流動資金調查報告

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流動資金調查報告1

xx縣西部食品有限公司成立於20xx年12月，註冊資本52萬元，固定資產19萬元，流動資金33萬元，現有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚朴葉、粽葉等特色農產品的加工和銷售，年產能力為40個集裝箱。產品主要出口韓國、日本、台灣和美國，是xx縣五個出口創匯企業之一。公司自成立以來，就提出了以市場為導向，以質量求生存，以誠信求發展的經營理念，從建廠投產不到一年的時間，就取得了良好的經營效益。20xx年實現總產值近400萬元，實現利潤35萬元。該企業在緊盯國內銷售市場的同時，積極拓展國際市場，並把出口創匯作為企業經營發展的重點。20xx年上半年，該企業取得了自營出口權，企業法人利用自身多年的市場銷售經驗，打通了國際銷售市場，當年實現出口創匯10萬美元。目前，由於流動資金不足，企業無法大批量生產，嚴重影響企業的發展壯大。

一、企業流動資金需求現狀

西部食品公司作為xx縣剛剛成長起來的農副產品加工龍頭企業，已被縣委、政府納入全縣規模以上工業企業培植規劃，作為xx“工業興縣”的標誌性企業來予以扶持。但從該公司一年多時間的經營發展現看，企業流動資金短缺成為影響公司發展壯大的最大障礙。據該公司負責人介紹，企業正常經營，需要流動資金100萬元，但目前企業用於週轉的流動資金只有55萬元，資金缺口45萬元。通過調查，該公司經營需要的流動資金來源於三個方面：一是自有資金30萬元，主要是企業實現的利潤；二是銀行貸款15萬元，主要農村信用社提供的信用貸款；三是民間借貸10萬元。主要是向親戚朋友借款。由於流動資金供給不足，企業只能採取生產一批，銷售一批，收回貨款後再接受訂單的辦法。一月份，西部食品公司已收到4筆出口訂單，貨值30萬美元。據該公司負責人介紹，為確保企業按期交貨，樹立良好的信用形象，因流動資金緊張企業不敢接受過多的訂單。

二、影響企業流動資金緊張的主要因素

（一）企業自身供血不足，資金週轉時間長，經營理念落後是影響企業經營資金緊張的主要因素。

一是企業積累差，自有資金嚴重不足。西部食品公司是一傢俬營獨資企業，建廠時間短，從成立到現在不到兩年時間。生產的產品全部為農副產品，且是粗加工，附加值低，產品利潤率低，難以給企業帶來豐厚的回報。據企業負責人介紹，該公司生產的楓葉，銷售單價為0.35元/張，粽葉為0.08元/張。剔除成本後，楓葉的單位利潤約為0.10元/張，粽葉的平均利潤率為0.03元/張。企業產品的利潤率低給企業迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時，企業資本金額度小，構成過於單一。該企業成立時的註冊資本金只有52萬元，且全部為公司負責人自籌資金，沒有任何單位或個人向該企業投資，企業自身資金實力不足，沒有更多的資金用於企業經營生產。

二是企業貨款回籠時間長，資金使用效率低下。西部食品公司生產的產品主要銷往日本、韓國、美國和台灣等地，產品運輸時間長、質量要求高，外銷型企業比內銷型企業在產品的準備上更要充分。一旦與外商簽訂生產訂單，企業必須馬上組織生產加工，加工生產完工後需要到海關進行報關，到檢疫部門進行報檢，報關、報檢合格後需要組織車輛進行運輸。一般一筆業務從簽訂合同、組織生產、發貨到收回貨款大致需要3個月時間，資金運轉一次需要的時間也需要3個月。貨款回籠時間長，導致流動資金的週轉時間也長，資金使用效率低下。企業如果在生產過程中，接受新的生產訂單，直接面臨着的就是資金壓力，無錢購置原材料。如果貨款回籠時間短，企業能夠迅速利用回籠的資金用於購置原材料，組織加工生產。同時，企業在交付產品的過程中，因報關、報檢手續等環節多，一旦某個環節出現問題，將會延誤企業的貨款回籠時間，進一步加劇企業資金緊張程度。

