物業公司財務管理制度6篇

在當今社會生活中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有着十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的物業公司財務管理制度，歡迎大家分享。

物業公司財務管理制度1

前 言

經研究同意物業管理公司實行獨立核算，自負盈虧的運營模式。為適應公司的發展方向，加強財務管理和經濟核算，規範公司的經營管理和理財行為，根據《會計法》、《企業會計準則》，並結合本公司的實際情況，特制定本制度，本制度適用於xxx物業管理有限公司。

第一章 總則

一、財務管理的基本職能

物業財務管理是物業管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中包括整個物業經營、出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務管理和經濟核算，提高經濟效益，增源截流，使物業不斷保值、增值。

二、財務管理的基本任務

做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費，維護和有效利用企業的各項資產，努力提高經濟效益。

三、會計核算基本原則

主要的經濟來源是租金收入、物業有償服務管理費收入，通過財務活動加強經濟核算，按照國家統一會計制度以及集團財務制度的規定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

四、實行財務監督機制

實行財務監督，維護財經紀律，物業管理公司的經營、管理、服務必須根據有關的法規以及財務計劃對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項税費，向投資者作出明晰的信息反饋。

五、財務預算管理制度

1、財務會計每年的1月20日前編制本年度的財務預算，實行收支兩條線的管理，年度財務預算經董事會批准後執行，公司的所有財務收支應嚴格執行年度財務預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批准。

六、實行“財務雙籤”的財務籤批制度

公司實行"財務雙籤"的財務籤批制度，嚴格實行總經理授權的物業管理公司經理責任制。物業管理公司經理為所屬部門的第一負責人，總公司財務部為財務籤批人，所有款項支付時必須經董事成員簽字才能生效。因故不能籤批時，可委託或授權其它人代簽。

第二章 財務機構和會計人員

1、根據公司經營的需要，公司設立財務部。總公司財務部對財務管理全面負責，並組織實施財務部的主要職能，執行和落實公司各項財務管理制度。

2、公司財務部設會計、出納、收款員、財產物資管理員等相關崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。

3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。

4、財務人員應參與並擬定公司的財務預算經營計劃、考核和分析財務預算的執行情況。

5、財務人員要認真履行職責、正確核算、實事求是、客觀公正如實反映和嚴格監督各項經濟業務，維護財經紀律。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

6、財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。

7、會計人員應當保守本單位的商業祕密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

第三章 財務核算的一般原則

1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規和公司章程的有關規定。

2、會計年度自公曆1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公曆時間確定。

3、根據國家會計制度、行業特性的要求，對外統一會計報表，正確設置和使用會計科目。

4、會計記帳方法採用複式記賬法，按權責發生制原則進行核算。

5、會計核算以人民幣為記帳本位幣。

6、會計核算依照會計準則和會計制度所確定，對各種會計處理方法必須前後一致，具有可比性。

7、按權責發生制原則，凡應屬於本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。

8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對於複雜的經濟業務應用規範文字加以表述，便於理解、檢查和利用。

第四章 財務預算管理

1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經濟活動按計劃進行。

2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

3、財務預算的編制

（1）、財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業全部經營流動的各項目標及其資源配置的定量説明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統地反映企業未來的收入、成本、現金流入與流出，便於有效地組織與協調企業的全部生產經營活動，完成企業的既定目標。

（2）、財務預算內容：

（2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據企業經營目標遵循以收入定費用的原則。

（2.2）、費用預算。管理企業過程中所發生的經營費用，應編制經營管理費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和税金預算表。

（2.3）、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，併合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產購置計劃表、收入預算表。

（2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業經營活動成果的利潤計劃性。

（2.5）、資產負債預算，為反映企業預算期內期末財務狀況的全貌，編制資產負債預算表

（2.6）、財務狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業未來經營實現狀況並檢驗預算期內經營預算結果，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。

4、財務預算編制方法：採用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期。

5、 財務預算編制程序：

（1）公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。

（2）將財務預算初稿報公司總經理審核，批准後執行。

6、編撰財務預算時間：單位年度預算應於每年元月20日前完畢。

第五章 資金管理

1、公司的資金來源包括所有者權益和負債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等形式，但後者原則上不超過註冊資金的20%

