學校財務管理制度【推薦】

現如今，人們運用到制度的場合不斷增多，制度泛指以規則或運作模式，規範個體行動的一種社會結構。這些規則藴含着社會的價值，其運行表彰着一個社會的秩序。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編精心整理的學校財務管理制度，歡迎閲讀，希望大家能夠喜歡。

學校財務管理制度1

第一章、總則

第一條、為規範和加強中國小校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制的通知》（國發〔20xx〕43號）文件精神和《事業單位財務規則》、《中國小校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。

第二條、本辦法適用於全縣各級人民政府舉辦的普通國中、職業國中、九年一貫制學校、普通國小、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。

第三條、中國小校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正圈理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

第四條、中國小校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府採購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行核算和監督。

第二章、財務管理體制

第五條、按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中國小經費實行“校財局管”的管理辦法，並由縣級財政、教育行政部門及農村中國小共同組織實施。

縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批覆農村中國小預算；按批准的.農村中國小年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小轉資金及時到位；對農村中國小預算執行情況進行監督檢查，對使用效果進行考核；定期向縣級人民政府報告農村中國小預算執行情況；定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的前提下，組織、指導農村中國小校編制本單位年度預算草案，彙總報送同級財政部門；根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批覆，向各農村中國小下達預算控制數和年度預算；彙總審核農村中國小校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強教育經費的管理和監督，對農村中國小校的預算執行情況進行檢查和內部審計；定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

農村中國小校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校彙總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局；根據學校的實際情況，按批准的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行情況報表。

第六條、按照財政“四項”的要求，中國小校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府採購、收支兩條線管理。建立健全中國小校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，並由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

第七條、以鄉鎮中心學校為單位分別設立中國小財務核算點，以學校（教學點）為基本核算單位，分別按政策規定的標準，核算中國小經費，各中學和村小（教學點）實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自不變。中國小校的賬户按照國庫單一賬户體系管理的規定，在本地金融機構開設零餘額賬户，核算學校的財務收支，賬户的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。

第八條、各鄉鎮中心學校的財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2-3人，鄉鎮3-4人。各中學和各國小隻設立報帳員，財務核算點分別為各中國小校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，國小財務核算點的會計負責為各國小代理記帳，並辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工推薦產生的理財小組，負責對學校每月收支彙總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

第九條、從事財務工作的人員必須由具備會計從業資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩定，不得隨意撤換和調動。

第三章、預算管理

第十條、按照財政“四項”的要求，中國小校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。

第十一條、預算編制原則

預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。

第十二條、預算編制

中國小校預算主要包括收入預算、支出預算、政府採購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入；支出預算主要包括基本支出（人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出）和項目支出等。

中國小校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌考慮。本着量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助僻生等支出。

第十三條、預算執行

各中國小校在預算執行過程中，應視資金的用途，採取網上申請或手工填寫《中國小校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核彙總後報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校彙總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。

第十四條、預算調整

中國小的預算執行中原則上不予調整，但國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中國小正常教育教學活動時，可由中國小校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。

中國小校的預算支出應當按照預算科目執行，即按申請（指定）的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批准，不得擅自改變資金用途。

第四章、收入管理

第十五條、中國小校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統一印製的票據，並嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專户儲存。

第十六條、中國小校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。

中國小校代收的課本費、作業本費等不屬於學校收入，但必須納入財政預算外資金專户儲存，在學校財務部門通過往來賬户核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。

第五章、支出管理

第十七條、中國小校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支範圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證專款專用。和省用於農村義務教育的經費不得挪作它用，和省補助的中國小校公用經費不得用於償還各類非債務。

第十八條、中國小校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。

人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫卹和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。