三是公司經營理念落後，融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業，公司註冊資本的96.15%來自於企業目前負責人。企業還處於一種家族式的經營模式，企業法人的融資理念直接影響到企業的融資方式，同時，也造成了企業生產面臨的資金困境。在國有商業銀行逐步退出縣域經濟的過程中，藉助商業銀行的信貸投入難度大，而農村信用社受風險控制等多種因素的制約，也不可能有大的投入。因此，企業在努力尋求民間資本支持的前提下，實行股份合作，擴大企業實收資本，無疑是企業解決資金緊張的一個有效途徑。但調查時發現，該企業負責人的經營理念過於陳舊，還處於一種小農經營模式。據該企業法人代表介紹，縣內曾有一個體經營大户，多次與其交涉，想與其合作，入股100萬元，但都被企業法人婉言謝絕。寧願自己一個人慢慢摸索經營，也不願意和經營觀念不一致的合資者合作。

（二）地方政府支持缺乏力度。

一是財政資金支持傾斜力度不夠。據瞭解，國家每年均向國家級貧困縣提供了數額不小的農業發展項目資金，一部分屬無償資金，一部分屬有償資金。但地方政府從來沒有為該企業上報過任何項目，企業也沒有享受到國家無償農業開發資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來的農業龍頭企業，正處於成長期，需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。

二是社會信用環境欠佳，增加企業融資難度。多年以來，由於社會失信行為嚴重，企業逃廢、懸空銀行債務，社會公眾惡意拖欠貸款不還等現象嚴重影響到了金融機構信貸資產質量，金融生態環境十分脆弱。雖然xx縣自20xx年以來就開展了金融生態環境建設工作，但沒有從根本上扭轉社會失信行為，金融機構依然心存餘悸。xx縣西部食品公司難以獲得金融支持，正是受到社會失信行為的影響。

（三）金融機構支持乏力。

一是金融機構貸款條件苛刻。目前，國有商業銀行均實行縣域經濟退出機制，信貸資金向大城市、大產業、大項目集中。而對於縣域經濟中的中小企業額小面寬的信貸需求並不熱衷，即使國有商業銀行對縣域經濟有大的信貸投入，也僅僅侷限於基礎設施、重點工程等大項目上。而對於中小企業的信貸投入，轄內金融機構設置的門檻過高，要求企業必須提供可供抵押的有效資產。如企業向農業銀行提出貸款申請，必須達到以下四個條件：一是資產負債率不能超過50%；二是註冊資本必須達到300萬元；三是企業必須連續三年贏利；四是必須提供有效抵押資產（主要是固定資產）。農業銀行提出的四個條件中西部食品公司就有兩個條件達不到。一是註冊資本只有50萬元，二是沒有有效資產抵押資產。因此，西部食品公司根本不可能從轄區內金融機構獲得信貸支持。

二是金融機構金融信貸品種單一。目前，全縣金融機構對中小企業提供的信貸品種只有固定資產抵押貸款，諸如打包貸款，訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式並沒有得到拓展。金融機構金融信貸品種過於單一，創新意識不強。也加劇了企業融資難度。

三、建議和措施

西部食品公司作為xx縣農副產品加工龍頭企業之一，有效解決其資金供需不平矛盾，促進其健康發展，將其培植為縣域經濟發展的支柱企業，需要政府、銀行、企業三方的共同努力。

（一）企業自身加強造血功能，努力增加盈利能力。一是企業要敢於摒棄傳統經營模式，轉變經營理念。在創業階段還沒有完成資本積累的過程中要積極尋求企業做大做強的有效方式，尋找合作伙伴，走股份制經營之路，擴大企業實收資本，壯大企業自身資金實力。在金融信貸難以支持的情況下，藉助民間資本的進入迅速加快企業的發展。同時，企業藉助股份合作，吸收不同經營理念的股東進入企業，聽取他人不同意見，可以集思廣義，吸他人之長，補己之短，尋找企業發展中存在的不足，進而避免出現決策錯誤，降低經營風險，促進企業的持續健康發展；二是要加強現代企業制度建設，建立健全現代企業制度，規範財務行為，提高經營核算意識，有效降低經營成本，向管理要效益；三是企業要加快人才技術隊伍建設，提高企業管理層決策能力和企業整體經營管理水平；四是企業要主動加強與金融機構的溝通與協調，及時向銀行通報企業的財務信息及經營情況，讓銀行對企業的經營發展有所瞭解，建立銀、企溝通平台，促進銀企互信。