2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。

3、貨幣資金實行集中管理的制度，公司在銀行開設銀行帳户（基本賬户、一般賬户），預留印鑑必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批准各部門一律不準在銀行開設帳户。

4、公司財務預算計劃內的各部門的費用支出，其數額超過一定標準的應通過總經理審批，預算外的費用支出均需通過總經理審批。

6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理佔用及閒置資金，經報董事成員批准後統一調度。

7、公司實現的租金收入、物業有償服務管理費收入一律存入公司的基本帳户，根據經營狀況資金的需要量定期從基本帳户支付。

8、 公司財務部應加強對公司的資產負債比例的管理，保持適度的債務規模和合理的資本結構，減少公司的經營風險。

第六章 貨幣資金和往來結算管理

1、 貨幣資金由出納人員負責管理

（1）、出納人員負責辦理公司現金收付和銀行結算業務；

（2）、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的原始憑證進行復核，辦理款項收付。並在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。

（3）、庫存現金不得超過規定的限額，超過部分要及時送存銀行，每天下班前將限額內現金存入保險櫃，不得以“白條”抵庫存現金，更不得挪用現金。

（4）、嚴格簽發空白支票。特殊情況需簽發不填金額的轉賬支票時，必須經董事成員、財務總監批准，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額，由領用支票人在專設登記本上籤章，並向領用人説明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回註銷。填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一併保存。支票遺失時，要立即辦理掛失手續。

（5）、及時登記現金和銀行日記賬。

（6）、根據已經辦理完畢的收付業務，逐筆順序登記現金或銀行存款日記帳， 當日的收支款項必須當日入賬，並結出餘額。每日終了，現金賬面金額要同庫存現金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面餘額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款餘額調節表”，使賬面餘額與賬單上餘額相符。如有差錯，要及時查找處理。

（7）、隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬户出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（8）、出納人員不得監管收入、費用、債權、債務賬本的登記工作，以及審核工作、會計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。

（9）、保管庫存現金和各種有價證劵。對於現金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼和祕密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。

（10）、保管有關印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。

（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

（12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用註銷兑現手續。

（13）、負責與開户銀行的業務聯繫，收送支票、匯票、託收、信匯、電匯、對賬單等，並負責向各責任單位轉發、轉收。

2、往來款項結算的'管理

公司的往來款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交税金等。

（1）、公司嚴格控制應收物業管理費的數額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；

（2）、公司按照下列要求對應收管理費進行管理；

（2.1）、認真作好應收管理費的日常更新工作；

（2.2）、加強對應收管理費的催收，並將應收管理費的催收作為經營業績考核的指標之一；

（3）、墊付員工的各種款項，應按規定及時在職工的工資發放時扣回。

（4）、公司建立票據的登記保管工作，加強對票據的回收管理及開具。

第七章 申購物品及存貨管理

1、對日常批量採購物品實行先申購後報賬的續級報批程序，需要購置物品物料時由部門經辦人辦理申請報批購置手續，部門負責人確認簽字，送呈財務主管複核，報經物業管理經理同意，經總公司財務部審批，方可提交採購部購置。

2、採購部根據物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，並辦理貨物入庫手續，賬單報銷將申購單、入庫單、發票等單據根據以上報批程序辦理。

3、公司的存貨管理由物管中心專人負責，對存貨的採購、入庫、出庫及日常管理制定相關制度。

4、存貨的購入必須執行預算計劃，先寫申購單，必須註明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金額，選擇公司及聯繫方式等，申請人簽名。程序為先報會計審核，再報物業經理審批，然後報總公司財務部審批，董事成員簽字批准後方可組織採購。

3、存貨入帳計價

（1）、購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：

（2）、自制的存貨按照製造過程中的各項實際支出計價：

（3）、委託外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價；

（4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；

（5）、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價；

（6）、接受捐贈的存貨按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的税金等計價。無發票帳單的，按照同類存貨的市價計價。

4、 存貨發出計價：採用加權平均

5、由物管中心財務部兼併倉庫記賬，加強對實物的管理。倉管記賬必須根據採購員提供的發票帳單，認真清點，核對數量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續。