公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

學校財務管理制度2

一、學校食堂財務納入學校財務統一管理，實行專賬核算。

二、嚴格區分核算主體，由財政經費保障人員，實施設備等方面的費用，不得在食堂專賬中列支。

三、教職工在食堂就餐與學生同價同菜，如實充飯卡，不得侵佔學生利益。

四、學校食堂收取的伙食費，應開具合法票據，現金及時上交財政專户，不得挪用。嚴禁私設小金庫。食堂各項支出要起得合法有效票據，按規定辦理相應報銷手續。

五、食堂的收支結餘實施按月結算，對結餘款要專項用於改善學生伙食，嚴禁用於學校教職工福利、獎金、津補貼的支出。

六、學校食堂實行財務公開，自覺接受學生、家長，教師的監督，財務人員每月向校長及相關領導報送當月收支情況，每學期至少一次將食堂收支情況向師生和家長公開。

學校財務管理制度3

為進一步規範學校經濟行為，樹立廉潔治校意識，預防職務違紀、違法及其犯罪，保證學校經費合理使用，推動學校和諧快速發展，現結合我校實際，規範學校財務管理特制定以下規定：

一、資金收入學校所有資金收入由財會人員統一收取入帳。

二、計劃用款各部門按照資金輕重緩急程度上報用款計劃，本月25日前上報下一月的用款計劃，財務科統一彙總報校長室審核上報，沒有用款計劃項目不得安排用款。

三、發票審批發票先由經手人簽名，部門負責人審核，財務科複核，然後報分管部門領導審核，經校分管領導和校長審批後方可報銷。

四、物資採購購買物資先由部門負責人書面申請，經校領導批准（報銷附後），物資採購在20xx—10000元由學校組織集體採購；10000元以上由學校組織工會、教師代表並邀請教育局紀檢人員參與購買，屬於政府採購項目，上報政府採購中心批准或集中採購。

五、工程施工工程施工由學校邀請縣紀委、教育局紀檢領導和職工代表參與投標或議標，工程造價3萬元以下，在縣紀委、教育局紀委指導下，由學校組織人員驗收評審，3萬元以上報縣財政局評審中心評審定價。工程經費管理，3萬元以上項目需報縣財政局評審中心審計，金額較大的委託有資質的專業機構審計，未經審計（或在審）的項目，預付工程款嚴格控制在預算的70%以內，待審計結束後按審計價結算。

六、合同管理學校在簽訂經濟類合同時，根據類別邀請縣教育局監察室、審計室等相關職能科室人員參與並在合同上鑑證簽字；各類投標準備階段，標書製作符合國家法律法規，嚴控非誠信企業參與招投標活動；投標、開標及相關程序必須符合國家相關規定，付款按合同規定履行。

七、借用公款教職工因公出差或外出物資採購借用公款（教職工500元以下、管理人員1000元以下不預借公款），回來應立即辦理報帳手續，在一月內未及時報銷結賬，財務科將從工資中直接扣除；個人因私借款金額不超過個人月工資50%。

八、資料徵訂教輔資料徵訂先由年級學科組審核提議，經年級分管領導及校領導批准，報銷時附相關合同，手續不齊全的不予報銷。

九、加班補助加班先由部門負責人書面申請，經分管領導批准，按周結清；加班補助按相關工作量確定。

十、職工探親與配偶不住一起，又不能在公休假日團聚的，可以每年享受一次探望配偶的待遇；與父親、母親都不住在一起，又不能在公休假日團聚的，未婚職工每年享受一次探望父母親的待遇，已婚職工每四年享受一次探望父母親的待遇，但不包括岳父母、公婆的規定，職工探親路費憑票按實報銷（不含打的費），但不得報銷火車卧鋪票和飛機票。（參照蘇財行[1981]89號文件）

十一、校產管理學校財產由後勤處統一管理，各部門和個人不得私自調動或處理，凡報廢資產須書面申請，經後勤處上報校長室批准，根據上級有關規定由後勤處處理。各級部辦公室、教室、各處室內資產實行誰使用誰保管，每學期結束進行檢查，損壞、丟失按當時現行價格賠償。

十二、財務公開學校成立民主理財小組，定期進行民主理財，審查學校各類財務賬目，做到民主理財，賬目公開，嚴禁違規開支，杜絕浪費。

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制度是為了為規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，所以我們一定要遵守制度哦!