（二）金融機構應加大金融產品創新力度，努力尋求金融信貸與企業資金供給的有效結合點。針對不同企業不同問題採取有針對性的對策，加大支持力度。如針對西部食品公司，該企業信用意識強，企業產品有市場、有效益，在企業無有效資產作抵押的情況下，可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開展信用貸款；二是利用企業獲得的出口信用證開展打包貸款；三是開展訂單抵押貸款。企業以與外商簽訂的出口訂單作為抵押，金融機構提供貸款。待企業收回貨款後再向金融機構償還貸款本息。一方面金融機構可以獲得穩定的利息收入，另一方面企業通過訂單抵押，可以大膽接收更多的訂單，從而扭轉企業因資金不足而出現的經營困難。

（三）地方政府應為企業的發展提供良好的經營環境，儘可能多的為企業的發展創造有利條件。一是地方政府應建立扶持中小企業發展規劃，對轄區內企業有信用、產品有市場、有效益的中小企業加大扶持力度，積極為農業龍頭企業申報農業開發項目，藉助財政開發項目資金，從一定範圍內解決企業發展中面臨的資金緊張局面；二是加快中小企業擔保體系建設。按照市場化運作模式，為企業獲取金融信貸支持搭建融資平台，着力解決企業融資瓶頸；三是加快金融生態環境建設。嚴懲社會失信環境，努力營造誠信為本、操守為重的誠信氛圍，提高社會公眾及中小企業的信用意識，為金融機構支持中小企業的發展營造良好的外部環境。

流動資金調查報告2

一、借款人情況介紹

借款人xx，男，46週歲。現住址為xx市xx花園10樓4門203室。xx於20xx年創建了xx市xxxx石油樹脂廠，該企業性質為民營企業，其中xx出資xxx萬元，佔股本的68%，xxx出資xx萬元，佔股本的32%。該廠證照齊全，年檢正常，經營範圍為石油樹脂、芳烴溶劑油製造銷售及本廠產品進出口。

二、借款人資產狀況

小區10樓4門203室住宅一套，住宅面積126

平方米，價值78萬元。

市xxxx石油樹脂廠總資產xxxx萬元，其中固定資產合計xxx萬元，經營週轉金xxxx萬元，長期投資x萬元，無形及遞延資產xxx萬元，。

三、借款人經營狀況

借款人xx經營的xx市xxxx石油樹脂廠，坐落於xx區xx路北段，佔地150畝，交通便利。xx在20xx年通過市場調查及研究，發現國內外石油化工行業具備良好的發展趨勢，市場對石油樹脂產品具有巨大的需求。在此基礎上xx投資興建了xx市xxxx石油樹脂廠。經過8年的不斷經營，該廠實現快速發展，已成為國內目前最大的石油樹脂民營企業之一。

該廠共有員工110人，中高級職稱員工佔20%，中高級管理人員12人，其中本科以上學歷佔80%，有3人獲得高級職稱，學歷水平較高。該廠員工上崗前都經過嚴格的培訓，素質較高，為企業生產出高質量的產品提供了保證。

該廠現有石油化工產品四大類共26個品種規格，其中，石油樹脂碳九系列規格產品9個，石油樹脂碳五系列規格產品4個，該型石油樹脂產品3個，松香樹脂系列產品5個，雙環戊二烯系列產品2個，溶劑油系列產品3個。產品從原材料採購到產成品出廠每一道工序都嚴把質量關，建立了以廠長為組長的質量管理小組，有專門的質檢部門和人員，保證產品質量。該廠憑藉先進的生產工藝，完備的檢測手段，雄厚的技術力量，經過近三年的發展，創建了“xx”牌，“xxx”牌兩個名牌樹脂產品，在京、津、晉、冀及華南、華東等地市場倍受客户歡迎。通過具備進出口資格的外貿企業的代理，其產品主要銷往美國、德國、意大利、菲律賓、澳大利亞等國家。20xx年完成銷售收入xxxx萬元，實現淨利潤xxx萬元，淨利潤率達x%。截至20xx年12月底，該廠實現銷售收入xxxx萬元，利潤xxx萬元。

