理事故控制考核指標，我市工礦商貿領域控制數為6人，實際死亡人數6人，控制進度100%；道路交通控制數49人，實際上報死亡人數30人，控制進度61.2%；水上交通控制人數1人，實際上報死亡人數0人；火災控制人數1人，實際上報人數1人，控制進度100%；漁業船舶控制人數7人，實際上報人數1人，控制進度14.3%。共合計控制人數64人，實際上報死亡人數共38人，控制進度59.4%。

二、工作開展狀況

（一）領導重視，落實職責

1、嚴格落實“一崗雙責”，安全生產組織領導職責進一步強化。認真貫徹落實市委、市國家要求，加強對安全生產工作的領導，將安全生產工作納入幹部政績業績考核的重要資料。在春節、十一等重大節假日前夕，市委市國家主要領導和分管領導抽查全市各系統、各行業安全生產工作，督促相關部門做好節日期間安全生產工作。

2、嚴格落實生產職責，安全生產職責制體系進一步健全。

一是各鎮（街道）、有關部門根據與市國家簽訂的安全生產職責書，明確國家及有關部門的安全生產監管職責。建立了“黨委領導、國家監管、行業管理、企業負責、社會監督”的安全生產工作新格局。

二是將安全生產工作納入幹部政績業績考核的重要資料。目前，已將安全生產作為鎮（街道）、市級機關領導幹部晉升選拔的重要指標之一。

三是嚴格實行安全生產行政警示問責制度。目前已建立市工礦企業安全生產警示牌制度及安全生產問責制度，並按規定進行警示、問責和追究。

四是按時上報每季度的《履職報告書》。

3、加強工作創新。

一是積極推進網格化管理體系建設。9月7日，西塢街道把部隊區域納入網格化管理，聯合轄區部隊檢查海軍租賃部隊12家，陸軍部隊4家，發現隱患8處，當場整改1處，下發整改意見書6份。

二是積極探索安全生產“元素化”管理模式。充分借鑑亭下水庫做法，在交通運輸系統和安監繫統試點推行安全生產“元素化”管理模式，明確職責、分解職責、落實職責，做到安全生產監管“無縫隙”、全覆蓋。

三是創新學生接送車安全管理方式。學校“落實‘三員’，明確管理職責”、“堅持‘四定’，確保科學運行”、“執行‘五項制度’，推進常態化管理”的有效管理經驗，在今年8月我省召開的中國小生交通安全保障工程電視電話會議上受到了副省長鄭繼偉的高度評價。

（二）隊伍建設

1、深入推進安監隊伍建設。加強各鎮（街道）安全生產監管隊伍建設，做到機構編制、職職責務、監管人員、經費裝備、考核機制五到位。目前，全市11個鎮（街道）落實安監所事業編制人員共計43名。各安監所全部做到職責上牆、人員亮相台上牆，具備相應的辦公條件和執法條件，配備了相應的電腦、打印機、照相機等裝備。同時，將安監所規範化建設列入了職責制考核範疇。

2、推進安全生產信息平台建設。搭建的信息平台，下設安委會成員單位、各鎮（街道）、安監局、各部門安全生產聯絡員、行風監督員、各地安監所長、企業負責人和安管員等九大類，累計錄入企業3246家，有效輸入企業負責人、安管員4200餘人。通過該信息平台，有效建立了公共安全監管網絡的緊密型聯繫。

（三）經費保障。

一是今年市國家投資近7243萬元，按常住人口人均到達149.67元，別用於安全監管、安全培訓、安全設施、安全裝備、信息化建設、隱患治理等。加強產業政策引導，鼓勵企業參加各種安全生產標準體系認證。對通過國家級、省級和市級安全生產標準化建立的企業每家分別給予3萬元、2萬元和1萬元的獎勵。以獎代補，鼓勵企業參加各種安全生產標準體系認證。進一步提升安全生產保障潛力，確保了全市安全生產形勢的平穩。

二是市國家鼓勵企業加大對重點領域項目科技投入，對企業進行跟蹤指導和督促，對已立項科技項目嚴格按項目計劃進度推進，確保科技項目經費足額到位，做到專款專用，促使上半年市規模企業科技投入增速越居第二。

（四）安全監管

1、推進企業安全生產標準化、規範化建設工作。安全生產標準化建設是20xx至20xx年市安全生產的一項重點工作，自去年6月份實施以來，截至目前，共有94家企業達標，其中有2家企業到達國家二級安全生產標準化水平。為繼續深入推進標準化建設，針對市企業行業特點，重點編印了紡織、船舶修造、食品、商場等4個行業評定標準及冶金等工貿企業安全生產標準化基本規範評分細則，具體資料包括有關標準化文件、行業分類、評定標準、自評表、評審申請表等。

2、狠抓隱患排查治理長效機制建設。

一是加強有關安全生產政策法規的.研究，完善安全生產隱患排查和專項整治的規章制度，用制度管人、用制度管事，推動隱患排查治理工作經常化、制度化、法制化。

二是在建立重大危險源登記建檔工作的基礎上，抓緊研究有關辦法，建立事故隱患排查治理分級管理制度，完善重大危險源分級監控機制，加強對各類生產經營單位重大危險源的監控，強化動態監管，及時消除事故隱患，努力遏制重大事故發生。第一季度全市隱患排查季報率98.8%，企業自報率100%，零隱患率4.5%。