6、存貨發出必須填寫出庫單，填明用途、數量、名稱、規格，經審核批准，經辦人、主管、倉管記賬簽字手續齊全方能發貨，對於有消耗定額的材料發出，必須按定額發放。

7、 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。

8、 在清查盤點中，發現盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批准後分別處理。

9、要加強對低值易耗品的管理，並設立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可採用分次攤銷法。

第八章 固定資產管理

1、固定資產的使用部門是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。

2、固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在20xx元以上的資產。包括房屋、建築物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。

3、固定資產計價按實際成本計價：

(1) 購入的按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的税金等計價；

(2) 自行建造的按照建造過程中實際發生的全部支出計價；

(3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；

(4)在原固定資產基礎上進行改擴建的，按照固定資產原價，加上改擴建發生的支出，減去改擴建過程中發生的固定資產變價收入後的餘額計價；

4、固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養，定期檢查。

5、固定資產的折舊。公司固定資產折舊採用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為5%。

6、固定資產購置

（1）對於購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。

（2）對於建設安裝的在建工程，在全部工程完工後，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。

7、固定資產的盤點。

（1）公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據實際情況組織進行。

（2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批後按規定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計淨值計入營業收入；盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款後的差額計入營業外支出。

8、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會計手續，加強固定資產的管理。固定資產的管理詳細內容參見《固定資產管理規定》。

第九章 無形資產及其它資產的管理

1、無形資產階級計價原則：

（1）、自行開發的無形資產，按開發過程中實際發生的支出數計價；

（2）、對於購入的無形資產，按實際支付的價款計價；

（3）、外單位投資轉入的無形資產，按評估確認或合同協議約定的金額計價；

（4）、接受捐贈的無形資產按所附單據或參照市價計價。

（5）、商譽的計價應當經評估機構確認，除公司合併外，商譽不得作價入帳。

2、無形資產按下列規定進行攤銷；

（1）、專有技術按15年平均攤銷；

（2）、土地使用權按30年-50年平均攤銷；

（3）、其它按10年平均攤銷。

3、公司接收、購入、轉讓或自行開發無形資產須經公司總經理批准後方可辦理。

4、其它資產按下列規定進行攤銷

（1）、 租賃費按6年平均攤銷；

（2）、裝修費按5年平均攤銷；

（3）、開辦費按5年平均攤銷。

第十章 成本費用管理

1、公司將一切經營性開支按其性質正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發生制原則進行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實際費用。

2、費用的計價方法，必須前後一致，一經確定，不得任意改變。

3、經營費用實行預算定額進行管理。

公司的相關經營費用在預算內公司掌握使用，超過預算的相關費用須經集團公司董事成員批准後方可使用。

物業公司財務管理制度2

第一章 總 則

第一條 為了規範物業管理企業財務行為，有利於企業公平競爭，加強財務管理和經濟核算，結合物業管理企業的特點及管理要求，制定本規定。

除了規定另有規定外，物業管理企業執行，《施工、房地產開發企業財務制度》。

第二條 本規定適用於中華人民共和國境內的各類物業管理企業（以下簡稱企業），也包括國有企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業；有限責任公司；股份有限公司等各類組織形式的企業。

第二章 代管基金

第三條 代管基金是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人委託代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。

房屋共用部位維修基金是指專項用於房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結構部位（包括樓蓋、屋頂、樑、柱、內外牆體和基礎等）、外牆面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內車庫等。

共用設施設備維修基金是指專項用於共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電幹線、共用照明、暖氣幹線、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。

第四條 代管基金作為企業長期負債管理。

代管基金應當專户存儲，專款專用，並定期接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的檢查與監督。

代管基金利息淨收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可後轉作代管基金滾存使用和管理。

第五條 企業有償使用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的管理用房、商業用房、共用設施設備，應當設立備查帳簿單獨進行實物管理，並按照國家法律、法規規定或者雙方簽訂的合同、協議支付有關費用（如租賃費、承包費等）。

管理用房是指業主管理委員會或者物業產權人、使用人向企業提供的辦公用房。

商業用房是指業主管理委員會或者物業產權限、使用人向企業提供的經營用房。

第六條 企業支付速達軟件 的管理用房和商業用房有償使用費，經業主管理委員會或者物鑿權人、使用人認可後轉作企業代管的房屋共用部位的維修基金；企業支付的共用設施設備有償使用費，經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可後轉作企業代管的共用設施設備維修基金。

