財經紀律檢查報告

隨着個人的文明素養不斷提升，越來越多的事務都會使用到報告，要注意報告在寫作時具有一定的格式。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？以下是小編精心整理的財經紀律檢查報告，希望能夠幫助到大家。

財經紀律檢查報告1

為進一步深入瞭解和準確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據《財經紀律檢查工作實施方案》的安排，實物資產檢查小組於12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房、藥庫、藥品服務部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查。各業務部門對財經紀律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進行了充分自查，撰寫了自查報告和填制了統計表格。現將檢查情況報告如下：

一、基本情況

（一）檢查實施情況

實物資產檢查的重點為物資採購計劃及預算管理情況、物資採購招投標和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執行情況等。此次財經紀律檢查政策性強、時間緊迫、標準要求高，檢查前，我們認真學習了XX財經紀律檢查工作方案和相關財經法律法規，做了充分的資料準備和作業準備；檢查中，我們嚴格遵守工作紀律，認真按照實施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進行。

我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學籌劃工作，增強專項檢查的針對性，我們組成了實物資產檢查小組，制定了詳細、周密的工作方案和統計表格，並召開了準備工作會進行工作部署和分工。二是為考核物資採購預算的執行情況，我們查閲了財務科的經費預算和各業務部門的分項預算，分析了採購預算的執行情況。三是為考查物資採購的實施情況，檢查了物資採購招投標文書、談判記錄和合同文本，填制了相關統計表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點了10個庫房的53個品種的物資，審查賬實是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財務科查閲了物資採購的原始發票和數據，與物資管理單位的實際執行情況進行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門查閲了物資發放的原始憑證與數據，深入到病房、製劑室、發熱門診等物資消耗使用部門進行了核對查實。八是找相關工作人員瞭解了物資管理情況。

（二）物資採購預算及執行情況

XX年，醫療設備、耗材採購預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％，超支XX萬元。

藥品採購預算共計XX萬元（此預算為公費病人用藥的預算，自費病人用藥預算不設上限），1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX，超支XX萬元。

新增營具費預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％，超支XX萬元。

衞生被服預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％。

公雜醫雜、辦公用品預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％。

（三）醫療設備、耗材、藥品採購情況

XX年1—10月份，醫療設備採購物資XX次，簽訂合同XX份，採購金額共計XX萬元。

醫用耗材通過自行採購物資次，總後集中採購和自購金額共計 萬元。器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫療器械、耗材共計 萬元。

藥品通過總後集中採購和自購共計萬元。

（四）營具、材料採購情況

20xx年1—10月份，營具招投標採購物資 次，簽訂合同7份，採購金額共計 萬元。

營房材料招投標採購物資次，簽訂合同 份，招投標採購和零星採購共計 萬元。

（五）被服、辦公用品、營養室採購情況

20xx年1—10月份，衞生被服招投標採購物資 份，簽訂合同 份，採購金額共計 萬元。

公雜醫雜、辦公用品採購共計萬元，現有供應商 家。

營養一室採購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，現有供應商 家。

（六）物資抽查盤點情況

在個物資庫房抽查了 個品種的物資，個品種賬實相符，佔 ％，個品種賬實不符，佔 ％。

二、好的方面

（一）規章制度設置全面，物資管理體系健全。各業務部門和物資管理部門重視制度基礎建設，注重建立健全物資管理制度，明確職責分工，將責、權、利相結合，分配到具體的崗位和個人。XX於20xx年通過了ISO9000質量管理體系認證，藥材科、器械科、軍需科、營房科等都編制了各自的工作手冊，在物資管理的全流程和各個環節設置了較為齊全的規章制度。器械庫制訂有采購辦工作規範、器械庫管理制度、醫療設備退役制度等，形成了器械採購辦負責採購、器械庫和二級庫房負責庫管的管理體系。院務部成立了專職的採購辦公室，集中辦理軍務、軍需、營房物資的採購，各業務部門的庫房負責物資的保管與發放，形成採購與庫管合理分工、相互監督的模式，發揮了集中採購的優勢和效能。