第一章 總則

第一條：為規範學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。

第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;規範財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個人三者利益的關係。

第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第二章 財務組織管理制度

第一節 財務管理體制

第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、税務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。

第二節 校長對財會工作的領導職責

第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。

第二條：對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。

第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規範學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。

第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閲學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。

第三節 會計工作職責

第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。

第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。

第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。

第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。

第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。

第四節 出納員工作職責

第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。

第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。

第三條：認真學習、掌握並執行國家的財經政策及學校的.財務工作制度。遵守財經紀律。

第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權並應堅決予以抵制。

第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時彙報查明原因，並根據會計制度予以糾正。

第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。

第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。

第三章 基礎管理制度

第一節 財務處理程序

第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中國小財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。

第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

第三條：財務處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證;(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;(3)根據記賬憑證登記總分類賬;(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的餘額與總分類賬有關賬户餘額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

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學校財務報銷管理制度

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及税務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有税務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在税務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務處辦理結算。

（二）預算申報制度

學校各類需要採購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長籤批，方可借支進入採購程序，採購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清後賬不借。

（三）財務報銷基本手續及要求

1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。

2．凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行。

注意：先簽字後報銷

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第一章 總則

第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的羣眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。

第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。

第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。

第四條 工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

第二章 工會資金的籌集

第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。

第七條 會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。

第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。

第三章 經費使用和管理

第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬户，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。

第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用於為職工服務和工會活動。

第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監督；接受工會經費審査委員會的審査。

第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支範圍和標準，工會經費不得用於非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。

第四章工會經費報銷

第十三條 必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得塗改、填補，大小寫金額一致。

第十四條 發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批並簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，並形成書面報告。

第十五條 按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用後應在一週內到財務報銷。

第五章工會會計檔案管理

第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，並送交檔案室保管。

第十七條 調閲工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閲工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閲需經工會領導報單位領導批准，按規定査閲。調閲人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批准

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以開源節流，增收節支為原則，服務教學為目的，嚴格執行國家規定財務法規、財務制度。做好財務工作。

一、預算的制定：

每學期開始，由各處室作出本學期的開支預算，報學校財務室，由財務室整理後上報校長會，校長會根據財務室所做的本學期收入預算平衡各處室預算，並制定出學校總的收支預算，財務室整理並印發各處室，各處室的開支由其主管校長負責管理，未經校長會批准，期末不能突破預算數。

二、預算的執行：

物品的採購要體現增收節支的原則，採取專人負責多人蔘與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

1、教學用品，根據本學期的教學要求，制定購買計劃，經教務處審查報校長會通過後，由總務處與相關科室及專業人員負責購買。

2、除教學上專業性強的物資外，其他物資的採購由總務處作出

計劃與預算，報校長會批准後，由總務處統一購買，並專人管理，驗收登記。

三、審批制度

1、報銷發票時，必須是完整、真實合法單據，必須有主管副校長或總務處負責人簽字，金額小於（含等於）300元的由主管財務副校長審批，大於300元的由校長審批，經審查無誤後財會人員方可支出。

2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經主管財務校長及校長同意並簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續。

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一：每學期制訂學校財務工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預算方案。

二：堅持收入隨收隨繳，先繳後支，審批使用。

三：堅持不預算不開支，學校校長和主管領導認真把好審批關，不能隨意負債，堅持專款專用，嚴禁截留，挪用專項資金。

四：堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體採購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領導請示，徵得同意後方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴格按有關規定標準報銷，不得超標。

五：堅持開支勤儉節約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴格控制出關次數，做到一人次辦多件事。中層幹部、財務人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事後補派遣單。旅差費按相關規定報銷，招待費每人次不能超過20元。

六：堅持支出條據規範，堅持校長、主管領導審批，開支獲取有效合法的條據，購物發票必須有“經手人”，“驗收人”，簽字，消費發票“經手人”，“證明人”的簽字，同時經手人必須説明“招待某事某單位一行幾人”

七：堅持責任追究，凡違反財務管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠佔專項資金，財務人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關人員責任。

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學校實行獨立財務制度並專門開設銀行帳户進行獨立核算，開户行是南京銀行健康路支行，帳號是xxxxxxxxxx為了進一步規範我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體情況制定本制度。