第三章 成本和費用

第七條 企業在從事物業管理活動中，為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等過程是發生的的各項支出，按照國家規定計入成本費用。

第八條 企業在從事物業管理活動中發生的各項直接支出，計入營業成本。()營業成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本核算的企業，可不設間接費用，有關支出直接計入管理費用。

直接人工費包括企業直接從事物業管理活動等人員的工資、資金及職工福利費等。

直接材料費包括企業在物業管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。

間接費用包括企業所屬物業管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。

第九條 企業經營共用設施設備，支付的有償使用費，計入營業成本。

第十條 企業支付的管理用房有償使用費，計入營業成本或者管理費用。

第十一條 企業對管理用房進行裝飾裝修發生的支出，計入遞延資產，在有效使用期限內，分期攤入營業成本或者管理費用。

第十二條 企業可以於年度終了，按照年末應收帳款餘額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用。

企業發生的壞帳損失，衝減壞帳準備金。收回去已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。

不計提壞帳準備金的企業，發生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷的壞帳，衝減管理費用。

第四章 收入及利潤

第十三章 營業收入是指企業從事物業管理和其他經營活動所取得的各項收入，包括主營業務收入和其他業務收入。

第十四章 主營業務收入是指企業在從事物業管理活動中，為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收入，包括物業管理收入、物業經營收入和物業大維修收入。

物業管理收入是指企業向物業產權人、使用人收取的公共性服務收入、公從代辦性服務費收入和特約服務收入。

物業經營收入是指企業經營業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的房屋建築物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收入。

物業大修收入是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的委託，對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的收入。

第十五條 企業應當在勞務已經提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業收入的實現。

物業大修收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人簽證認可後，確認為營業收入的實現。

企業與業主管理委員會或者物業產權人、使用人雙方簽訂付款合同或協議的，應當根據合同或者協議所規定的付款日期確認為營業收入的實現。

第十六條 企業利潤總額包括營業利潤、投資淨收益、營業外收支淨額以及補貼收入。

第十七條 補貼收入是指國家撥給企業的政策性虧損補貼和其他補貼。

第十八條 營業利潤包括主營業務利潤和其他業務利潤。

主營業務利潤是指主營業務收入減去營業税金及附加，再減去營業成本、管理費用及財務費用後的淨額。

營業税金及附加包括營業税、城市維護建設税和教育費附加。

其他業務利潤是指其他業務收入減去其他業務支出和其他業務繳納的税金及附加後的淨額。

第十九條 其他業務收入是指企業從事主營業務以外的其他業務活動所取得的收入，包括房屋中介代銷手續費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業用房經營收入及無形資產轉讓收入等。

商業用房經營收入是指企業利用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的商業用房，從事經營活動取得的收入，如開辦健身房、歌舞廳、美容美髮屋、商店、飲食店等經營收入。

第二十條 其他業務支出是指企業從事其他業務活動所發生的有關成本和費用支出。

企業支付的商業用房有償使用費，計入其他業務支出。

企業對商業用房進行裝飾裝修發生的支出，計入遞延資產，在有效使用期限內，分期攤入其他業務支出。

第五章 附則

第二十一條 本規定自**年1月1日起施行。

物業公司財務管理制度3

根據公司對物業管理公司各小區實行指標管理、獨立核算、自負盈虧的要求，結合公司業務管理的需要，為了做好各小區財務收支管理工作，特制定本辦法。

一、預算管理

1、物業部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

2、每月末物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。

3、收支預算由會計負責編制，經物業經理初審後，報集團財務部審核，總董事成員批准後執行。

4、各月度支出計劃的編制應以年度經濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。

5、每月初物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司彙總後報公司相關領導。

6、預算內支出按公司規定流程審核支付，超預算支出報董事成員審批後支付。

二、收支規定

1、收據、發票及公章使用規定：

（1.1）、收據、定額停車費發票，由物業公司財務部統一購買、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。

（1.2）、物業各小區財務設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號後加蓋物業公司財務專用章，並在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。