（二）充分利用現有條件，物資存放規範有序。通過檢查發現，儘管受現有條件的限制，各個庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發揮積極性和創造性，不等不靠，通過應用密集櫃、貨架等儲存設備，做到最大限度地利用空間。同時根據物資屬性的不同，劃分若干分庫進行管理，營房科設置有營具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房，分別儲存對應管轄範圍的醫療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規模和壓力。各個庫房能夠做到合理佈局、壓濾機濾布分類存放、科學編碼，便於盤庫和發放工作。

（三）各級物資管理人員事業心、責任心比較強。各業務部門助理員能夠做到熟悉規章制度、掌握工作流程和方法，及時指導和監督庫房管理人員的工作，積極協調和解決物資管理中遇到的問題和困難。檢查中發現，各個庫房的物資管理人員都具備較強的事業心和責任心，都表現出幹好本職工作的願望和信心。一是管理人員積極主動適應物資管理的升級換代，學習計算機和網絡知識，掌握物資聯網管理的方式和方法。二是由於物資聯網管理還存在一定的缺陷，庫房管理人員在完成網絡賬務科理的同時，通過手工賬簿、憑證記錄補充數據，彌補了網絡管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的管理經驗和方法，反映工作中的問題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設想。

（四）檢查中發現的典型單位物資管理規範有序，賬目清楚。在檢查中，我們發現消毒供應室嚴格依據財務核算和物資管理的標準和要求，建立了物資全流程和各環節的核算體系，崗位分工明確，職責清晰，相互監督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤庫到報損能夠做到程序規範、手續完備、賬目清晰、單據齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實相符。各種統計表格和數據能夠滿足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應室物資管理的動態和靜態狀況，達到了XX物資管理的標準和要求，全年物資發放誤差率控制在 ％以內。

三、存在的問題

（一）物資採購預算缺乏約束力，與執行情況形成“兩張皮”。檢查中發現，部分採購項目嚴重超預算，個別項目存在無預算採購的問題，主要表現為：一是採購預算編制不科學，財務部門對XX物資的採購項目和經費安排缺乏必要的調研和論證，預算安排與實際工作相脱節，預算項目設置不合理，經費安排不準確，導致採購預算的針對性和指導性不強。二是採購預算執行不嚴格，部分單位在辦理採購事項時沒能嚴格執行預算，而是以本部門和單位的購置計劃為依據，採購項目與預算項目不相符。各項目實際開支對比預算金額普遍偏高，個別項目嚴重偏離預算。三是缺乏對預算執行的監督管理，財務部門在結算報銷時，通常按照各業務部門的總體預算進行管理，對明細採購項目和預算指標缺乏管控，致使業務部門可以隨意調節明細項目的計劃金額，造成採購預算“剛性不足，彈性有餘”，削弱了預算的約束力。

（二）部分物資採購沒有進行公開招投標和簽訂合同。檢查中發現，XX部分物資的採購沒有進行公開招投標，採用的是競爭性談判和自行採購的方式，部分採購項目沒有和供應商簽訂合同。20xx年1—10月份，器械科採購辦公室採購醫療設備次，採購金額共計 萬元，這些採購均採用競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標。器械庫自行採購的醫用耗材共計 萬元，由器械科採購辦、器械庫和科室人員通過競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標和簽訂合同。營養一室從家供應商科採購蔬菜、肉類、糧油等共計 萬元，這 家供應商均由業務部門和院務部採購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。20xx年1—10月，辦公用品庫採購公雜醫雜、辦公用品共計萬元，辦公用品庫20xx年通過招投標確定了1家供應商，20xx年沿用20xx年已有的4家供應商，這些供應商的`確定均由業務部門和院務部採購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。

（三）對二級庫房的監督管理缺乏措施和力度。20xx年1—10月，器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫用耗材共計萬元。檢查中發現，有的二級庫房無專人負責記賬和庫房管理，有的是一個人既管記賬又管庫房，不符合財務核算和物資管理的規定，缺乏監督制約。有的二級庫房請領的醫用耗材與實際使用情況不符，導致庫存物資的數量和金額越來越大。這樣，容易導致管理環節和措施上的漏洞，無法保證醫用耗材的安全和完整。