一、財務管理的基本原則、任務：

1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

二、財務管理體制

1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

2、學校總務處為學校的單一的財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在學校之外設置同級機構。

3、學校總務處應根據會計業務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經過學校行政同意，不得任意調動和撤換。

三、預算及收入管理

1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校會計室應在每年的十二月前按有關規定編制好下一年度的財務預算。

2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

3、學校收費實行一費制。

四、支出管理

1、支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

2、學校支出包括：

⑴事業支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成後並接受有關部門的檢查和驗收。

3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支範圍及開支標準。國家沒有統一規定的由辦公室結合學校情況制定有關規定和開支標準，並報學校行政組審批。

五、資產管理

1、資產是學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

4、固定資產分類：學校固定資產一般分為六類：房屋和建築物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

5、學校總務處應配合有關部門，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。

六、財務監督和檢查

1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。

2、財務監督包括事前監督、事中監督和事後監督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

3、學校總務處有權對學校的會計工作進行審計。

4、學校總務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。

七、財務報告和財務分析

1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計室應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。

2、會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

八、總務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度。

學校財務管理制度10

為了規範我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體狀況，制定本制度。

一、財務管理的基本原則、任務

1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，國家、羣眾和個人三者利益的關係。

2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規範做好賬目、單據、報表等工作，並理解上級相關部門的財務檢查。

二、財務管理體制

1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際狀況，明確分工並制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。

三、預算及收入管理

1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。

2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。

四、支出管理

1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

2、學校支出包括：

⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成後並理解有關部門的檢查和驗收。

3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支範圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校狀況制定有關規定和開支標準，並報校長室審批。

五、資產管理

1、資產是學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上並在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建築物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產管理制度。

六、財務監督和檢查

1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

2、財務監督包括事前監督、事中監督和事後監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

3、學校財務處主管有權且務必組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，並進行有效的經濟核算。

4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。

七、財務報告和財務分析

1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。

2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。

八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規範的財務運行模式。

九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

學校財務管理制度11

學校財務管理制度

第一節、總則

第二十八條為加強財務管理，規範財務工作，促進學校經營業務的發展，提高學校經濟效益，結合學校實際情況，特制定本制度：

第二節、財務組織

第二十九條學校財務人員設專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。

第三十條會計員

在經理的領導下，有權和必須監控出納、收銀、倉管的工作，確保財務數據的真實性和一致性。

第三十一條財務人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；

第三十二條財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩定。財務人員的任命、招聘、調動和離職，必須經部門經理審查批准，辦理交接手續。擅自離職者，扣發工資並追究法律的後果責任。

第三十三條不稱職的財務人員可由部門經理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續後予以辭退和調聯動。

第三十四條財務工作人員必須忠於職守，具備良好的職業道德，恪守本單位的財務祕密，努力工作；遵守本學校的各種規章制度，不斷提高業務水平，做好本職工作，為學校教育事業作出更大的貢獻。

第三節財務流程

報銷流程

注：1、發生的經濟業務付款金額在100元以內的可由部門經理簽字後即可報銷；100元以上的必須由部門經理及總經理簽字方可報銷。

2、對於手續不齊備的報銷單據，財務部不予付款；使用違規報銷單據的，學校有權追究當事人的責任；

借款流程

注：

1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。

2、借款金額在100元以內的，可由部門經理簽字批准；100元以上都必須由部門經理簽字及總經理簽字。

3、未結清上次借款前，不再予以借款。

收款流程

記帳流程

資產管理流程

第四節資金管理

第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。

第三十六條學員的繳費收入，由收銀員（程柳金、樑杏蘭）負責代收保管。

出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。

第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事後發現短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內也不允許存放超1000元。如若超標並被盜，由直接責任人照額賠償，部門經理負連帶責任。

第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續，並要有領導和經手人簽名方可支款登記。無經理、會計、經手人簽字認可的支款，一律無效。每週應把所有的單證交給會計員審查登帳。

第三十九條出納員必須設置《現金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發現帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。

第四十條未經許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應手寫借據，徵得部門經理同意，方可借款。先斬後奏無獲准借款的，由出納員承擔後果。所有借款必須從本月發放工資時一次性扣還，前欠不清，後不再借。