（1.3）、收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據並結清核銷。

（1.4）、各小區使用發票，為便於管理，應到物業公司財務部統一開具。一般情況下應以收據（第二聯）換髮票，所換髮票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。對於需要先開發票後付款的業主，出納（或物業助理）根據收費通知單開具發票，並在物業財務部做好登記，款項入賬後核銷。

（1.5）、收據填寫要求：

（1.5.1）、據實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

（1.5.2）、字跡清楚，不得塗改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字再另行開具。

(1.5.3)、全部聯次一次填開，內容、大小寫金額必須一致，禁止拆聯使用。

2、收款規定

（1）、各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。

（2）、已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，並及時入賬。

（3）、以轉帳方式收款應及時通知財務辦理進帳、轉帳相關手續，並及時進行帳務處理。

（4）、物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，並定期對整本已使用完的收據核查是否繳款入賬，並進行核銷。

3、支出規定

（1）、工資費用。人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤後，做出當月考勤表，報物業公司經理審批，審批後交財務部門，財務人員根據當月考勤表，計算當月員工的應付工資，製作工資表，複核無誤後交物業經理簽字，報總公司財務部籤批，董事成員簽名同意後方可發放。

（2）、員工福利費。對於員工福利品的發放，如：防暑降温品、節日禮品等，根據實際情況，本着節約原則，物業各部門擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司經理，再報總公司財務部審批，董事成員簽字同意後方可實施。

（3）、維修費用。小區工程維修費用，將已報呈的維修項目按已審批的程序：物業公司經理→總公司財務部→董事成員簽章。財務主管核實後方可辦理付款手續。

（4）、日常性開銷的費用。差旅費、辦公費、電話費、清潔衞生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算為依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，物業經理批准，總公司財務部審核，董事成員簽字同意，方可報銷。會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用於報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是公司全稱、地點、費用項目大小寫金額必須準確無誤，票據應整潔，無塗抹修改。對於不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。對於超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，説明情況，闡明超支原因，經物業公司經理同意後，報董事成員批准，董事成員同意後方可實施。

（5）、水電費。水費按供水公司計收費用減去屬於小區業主應承擔的代收代繳項目的費用為物管中心應承擔的水費。電費按供電公司計收的費用減去各業主電錶應承擔的電費和分攤公共設施所耗電費為物管中心應承擔的電費，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用於保證該期水電費的支付。小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

（6）、對於需要轉賬結算的各項支出，經物業經理核准簽字，送總公司財務部審核、董事成員簽字後，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。

4、資金報表：

（1）、每天由各小區收銀員填報每日收款報表給物業公司出納，由物業公司出納彙總後報公司領導。

（2）、報表需註明當天款項的增加、減少情況説明。

三、會計核算

1、統一設置以下會計科目：

（1）、營業收入：主要核算物業小區向業主（或物業使用人）收取的物業管理費；小區收取的停車費；工本費等；；

（2）、營業費用：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用；下設明細科目：工資、折舊費，辦公費，其他費用，低值易耗品攤銷，長期待攤費用攤銷，福利費、維修費、清潔費、電費，水費，社保費及其他。

（3）、財務費用：主要核算銀行託收，託付手續費，支票工本費，利息收入等；

（4）、其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

2、會計報表

（1）、財務結賬日期為月末最後一天。

（2）、會計人員應於次月的10日以前將會計報表報物業總公司財務部。並將本月應繳的各項税金明細報總公司審批，批准後才報税。

四、檔案保管

1、已使用的收據存根聯辦理繳銷登記後由物業公司會計進行保管。

2、財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規範要求進行整理、裝訂、歸檔。

3、當年會計資料由物管中心會計部負責保管，次年建立新帳後應將上年度全部財務資料移交總公司財務部負責歸檔保管。

4、歸檔的會計資料不得攜帶外出或外借，凡查閲、複製、摘錄會計資料須經董事成員或財務總監批准並辦理相應手續，借閲人對檔案資料要嚴格保管，限期歸還。

五、檢查控制

1、會計每月須對小區出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷；原始單據的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現場盤點庫存現金，賬實相符情況。並對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認後上報總公司財務。

2、出納應對各小區收銀員的收費工作進行檢查監督，對於有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。