（四）物資出入庫手續較為繁瑣，導致賬實不符的情況較多。檢查中發現一個較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續較為繁瑣。器械庫臨時性或應急採購的醫用耗材，由於供應商開具發票滯後的原因，不能辦理入庫手續，同時也無法辦理出庫手續。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續，這樣增加了以後補單據和相互核對的工作量。營具及材料庫由於發票滯後和網絡申請單審批週期較長的原因，無法及時辦理入庫手續，只能以供應商的送貨單作為物資到貨的依據，同時也無法辦理出庫手續，只能以借料單作為物資發出的依據，以後再補辦物資入庫和出庫的手續。這種情況下，有的物資已經發放完畢而發票還未收到，借用材料的現象普遍，導致系統記錄與庫存情況無法核對，計算機系統失去了對庫存的核算監督作用。

（五）庫存物資有賬實不符的現象。檢查中，在 個物資庫房抽查了 個品種的物資，賬實不符的有 個品種，佔％。

（六）計算機系統的功能還不能完全滿足實際工作的需要。檢查中發現物資管理中計算機系統功能上還存在不足，主要表現為：一是審批手續繁瑣，審批週期較長，營具及材料的採購通過後勤綜合管理信息平台傳遞申請單，逐級報基層領導、科領導、部領導審批，需要少則一星期、多則一個月的時間，濾布這種情況下，往往是先採購然後等呈批件。二是由於計算機和網絡系統功能的不完善，有的單位重新設立了手工賬簿，弱化了計算機賬簿的管理，形成手工賬和計算機賬並存，並且兩套賬目之間無法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計算機系統缺乏對醫用耗材的統計功能，無法統計當天的消耗數量，科室未指派專人負責醫用耗材的管理，請領單據保管不夠完善。四是網絡系統存在數據丟失的現象。

四、幾點建議

（一）增強採購預算制定的科學性，加大預算管理力度。一是科學編制採購預算，在細化預算支出結構的基礎上，採用零基預算，科學安排預算項目和經費指標。財務部門應當加強調研論證以及與業務部門的溝通聯繫，做到預算安排與實際工作緊密結合，增強預算的操作性和指導性。二是完善預算監控機制，由業務部門提出分項預算，由財務部門彙總審核，經審計部門審查後報院黨委審批。一旦形成年度預算，必須嚴格執行，如有特殊情況，必須經嚴格的報批來調整或追加預算。三是加強預算經費的管控力度，財務部門在強化總量控制的基礎上，加強分項預算的管理，把好審核報銷關，確保開支內容和經費都在預算範圍之內，杜絕超預算和無預算採購。

（二）進一步規範招投標採購，強化合同管理。一是規範物資採購方式，根據市場貨源情況，可以區分公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源採購等方式。制定XX物資採購的規章制度，明確不同採購方式的適用範圍與條件，市場貨源充足的物資必須進行招投標採購。二是規範採購文書，物資採購都必須經過立項報批、招投標或談判、報批擬定的供應商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應的文件，並指派專人整理歸檔。三是規範合同管理，每一項採購都應當簽訂合同，形成雙方法律性的權利和義務，確保採購活動的順利進行。

（三）實行物資統管，加強對二級庫房的管理。根據XX實物資產管理規定，物資採購、庫管、使用職責應當相分離。當前，手術室、介入醫學科分別儲存有較大數額的醫用器械和高值耗材，發揮着器械庫的二級庫房的作用，承擔着物資保管和使用的雙重職能。建議實行物資統管，由器械庫派人負責手術室和介入醫學科庫房的管理，一是可以減輕手術室和介入醫學科的工作負擔和管理難度，二是實現物資庫存的集中管理，庫管和使用崗位相分離，更好地形成內部監督與控制。