該廠通過近年來的不斷改造和發展，在管理和經營方面具有如下特點：

1.該廠下設企管部，供銷部，財務部，綜合辦公室，研發部，5個職能部門，各職能部門配備完善，各司其責，精簡高效，符合內部控制和管理要求。各職能部門負責人均有豐富的管理經驗，能夠有效地進行經營管理。企業制度的完善，使得該廠在企業管理上更為規範嚴謹，有利於企業的生產、經營和長遠發展。

2.該廠現已擁有三條生產線，形成年產各規格碳九石油樹脂產品xxxxx噸，碳五石油樹脂xxxx噸，溶劑油xxxxx噸，雙環戊二烯xxxx噸等生產能力。在增加產能的同時，該廠注重自主技術創新與技術引進，其中包括自主研發碳九石油樹脂熱聚技術，松香改性樹脂等新產品，引進碳五石油樹脂分離合成多項新技術。通過完善產品結構，擴大企業產能，提升產品和技術的創新水平，大大增強了企業核心競爭力。

3.該廠技術上注重發展循環經濟，節能減排，與國家宏觀經濟政策相一致；管理上全力推行人性化管理模式，以人為本。主要表現為：其一，生產原料全部使用乙烯工程廢料，經過科學切割、加工，形成高附加值產品，其二，生產工藝採用先進的熱聚工藝，生產過程中無污染，終了無廢棄物；其三，生產冷卻水100%循環使用，不外排節約水資源；其四，供熱採用導熱油鍋爐餘熱全部回收，煙道餘熱回收，供職工洗浴；其五，避雷環網設計，請氣象專家設計，為人、財、物建起安全屏障。

4.該廠產品供銷通暢，上游供應商均為國內石油化工大中型優質企業。該廠產品原材料80%以上的採購均以互聯網在線訂購。產品原料採購及產成品銷售渠道的暢通，是該廠不斷擴大銷售，增加銷售收入的有力保證。

5.該廠在內外銷售中採用不同的結算方式:

(1)內銷產品主要有三種銷售模式及結算方式。①向終端客户直接銷售的，貨款賒銷期限平均為45天，根據實際銷售量和銷售額結算；②通過各地經銷商銷售的，企業認可應收貨款期限最長為90天，並根據經銷商的信譽、實力、市場份額等，核定應收貨款額最高不超過100萬元；③對銷量小的客户實行“現款現貨”結算方式。

(2)外銷產品主要有兩種銷售模式及結算方式。①在公司不使用自營產品出口資格時，主要是委託或由具備進出口資格的外貿企業代理產品出口銷售；②在由該廠獨立進行產品出口業務時，該廠對90%以上的客户採用風險最低的信用證方式結算，即在組織發貨前客户先交付國外銀行開具的不可撤銷的信用證，經中方銀行核查確認後，公司再組織發貨；對要貨量小，交貨時間緊的客户訂單，採取預收貨值30-50%不等的貨款，餘下貨款待貨到港口後通過當地銀行採用“付款交單”的結算辦法，為了規避貨款回收等各類風險,對此類訂單該廠增設出口產品信用保險，在出現貨款回收風險時由中國出口信用保險公司對其出口產品承擔貨值80%的賠償。

通過採用多種銷售模式和結算辦法，該廠不斷拓寬銷路，不僅使其資金週轉通暢，而且保證了貨款回收的及時和安全。

該廠近幾年在國內石油化工業迅猛發展的背景下，通過不斷提升自身產能，提高產品質量，擴大銷售範圍，企業收入穩步提升，銷售利潤不斷增加。該企業截止到20xx年8月末，總資產xxxx萬元，其中流動資產xxxx萬元，固定資產xxx萬元，長期投資x萬元，無形資產x萬元，負債合計xxx萬元，資產負債率32%，資產質量較好。