3、會計每月須與集團公司核對往來款，並簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。

5、物業公司財務和總公司財務應對各小區財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。

6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進行年度專項審計。

六、相關責任

1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。

2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報董事局嚴肅處理。

3、會計檔案的保管年限按財政部《會計檔案管理辦法》規定執行，如因人為保管不力丟失檔案資料則追究保管人責任。

4、由於不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。

本制度由總公司財務部負責解釋和修訂。

　　××年×月×日

物業公司財務管理制度4

一.財務管理制度

1.嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。

2.財務部負責全公司的經濟總核算,並要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。

3.負責組織各部門編制收支預算草案,根據總經理的指令,結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案,定期對執行情況進行分析,並作出書面報告送總經理。

4.管理和控制各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,負責全公司資金運作的組織和調動,定期把資金變化情況向總經理彙報。

5.遵循權責發生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。

6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費,做好收支結算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產負債表。

7.每年x月、x月向商户公開本步行街管理費的財務收支狀況,並按規定程序審核後張貼於本步行街管理處的告示板上。

8.負責公司的各項財產登記、核對工作,保證資產更新的資金來源,保障資產的更新換代。

9.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規定,未經審批的開支一律不得報銷。

二.會計核算管理制度

1.採用借貸記帳法,以權責發生製為原則,收入與其相關的成本、費用應當相互配比。

2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。

3.會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用複式記帳憑證。

5.會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統一的會計制度的規定,並應及時向董事會和有關部門報送會計報表。

6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應當按照國家有關規定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷燬時,要填寫"會計檔案銷燬清冊",經總經理審閲,報董事會和財政部門批准後銷燬。

三.現金管理制度

1.根據物業管理公司管理業務的需要,庫存現金限額為人民幣壹仟元整,超出限額部分,應在當天存入銀行,現金必須在規定的範圍、限額內支出,除特殊情況外,不得在現金收入中直接坐支。

2.現金的使用範圍:

2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;

2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;

2.3結算起點(￥100元)以下的零星支付款項。

3.不準單位之間和個人因私借用備用金。

4.不準利用管理公司銀行帳户為其他單位或個人支付和存入現金。

5.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

6.行政人事部因採購工作需要,可申請配備備用金,限額￥1,000元,用於零星採購,並於每年末辦理清算手續,次年初重新申請配備。

四.支票管理制度

1.嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規定,不得發出空白支票,為方便工作,經總經理審批後可發出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須註明限額,凡領用支票者必須在開出支票五天內報帳。

2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用於支取現金,也可以用於轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用於轉帳,不得支取現金。

3.簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,支票印鑑應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。

物業公司財務管理制度5

1、總則

本制度明確了收款管理權責劃分，規範了收款管理操作程序，建立了收款管理審批流程，為收款管理工作開展提供了制度依據。

2、職責

本制度的主責部門為各公司財務部，按本制度規定嚴格執行收款管理要求與流程。

3、範圍

本制度規範的收款內容包括：物業費收入、車位管理費收入、開發界面收入、租金收入、多種經營收入、押金及代收款等。

4、各類收款總體要求

4.1財務部全面負責公司各項收款界面的管理，包括收款、收款監督、收款票據領購、下發及核銷等內容。

4.2各類收款業務均需在EAS系統中操作，做到日清日結，如遇特殊原因無法當天錄入的，轉天補錄的業務日期必須與收款日期一致。

4.3財務人員應在每日及每月底將EAS系統中的收款報表與財務系統總賬進行核對，確保數據一致。

4.4收費人員應確保各類票據連號使用，在保證當日票、款、表相符的基礎上，及時將整理好的單據及銀行回執傳遞給公司財務部，相關財務人員應對交來的錢款票據逐筆進行核對。