（四）進一步加強對貴重物品的管理。當前，XX各單位的複印機、投影儀、電腦、數碼相機等貴重辦公設備逐年增多。為加強對辦公物品的管理，避免辦公設備流失，合理高效地使用辦公設備，建議XX資產管理部門制定相應的管理規定，各單位對辦公設備要指派專人管理，定期與XX資產管理部門核對，發生人事變動時及時進行清點移交。

（五）進一步完善資產計價掛賬核算。XX每年採購大量的醫療設備、器械、耗材、藥品以及後勤物資，根據《解放軍總XX實物資產管理暫行辦法》和《解放軍總XX實物資產計價核算暫行辦法》的規定，這些物資都應在財務部門進行計價掛賬核算。檢查中發現，除部分軍需、營房物資外，其餘物資均未在財務部門掛賬核算。這樣，物資管理部門和財務部門就沒有做到相互監督與控制，對物資的收、發、存情況也無法進行核對。為了加強XX物資管理，完善相關的控制機制，利於成本核算，建議將物資採購及出入庫情況在財務部門計價掛賬核算。

（六）進一步改進計算機系統，完善相關功能。一是系統開發人員應當經常與系統使用單位溝通聯繫，重視物資管理單位提出的意見和建議，結合物資管理工作的流程和方法，進一步改進和優化系統。二是今後開發計算機系統時，應當由物資管理單位和人員提出設想、模塊和流程，由開發人員編制程序實現系統功能，做到系統與實際工作的緊密結合。三是建立計算機和網絡系統的定期維護制度，及時解決使用過程中出現的如數據丟失等問題，避免問題越積越多。四是針對後勤綜合管理信息平台中採購申請審批週期較長的情況，應當進一步簡化審批手續，縮短審批時間，提高工作效率，為採購入庫和發放出庫創造條件。

（七）進一步提高物資管理人員的業務水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓班，請院校的專家講授有關物資管理的先進知識和核算方法，請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經驗，進一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業務技能。二是提高物資管理人員的計算機知識和網絡知識，逐步實現由手工賬簿到計算機系統和網絡管理的過渡。三是加強協作意識，提高工作效率，採購、庫管和使用各環節的單位應當增強服務和協作意識，確保單據和數據順暢、高效流轉。

財經紀律檢查報告2

一、自查方法

現金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是採用與開户銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開户銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

二、自查內容

1、財務收支管理情況

我院在財務工作的`過程中，嚴格按照《會計法》的規定，遵守財務規章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時，嚴格執行“一支筆”的原則，同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字後才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實、有效;在會計電算化方面，採用的是用友ERP財務軟件，有助於會計工作的規範化。在資產管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金採購時，嚴格按照行政單位採購辦法，公開招標進行採購，採購的資產及時準確入帳。

2、訴訟費收費情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費範圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額後，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，並以銀行開具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，並向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執行國家有關規章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

3、涉案款項管理情況

由於財政預算管理的有關規定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零餘額賬户的侷限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實行專户管理。

4、訴訟費收費程序情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專户”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由於條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點，由經辦人統一收取後再代為存入專户。

5、票據管理情況

我院財務室設專人管理票據，並進行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領一本票據，以後繳舊領新;票據管理人員要按一定時間和收費員核對票據和核銷票據，並按有關規定和財政核銷票據。《非税收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

三、不足及建議

通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今後要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中，結算不夠及時，在以後工作中儘量採用轉賬支付的方式，當日進行結算。經費方面，在很大程度上受制於地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經費和專項資金上，都存在着到位不及時、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。

財經紀律檢查報告3

學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發展，關建在於學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現疏漏，將財務工作抓好抓實。在財務工作的開展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務管理進行自查，現將我校財務工作的`開展情況自查自糾如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規章制度，嚴格執行國家有關財務法規，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。通過自查我單位資金使用情況無違規現象。

三、存在問題

此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業資格證，財務公示有時未按時公佈，個別學校存在欠款，今後要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今後的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。

財經紀律檢查報告4

通過自查，發現本項目部的財務工作中還存在經驗不足，各項制度有待完善的問題。今後將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規範管理，努力提高財務核算管理水平，開源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新台階。