企業的流動資產包括貨幣資金xxx萬元，應收賬款xxx萬元，為應收貨款，全部為1年以內，不存在壞賬；預付賬款xxx萬元，為保證能夠在上游公司及時採購，按照市場規律，在材料供應公司預存的貨款；其他應收款xxx萬元；存貨xxx萬元，為庫存的石油樹脂產品以保證下游客户的供給。

流動負債xxx萬元，包括預收賬款x萬元，為預收下游企業的預付款；應付工資及應付福利費xx萬元；其他應付款為xxx萬元，為企業應付的運費等。

所有者權益xxxx萬元，包括xxx萬元實收資本和xxx萬元的未分配利潤。

20xx年1-8月份實現銷售收入xxxx萬元，淨利潤xxx萬元，銷售利潤率8%，在同類貿易行業中獲利能力較強。

四、借款原因、用途及額度

該廠主要以經營石油樹脂產品為主。自200８年起加大了市場營銷力度，健全產品結構，市場份額佔有率穩步增長。與xx市xx經貿有限公司簽訂了價值xxx萬元的c9石油樹脂（片狀）供貨合同，合同期限1年；與xxxx貿易有限公司簽訂了價值xxx萬元的片狀石油樹脂供貨合同，合同期限1年；與xxx油墨化學有限公司簽訂了價值xxx萬元的石油樹脂供貨合同總合同金額達到了xxx萬元，並且採購期集中在20xx年10月份，自有資金無法滿足採購需求，企業流動資金緊張，形成了向我行申請流動資金借款的原因，因此借款人向我行申請1年期個人週轉性流動資金貸款200萬元。

五、還款來源及償還能力分析

經調查瞭解，借款人xx創建xx市xx區xx石油樹脂廠以來，在企業經營中，具有豐富的經營經驗和管理經驗，信用記錄良好，表現出了較強的業務素質。

該企業銷售的產品以其質量高、銷售渠道廣聞名，目前企業擁有較為穩定的上下游客户，分佈於全國各地，上游客户主要有xx市xxxx物資有限公司、xxxxx工貿有限公司、中國石油化工股份有限公司化工銷售xx分公司等。下游客户主要有xxxxx經貿有限公司、xxxxx貿易有限公司、xxxxxx油墨化學有限公司等。

該廠20xx年銷售收入為xxxx萬元，淨利潤xxx萬元，預計在20xx年將實現銷售收入xxxx萬元，淨利潤xxx萬元以上，有足夠的利潤按期償還我行的貸款本息，具有較強的還款能力。

六、擔保方式及擔保能力分析

該筆貸款由xx市中小企業信用擔保有限公司提供擔保，該公司是與我行簽約的擔保公司，實收資本xxxx萬元，資本公積xxxx萬元，註冊地xx市xx區。截止到20xx年８月，該企業總資產xxxx萬元，其中固定資產xxx萬元，流動資產xxxx萬元，總負債xxx萬元，全部為流動負債，所有者權益合計xxxx萬元，資產負債率7.3%。該擔保公司財務指標穩定，擔保能力較強。

保證人為區屬專業性擔保公司，為我行認可的擔保企業，已為借款人出具了200萬元的短期借款擔保推薦函，根據以往我行與該擔保單位的業務往來記錄看，該公司在借款單位到期不能償還時，均主動承擔連帶責任，代替借款單位還款，具有較強的擔保意願。