第四十一條借款、報銷等支出低於100元的，可由部門經理簽字批准，如果在100元以上的，必須由部門經理簽字，總經理審批核準，出納方可支款。

第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。

第四十三條發放辭職員工工資時，必須由總經理、部門經理、後勤部簽名方可發放。

第五節庫存控制

第四十四條購入學員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤後，填寫入庫單給財務部，方可登記入帳。會計分品種、規格記數量和單價及總金額。倉管員分品種、規格記數量。月末時，將各自的進銷存數據進行核對。

第四十五條如發現購貨單與實際來貨不一致時，應及時與採購人員核對，更正處理。

第四十六條倉管員必須憑學員收款收據方可發放教材書。

第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。

第四十八條每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規格。盤點結果必須與帳面數進行核對，如有盈虧現象，應查找原因，作出結論，再由財務部進行帳務處理。

第四十九條加強庫存商品的管理和監控，如發生丟失，由倉管員負責；

第五十條每季度由後勤部、財務部組織對學校固定資產進行盤點。

第六節費用報銷

第五十一條辦公教材/文具的採購本着價格合理、經濟適用的原則按實際需要統一採購，並指定專人兼職保管發放。領用時按人登記。員工離職時如數交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。

第五十二條水電費的開支須憑有關部門的收據報銷，並一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。

第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關重要不該打。

第五十四條業務招待費是指開展經

營需要與有關政部門發生的公關費，應本着“合理、節約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應註明事由、單位、個人姓名、人數，以便監察審查。

第五十五條費用報銷需憑有效證據，由經手人簽字，經負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發現虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。

第七節資料上報

第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料

第五十七條會計資料上報內容

資產負債表

利潤表

庫存商品進銷存明細表

營業收入彙總表

管理費用明細表

學校財務管理制度12

為了更好地規範和完善學校的財務管理制度，規範財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流於形式，並結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、採購管理制度制定完善如下：

一、建立財務管理制度

學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。

1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。

2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，並配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。

3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，並註明事理，最後由校長審批方可報銷。

5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，並説明借款使用原因，分管財務校長審批後，財務人員才能給予借款。

6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有税務監製章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬於固定資產的，必須填寫財產登記表。

7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。

8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核後才能辦理報銷手續。

9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。

10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。

11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。

二、建立收費管理制度

1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。

2、認真使用省財政統一監製的事業性收費的專用打印票據。

3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，並按規定繳存財政專户。

4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。

5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、佔用、挪用、截留，並納入學校財務統一管理。

6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。

三、建立採購管理制度

1、該政府採購的堅持政府統一採購原則。

2、不是政府採購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定採購方式，並嚴格按照校務公開的要求規範採購行為。

3、小項目的採購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批後方能採購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。

四、建立基建管理制度

學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最後送審計審核。

五、加強各項制度的監督落實

1、在採購中，操作人員認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定採購方式；③確定採購價格；④簽訂採購合同並加強合同的管理。

2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核後方可辦理轉帳結算手續。

3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規範與完善，使管理不流於形式。

六、加強財務人員的法規教育

學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴於律己，防患於未然。

學校財務管理制度13

1、學校財物一律歸學校所有,統一登記造冊,建有財產賬,教職工只有使用權沒有所有權。

2、所有公物不經學校批准不得外借。

3、學校對辦公室配置的教學用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保温瓶三年更換一次,教師工作調動不足三年者配用物品不得帶走,平時誰毀壞誰賠償。

4、教師每學期用的教學資料應登記造冊,使用後歸還,丟失的賠償。

5、教師調動前所用的公物及資料應向學校交清,否則應照價賠償。

6、任何人不得私自購買東西,所需物品應由後勤擬定計劃後報請校長批准。

7、財務管理人員要廉潔奉公,敢於抵制不正之風,嚴格財務制度,未經領導批准的開支不得報銷。

8、嚴格財經制度,任何教師除一費制外不得收取任何費用,按一費制收取的金額一律上繳,不得私自佔用,更不準借作他用。

9、各辦公室、教室電燈要節約用電,不得亮長明燈,更不準私自使用電器設備。

10、嚴格出差補助制度,未經批准一切費用不得報銷,出差補助標準按國家標準執行。

11、會計要做到日清月結,月收支情況向校長彙報,並定期公佈賬目,每月應向校長以書面形式寫出收支餘缺情況,年終寫出收支平表。

學校財務管理制度14

為規範財務行為，嚴密財務手續，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規範》和相關規定，結合學校實際情況，學校財務管理制度細則制定本規則。