三是在重大隱患掛牌工作方面，20xx年需完成市級掛牌的火災事故多發點25個，道路交通事故多發段5個，目前相關單位正在抓緊落實，預計在年底前能順利完成。

3、推進安全生產誠信機制建設。通過建立以企業安全生產誠信激勵約束制度為核心的企業安全生產承諾公示、誠信等級評定、誠信信息公開、誠信激勵約束、誠信安全警示等五項制度，構建激勵守信、懲戒失信的安全生產工作機制。於今年九月，召開了全市企業安全生產誠信機制建設工作座談會。各部門（單位）結合自身工作職能對意見稿中所涉及的資料逐進行了完善。目前，安全生產誠信機制正處於在試點階段。

（五）行政執法

1、加強安全生產行政執法，強化事故職責追究。通過對當前安全生產監管執法隊伍潛力建設的現狀及突出問題的分析，完善了安全生產法制，加強了執法隊伍建設，規範了執法行為。進一步嚴格落實安全生產行政處罰案件主辦負責及職責追究制度。對於作出行政處罰決定的案件如發生執法過錯或錯案的，根據執法人員在辦案中各自所承擔的職責，區分不一樣狀況，分別追究案件審批人、審核人、案件承辦人員及其他直接職責人員的職責。

2、加大行政執法力度。1—10月份實際監督監察生產經營單位997家，同比增加1.52%。行政處罰（包括責令停產停業整頓）累計13次，其中事前行政處罰11次，佔總處罰案件的84.61%。安全生產經濟處罰累計55.4萬元人民幣，其中事前處罰28.4萬元人民幣，事前處罰佔總經濟處罰的51.26%，到達考核要求的15%以上。

3、嚴厲打擊各類非法違法生產經營建設行為。根據《國務院辦公廳關於集中開展安全生產領域“打非治違”專項行動的通知》，我市緊緊圍繞“突出打非”和“深入治違”兩大工作目標，按照“突出重點，全面推進，嚴格執法，嚴打強治”的思路，深入開展“打非治違”工作，全面排查無證無照小作坊、小加工廠、有毒有害、易燃易爆、“多合一”、易羣死羣傷等場所，堅決治理糾正違規違章行為，嚴厲打擊各類非法違法生產經營建設行為，據不完全統計，全市累計組織1991個檢查組，4078人次，檢查企業3555家次，打擊各類非法違法、違規違章行為23094起，其中責令停產、停業、停止建設130家，行政拘留21人，追究刑事職責206人，處罰罰款2193.72萬元。進一步優化和規範安全生產秩序，取得了打非治違階段性成果。

（六）應急管理

1、制訂完善各類應急預案，加快應急救援隊伍建設。加強預案管理和應急演練，把應急救援的基礎工作打牢打穩，確保一旦發生事故能及時實施救援，把事故造成的損失降到最低程度，並及時做好事故上報工作。

2、積極開展應急救援演練，尤其組織一線員工進行應急救援比武。同時，不斷延伸應急救援體系建設觸角，加強農村義務消防隊建設，指導幫忙企業制定應急救援預案。7月初，市糧食局邀請市消防中隊官兵在中心糧庫舉行了消防安全知識培訓，並進行了消防安全演練。

（七）宣傳教育培訓

1、一是安全生產日常宣傳教育常抓不懈。宣傳教育培訓廣度、深度進一步延伸。在電視、廣播、報紙、網絡等媒體中開辦安全欄目，長期普及安全知識，不斷延伸安全生產宣傳教育觸角。定期開展“安康杯”、“安全生產月”競賽活動，以“百場安全電影展映”形式送安全到村、社區、企業，灌輸傳播安全文化理念；充分發揮基層羣眾自治組織力量，發揮工會組織，街道、社區、行業協會等組織的積極性，分地區分行業推廣安全生產工作經驗；同時，在各主要街道、社區、建築施工場地等通過懸掛橫幅、張貼警示標語，有針對性進行安全生產宣傳教育，以集中諮詢方式，累計發放安全生產宣傳資料8000餘份，宣傳小紀念品6000餘份。

2、加強安全教育、安全培訓體系建設。以全員培訓為契機，全面開展企業員工的安全生產知識的普及，提高從業人員的自我保護意識和自我保護潛力，重點加強企業職責人的培訓。將“事故猛於虎、安全大於天、職責重於山”的理念根植於各級領帶頭腦中，使其成為企業安全文化的倡導者和培育者。重視安管員的執行力培訓。用鐵的手腕，鐵的紀律，鐵的面孔來抓安全生產，增強安管員的執行潛力。針對特種作業人員的培訓，本着對社會負責的態度，保障特種作業證書的含金量。積極建立健全企業培訓激勵制度，明確安全生產職責，依靠制度去管人管事。據不完全統計，從1—9月份，共組織培訓基層安監工作人員50人次，從業人員（特種作業人員、外來務工人員）2072人次，安管員2720人次，有效提高了基層安監所執法水平及企業安全生產管理水平，夯實了安全生產基礎。