七、結論意見

經過我行的調查瞭解，借款人xx於96年從xxxxx廠下崗後，於20xx年創建了xx石油樹脂加工廠開始經營化工行業，加工廠職工中，國有企業下崗職工再就業比例達到70%以上，在這些職工中80%以上具有石油樹脂生產企業3年以上工作經驗，他們業務素質較高，責任意識強，現該廠已成為國內目前最大的樹脂民營企業之一，近年來產品產量、質量都有了較大的提高，企業邁上了一個新的台階。我國目前正處於工業化、城市化的加速階段，對石油化工產品的消費需求特徵表明我國的石化行業具有較好的成長性，而石化行業在我師尚在起步階段，但xx石油樹脂廠經過近幾年的發展已經成為一個經營穩定、管理規範、相對成熟的企業。根據該廠20xx年經營狀況表明，該廠銷售渠道順暢，資金運轉正常，回款及時。由於該廠近期與xxxxx經貿有限公司，xxxxx貿易有限公司等企業簽訂了全年的銷售合同，形成了臨時性資金緊張的局面，根據企業狀況具備按時付息還本的能力，並且有xx市中小企業擔保公司提供擔保作為第二還款來源有保障。該企業已在我行開立了基本結算帳户和外幣結算帳户，預計全年外幣結算量近xxx萬美元。xx本人辦理了xx卡，並已成為了我行高端客户，８月末個人存款餘額達xxx萬元，符合我行業務聯動發展的要求。

綜合以上分析，同意為xx發放個人週轉性流動資金貸款200萬元，期限一年，基準利率上浮30%，按月付息，到期一次還本。

以上報告妥否，請貸審會審定。

　　xxxxxxxxx支行

　　客户經理：xxx

　　20xx年9月3日

流動資金調查報告3

一、公司概況及財務情況簡介

公司是以石油、化工為主要產品的製造業。在經歷了近幾年的運營發展，在同行業中已小具規模。現如今的規模即將突破億元大關，預計淨利潤也達千萬。公司現有員工近千人。

目前公司的流動比率與同行業相比，大相徑庭。產品的平均毛利率均達到20%以上。多元化的產品經營為公司創造了良好的贏利能力。不過，從近兩個月的財務報表來看，隨着公司銷售規模的日漸擴張，公司的現金流量產生了一定的缺口。同時，應收賬款週轉期延長，存貨週轉率的下降，給公司的流動資金帶來巨大的壓力。如果這種情況持續下去，將會給公司帶來較大的財務風險，造成企業資金鍊的斷裂。

資金流是企業生存與發展的`基礎，尤其在現金為王的時代，現金流遠比利潤更為重要，因為資金鍊的吃緊使企業走向破產的案例比比皆是。可能企業的賬面利潤很可觀，但是縱觀其現金流量表，當期經營現金流量為負，那麼企業的後果一定是銀行信貸吃緊，企業經營週轉失靈。公司是以化工產品為主的行業，對於現金的依賴比一般行業更為強烈，化工產品的價格波動性，使得企業必須擁有一定的儲備資金去應對市場行情的多變化。看準市場時機，隨時備貨，隨時出貨。所以，公司對於貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯繫，爭取較高額度的信貸資金。

從利潤表中可以看出，公司的財務費用還是相當偏高的，説明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時，也應時刻保持警惕。目前，國家的宏觀經濟形勢非常嚴峻，國家的貨幣政策一再縮緊，存款準備金一再上調，收緊了市場上大量的流動資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業拆借利率上升，放貸的利率隨市場利率的波動一再上升，給企業帶來較高的資金成本。在這種狀態下，對企業的風險控制能力是一個巨大的考驗。一旦錦上添花、落井下石的銀行對公司停止放貸，將會給公司的經營帶來致命的衝擊。

二、公司應收賬款的情況及合理建議

從公司的應收賬款餘額，在與前期的縱向比較，以及與同行業間的橫向比較來分析，是呈現上升趨勢。這樣，也就伴隨着壞賬風險也在悄然增大。隨着公司銷售規模的擴大，有些業務員為了提高自己的銷售業績，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來了很大的壓力。因此，在利潤和現金流的選擇面前，公司的管理層應該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤?還是在實現利潤最大化的前提下去保證資金流?在這一點上，我們認為應該選擇現金流第一，在保證資金回款的基礎上再去實現利潤大化，這裏我們作一假設，如果a公司的款能在開票後100%的收回，利潤為80萬;另一家b公司利潤是100萬，但是開票後只能收回50萬元，那麼我們應該選擇做a的業務。

公司的應收賬款應該實行總額控制，即在現有的餘額基礎上，設定一定上限，如果達到或者超出這個上限，那麼就示為警戒，應該適當壓縮應收賬款規劃。對於這一點，我們可以分幾種情況來考慮，區別對待。