4.5各類票據使用完後應及時到財務部核銷並領用。

4.6財務人員每月至少兩次對收費現場的庫存現金、票據管理情況等進行盤點抽查並保留檢查痕跡，確保現場收費的操作規範性。

5、收款管理具體要求

5.1物業費收入、車位管理費收入、租金收入、多種經營收入、押金及代收款

5.1.1每月最後一日，由客服部指定專人對收費軟件中的房屋客户設置和客户收費設置進行檢查，財務負責核對，確保計算應收費用前系統設置的真實、準確。

5.1.2財務人員應於每月1日將當月應收取的週期性費用（如物業費、車位費等）及時進行應收費用計算，並在EAS收費系統中生成應收費用數據。

5.1.3臨時性費用（如出入證工本費、場地租金收入、零星服務收入等）根據實際情況生成應收費用，並及時收取。

5.1.4收費人員收費前應核對業主資料（房號、業主姓名、應收款項等信息），口頭告知業主應繳費用的明細及金額，收款後將蓋有公司收款印章的票據交業主作為已繳款憑據。

5.1.5收費人員在每日工作結束前，應將當日的收款票據、收款金額、報表核對一致。

5.1.6財務人員每日負責對收款事項進行檢查及審核，無誤後進行賬務處理。

5.2與開發公司相關的收入

5.2.1範圍：空置管理費（未出售）收入、開辦費收入、售樓處物業收入（服務費）、為開發公司服務收入、前期顧問諮詢服務收入。

5.2.2各公司財務部根據業務部門提交的應收款數據進行審核，督促業務部門及時簽訂相應合同。

5.2.3與開發公司相關收入結算的總體原則是：結算及時並實現資金快速回流。

開發公司與物業公司雙方的各項業務，需由開發公司相關業務部門先立項並簽訂相應合同，而後開始實施。簽訂的合同中要明確服務標準、管理要求、費用結算方式及結算週期。對於由開發公司移交給物業進行後續管理的事項，要求明確承接的現狀，對未盡事宜的責任要界定清晰。

物業公司根據各項目進度及受託協議的執行情況，由物業公司專人於結算資料齊全後的3個工作日內，向開發公司提交費用結算申請。

物業公司需持續跟進與開發公司之間的結算進度，確保在結算資料提交後的7個工作日內開發公司方面完成對結算申請的審核及確認。

物業公司根據開發公司審核確認後的相關審批資料，及時跟進開發公司的立項審批及合同審批進度。

5.2.4財務部根據收到的籤批完整的合同開具相應的發票，跟進開發公司的付款流程及資金安排，待開發公司付款完畢或收到款項時確認收入。

5.2.4財務部應建立開發界面收入台賬，內容包括：合同編號、簽訂日期、合同名稱、開發界面收入類別、涉及的具體項目/分期、合同期限、合同金額、累計已發生金額、合同餘額等。 5.3免單收入

5.3.1包括銷售免單、售後減免和內免，主要是指開發公司在房地產銷售階段促進銷售、售後階段解決客户訴求以及物業公司在承接項目後解決業主遺留問題而開具的減免物業服務相關費用的書面優惠證明。銷售免單和售後減免都是由開發公司和業主簽署的優惠免單；內免是物業公司和業主簽署的優惠免單。

5.3.2物業公司財務部收到業務部門提交的籤批完整的確認單（銷售免單、售後減免）以及開發公司給付的款項時確認收入。確認單上必須有業主、開發公司相關部門負責人的簽章確認。

5.3.3內部免單需由業務部門提交申請，籤批後，在EAS收費系統中對應收費用進行相應調整。

5.3.4物業公司財務部應分別建立開發公司免單及內部免單台賬，台賬內容需包含：所屬項目、客户資料、免單類型、免單金額、免單期限及免單事由，以備查詢。

5.4代收款項的管理

5.4.1包含內容：代為收取的水費、電費、公攤水電費、燃氣、煤氣、採暖費等費用，以及代為收取的其他收費，例如代收小區寬帶費等。

5.4.2代收款項應建立相應的代收代付台賬並及時核對，保證數據的準確性，及時結清代收款項。

6、收款現場管理

6.1當日收取的款項必須當日送存公司指定銀行賬户，非工作時間收款須存入經物業集團財務管理部備案的無卡存款銀行賬户，當日現場無卡存款金額需短信告知財務人員。 6.2收費人員入户收取的各類款項必須當日錄入EAS收費系統。