二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規及本規則的規定。

三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規範、手續齊備，並有預算指標。

四、學校財務管理制度細則辦理借款

1、借款人應按規定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。學校財務管理制度細則借款單經學校領導審批，並經會計室審核後付款。

2、所有借款全套財務管理制度範本一律實行“誰借誰還”的原則。屬於差旅遊費或零星購物的現金借款，應於出差回校或辦妥驗收手續後辦理報銷結賬手續。

五、購買物品的發票及報銷

1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器設備的，要經過校長室的可行性論證。

2、購買時應認真瞭解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有税務監製章的合法發票。從企業取得的購貸發票的內容必須具備：發票的名稱；填制發票的日期；填制發票單位名稱或填制人姓名；學校財務管理制度細則經辦人員的簽名或蓋章；接受發票單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。

3、從外單位取得的發票，必須蓋有填制單位的公章（或發票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發票，大寫與小寫金額必須相符。

4、持有效發票向財務報銷時，全套財務管理制度範本其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬於固定資產的，必須填寫財產登記手續。

5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統全套財務管理制度範本一辦理。

六、差旅費報銷

按規定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價、預借差旅費數額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批後向會計室辦理報銷手續。

七、預算

每學期開學後，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，學校財務管理制度細則並配合校長做好經費預算計劃，做到專款專用，杜絕開空頭支票。

八、結賬和審計

1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。

2、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

九、其他事項

1、經上級有關部門批准的經濟業務，應當將批准文件作為原始憑證附件。如果批准文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明文件的批准機關名稱、日期和文號。

2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，全套財務管理制度範本經財務處負責人批准，可以複製。向外單位提供的會計憑證複製件，應當在專設地登記簿上登記，並由提供人員和收取人員共同簽章。

十、本規則自頒佈日起實施。凡與本規則不全套財務管理制度範本一致的，以本規則為準。

學校財務管理制度15

為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮鬥、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規範我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意後，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批准，不予以報銷。

二、統一審批制度

1、審批權限

（1）開支50元以下，由後勤主任審批；

（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。

2、審批程序

（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最後由校長簽字報銷；

（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最後由校長審批後報銷。

（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，並及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意並決定其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，並定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點後，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，並簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，並帶會附件，發票報銷時附件附後。先斬後奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。

（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級徵收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）後，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

出差地區車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備註

本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。

市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。

經濟特區裾實報銷90元以內20元

(2)一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意後，方可租車和報銷租車發票。

3、班費的管理

（1）各班班費，由學校統一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。

（2）班費只能用於各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節餘者歸學校。

（4）班費開支發票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最後到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批准，用支票匯兑，訂數與支出相吻合（發票報銷按審批權限處理）。

（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如九年級、高三要多訂，必須經學校批准）。教導處在訂購資料時，先要徵求學科教師或年級教研組長同意後，再交學校集體研究審批（區教科所下發的單元檢測題除外）。

（3）凡訂購資料，一律由學校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定後，再由班主任收起來交學校總務處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。

（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡後，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬後奏者不予以報銷。

（2）辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。

6、其他費用

（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

四、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬於人為損壞者，由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由後勤主任把關處理，50元以上100元以內由管後勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應徵得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯繫人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統一整修，費用由所有住户承擔。

6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以後需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收後（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續。

7、學校公家樓舍等維修，由學校研究後實施。

五、民主理財制度

1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，並由學校委派。

2、民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，並寫出預決算説明書。

2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

七、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束後要及時寫出書面報告，向學校彙報情況，並將審計情況上牆公佈，接受職工監督。

2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關係的連續性質。

八、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公佈（在校務公開欄中公佈）財務收支情況。

另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執行，如與上級文件精神有牴觸的地方，以上級文件精神為準。