一、會計核算基礎工作規範性情況

1、會計憑證編制及管理情況

自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，採購業務記賬憑證後附付款申請單，合同，發票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），複核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到櫃子裏。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規範事項。

2、記賬基礎工作情況

自查中發現，付款或者收款後取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、採購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全後入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，未發現不規範事項。

二、資金管理和控制情況

1、管理制度和崗位設置情況

自查發現公司已經制定資金管理相關制度，公司財務部是資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、項目經理籤批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開户申請、審核支付手續和方式等。未發現不規範的事項。

2、銀行賬户管理情況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬户的`情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對並編制銀行餘額調節表，並簽名並留底。單位付款基本使用銀行支付，根據籤批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

通過自查，發現本項目部的財務工作中還存在經驗不足，各項制度有待完善的問題。今後將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規範管理，努力提高財務核算管理水平，開源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新台階。

財經紀律檢查報告5

我中心校根據《xx省財政廳關於開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關於進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況彙報如下：

一、認真學習，提高認識

認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

組長：

組員：

二、依據制度要求認真進行整改

在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

存在問題：

1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取。

2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章。

3、固定資產報廢手續不規範。對全校資產清查上報工作不夠細緻。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響着學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作後遁。為此，在今後的.工作中，一定要以鳳財聯發97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核後，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公佈，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給羣眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮的效益。

財經紀律檢查報告6

一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問題，主要表此刻：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

（二）税務代收的。覆蓋面不夠廣

税務代收工會經費後，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只到達30%。

（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的.5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不貼合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

（四）財務審批報銷制度不夠規範

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬户的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地税代收後，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區、縣工會審批工會組織不規範，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬户，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規範等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

（一）財政劃撥工會經費的問題

地税代收後，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地税代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不一樣程度地做了一些工作，但由於區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

（二）工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認為地税代收後經費已經比原先多了，夠花就行，認為税務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁着税務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向税務部門申報繳納工會經費。地税代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及彙總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

財經紀律檢查報告7

根據xxx市委黨的羣眾路線教育實踐活動領導小組辦公室文件的要求，我局認真開展了對私設“小金庫”行為、違規發放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅遊和公款送禮行為的專項治理工作。現將具體情況彙報如下：

一、加強組織，領導強化責任

(一)我局召集全體班子成員、各科室、二級單位、國土資源所負責人和財務等相關人員，同時召開專題會議，傳達市委文件，積極安排部署對私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅遊和公款送禮行為進行專項治理，對照自查自糾情況報告表認真檢查，確保專項整治不走過場、不留死角。

(二)成立了針對私設“小金庫”行為、違規發放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅遊和公款送禮行為的專項治理領導小組：由主要負責人任組長、分管財務副局長任副組長，相關責任科室負責人為小組成員。

二、認真自查自糾，建立監督機制

按照清理範圍要求，對20xx年以來的所有收入及各類帳户、帳據進行了認真細緻的清查，我局先後開展了對科室、二級單位、鎮(處)國土資源所對私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅遊和公款送禮的自查自糾工作，經過認真自查，不存在私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅遊和公款送禮的.現象。我局通過深入自查，財務管理均按照國家有關財經法規執行，一是收入、支出全部納入本單位財務科法定帳目統一核算，未侵佔、截留國家和單位收入，沒有單獨帳户，未設任何形式的“小金庫”;二是收支清楚，資金明確，不存在違規發放加班費、值班費和未休年假補貼;發放福利、超標準發放津貼或各項獎金等違規發放津貼補貼的行為;三是財務制度完備，無“兩本賬”行為，不存在公款吃請、公款旅遊和公款送禮的行為。今後，我們將嚴格落實財經紀律，管好、用好財政資金，杜絕違反財經紀律事件的出現。

雖然我局目前尚未發現違規違紀現象，但通過此次清理檢查活動的開展，我局將進一步完善財經制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，嚴防私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅遊和公款送禮，確保各項收入應收盡收，確保資金合理使用。