6.3收費人員交接班要有交接記錄，現金、收款單據等憑證必須經雙方清點後，簽字確認。

6.4收費人員當日下班前，必須清點票款，打印POS結算單，核對報表，保證賬實相符。

7、附則

本制度自發布之日起實施，根據物業集團業務發展情況適時修訂。本制度由物業集團財務管理部起草並歸口管理。

物業公司財務管理制度6

根據集團公司對物業公司各小區實行指標管理、獨立核算的要求，結合公司業務管理的需要，為了做好各小區財務收支管理工作，特制定本辦法。

一、預算管理

1、各小區物業部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

2、每月末各小區物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。

3、收支預算由小區會計負責編制，經小區物業經理初審後，報物業公司、集團財務部審核，總裁批准後執行。

4、各月度支出計劃的編制應以各小區年度經濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。

5、每月初各小區物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司彙總後報公司相關領導。

6、預算內支出按公司規定流程由小區物業部審核支付，超預算支出報物業公司、總裁審批後各小區支付。

二、收支規定

1、收據、發票及公章使用規定：

1）收據、定額停車費發票，由物業公司統一印製（或購買）、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。

2）物業各小區設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號後加蓋物業公司財務專用章，並在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。

3）收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據並結清核銷。

4）各小區使用發票，為便於管理，應到物業公司財務部統一開具。一般情況下應以收據（第二聯）換髮票，所換髮票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。對於需要先開發票後付款的業主，出納（或物業管理員）根據收費通知單開具發票，並在物業財務部做好登記，款項入賬後核銷。

5）收據填寫要求：

①據實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

②字跡清楚，不得塗改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。

③全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。

6）各小區的收費通知專用章只能用於催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區不得再有其它公章。

2、收款規定

1）各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。

2）已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，並及時入賬。

3）以轉帳方式收款應及時與物業公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續，並及時做帳務處理。

4）物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，並定期對整本已使用完的收據核查是否交納入賬，並進行核銷。

3、支出規定

1）工資費用。各小區財務人員根據本小區當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區經理簽字後，報物業總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤後，報物業公司總經理審批，總經理同意後方可發放。

2）員工福利費。對於員工福利品的發放，如：防暑降温品、節日禮品等，各小區根據自己實際情況，本着節約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司總經理，同意後方可實施。

3）維修費用。小區工程維修費用，審批程序是：物業公司總經理→預算部→總工辦→總裁。

4）差旅費、辦公費、電話費、清潔衞生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算為依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，小區經理批准即可報銷。會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用於報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據應整潔，無塗抹修改。對於不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。對於超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，説明情況，闡明超支原因，經物業公司總經理同意後，報總裁批准，總裁同意後方可實施。

5）水電費。水電費屬於小區的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用於保證該期水電費的支付。小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

6）對於各小區需要轉賬結算的各項支出，經小區經理核准簽字，送物業公司財務審核後，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。

4、資金報表：

1）每天由各小區出納報資金錶給物業公司財務，由物業公司財務彙總後報公司領導。

2）報表需註明當天款項的增加、減少情況説明。

三、會計核算

1、統一設置以下會計科目：

1）主營業務收入：主要核算物業小區向業主（或物業使用人）收取的物業管理費；

2）其他業務收入：主要核算小區收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等；

3）主營業務成本：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用；下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。

4）管理費用：主要核算行政管理部門發生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業務招待費、社會保險費及其他；

5）其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

2、會計報表

1）各小區財務結賬日期為月末最後一天。

2）小區會計人員應於次月的3日以前將各小區的會計報表經小區經理簽字後報物業總公司財務部，有個人所得税的小區應將其扣繳的個人所得税的明細單附後，以便總公司統一申報。

3）小區會計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。

四、檔案保管

1、已使用的收據記帳聯由各小區財務保管，存根聯繳銷後交由物業公司財務進行保管。

2、小區財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規範要求進行整理、裝訂、歸檔。

3、當年會計檔案由小區會計負責保管，次年建立新帳後應將上年全部財務檔案移交物業公司財務人員負責保管。

五、檢查控制

1、各小區會計每月須對小區出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷；原始單據的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現場盤點庫存現金，賬實相符情況。並對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認後上報物業公司財務。

2、各小區出納應對物業管理員的收費工作進行檢查監督，對於有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。

3、各小區會計每月須與集團公司核對往來款，並簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。

5、物業公司財務和集團公司財務應對各小區財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。

6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進行年度專項審計。

六、相關責任

1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，小區會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。

2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報總裁嚴肅處理。

3、會計檔案滅失追究保管會計責任。

4、由於不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。

本辦法由公司由公司財務部和物業公司負責解釋。