1)對於公司現有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業，可以繼續延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業折扣、現金折扣等的信用政策。

2)對於一些央企，即國家控制股的企業，由於其現金基本上有保證，這些企業的業務，銷售人員可以主動出擊，因為，資金對於他們而言，一般不是問題，不用受信用額度的控制。

3)對於其他企業，應該定期對於這些客户作一調研，內部評級，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設定一個合理區間。隨時關注這些企業的資金動態。

我們應該對客户進行優化，全保優質客户，淘汰掉劣質客户，來增加企業的抗風險能力。二八法則是有道理的，80%的利潤是由20%的客户所創造的，因此，告訴我們不要迷戀客户的數量，更應該注重他們的質量。

三、關注存貨與應付賬款的週期，合理運用銀行資源來降低企業成本

公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長了近20%。這就意味着公司的流動資金被佔用了一部分。同時，存貨的增加，導致應付賬款的增加。財務上需要分析存貨的結構，看是否有庫存呆滯物資。檢查是否有物資超過了系統設定的安全庫存。是什麼原因導致此種情況的發生。如果是為了市場行情看漲屯貨，那就要隨時關注市場。協助銷售人員做好期權交易。對於存貨上升，造成應付款餘額的上升，採購人員要引起密切關注。與供應商談妥合適的付款價格與付款條件，適當的延長應付款的日期。但同時也要注意，並不是一味拉長付款週期就是好事，在一定程度上，可能會困擾資金的預測。如果在未來的期間，企業的資金一旦緊張，無法按期支付貨款時，將會給公司的信用造成一定的影響，也為後期的繼續交易帶來較大的難度。其實，應付賬款也是買方採用的一種最簡單、最方便的短期負債融資方式，公司在利用時，只要適度掌握，控制賒購商品數額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來經濟效益。同時，在付款方式時，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業帶來一定的定存利息。而且目前銀行的融資產品也非常豐富，每個銀行會有自己的特定的產品優勢，可以為客户量身定做合適於自己的融資產品。常見的有短期變長期、大變小、多變少等銀票轉換方式，遠比直接貼現銀票的成本要低的多。當然，這也取決於客户與銀行的關係與談判能力。總之，公司決策層要懂得利用銀行資源降低企業成本。

四、對於公司發展的合理化建議

從宏觀角度出發，在現金為王的經營思路里，公司的流動資金流決定企業的價值創造，盈利質量、流動性，同時也反映企業的風險狀況。從戰略層的角度出發，公司要避免盲目擴張帶給企業的風險。諸如資金斷鏈風險、市場風險、回款風險、期間費用失控、產品質量風險、原材料供應風險以及管理風險。把握好規模化的度，並做好過程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經營規模，業務流程以及財務狀況，對於做好流動資金的風險管控，提出幾個建議以供決策層的參考：

1)從業務層面上，精幹主業，業務剝離。基於行業特性，公司在業務規模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業務，突出核心業務，結構化有重點投入資金，這樣會給企業的流動資金帶來極大的緩和。

2)壓縮公司存貨規模。給各產品核定合理庫存，由採購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任;發貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產的趕緊生產，儘快開票，加強資金的快速回籠。

3)與供應商建立戰略合作伙伴關係。選擇幾家有實力的供應商作為戰略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低採購數量或者採購金額，要求供應商按時保質保量交貨，且能獲取比其他客户更優惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。

4)避免不恰當的融資行為。時刻關注企業資產負債率、流動資金比率、速動資金比率、現金比率等關鍵性反映企業流動資金週轉能力的指標，開拓思路;在一定程度上，變企業外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉變為商業銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信託融資等。與銀行保持密切的聯繫，可以選擇公司的交易銀行與關係銀行，即交易銀行是公司日常業務所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關係銀行，則是可以給企業提供優質融資服務多樣化的銀行，企業可以在這上面與銀行實現雙贏。

綜上所述，企業要樹立現金為王的價值理念;建立銷售的信用管理體系，保障債權安全;加強資金週轉達效率管理，縮短現金週期;嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現集權有度，分權有序，這樣方能實現公司的整體戰略目標。