中學財務管理制度合集15篇
- 財務管理
- 關注:2.5W次
在社會發展不斷提速的今天,各種制度頻頻出現,制度泛指以規則或運作模式,規範個體行動的一種社會結構。制度到底怎麼擬定才合適呢?下面是小編幫大家整理的中學財務管理制度,希望對大家有所幫助。
中學財務管理制度1
一、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度,堅持勤儉辦學的方針,正確處理好教學事業發展中資金供需的關係。
二、按照《會計法》、《中國小財務管理制度》、《預算法》的規定,規範會計行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進教育事業發展。
三、學校財務工作由校長統一領導,分管校長直接負責,總務處具體經辦。財務人員的配備、崗位設置要嚴格按照《會計法》的有關規定執行。
四、按照學校總體發展目標,編制合理的財務預算。年度預算實行綜合財務計劃,對學校的全部收入和支出進行綜合平衡。
五、嚴格執行“收支兩條線”制度,學費等預算外收入必須納入非税管理體系,及時、足額上繳財政專户,禁止私設“小金庫”。
六、各項收費嚴格執行國家規定的收費範圍及標準,使用合法的票據,並實行收費公示制度。
七、帳户的.設立、撤銷要經上級主管部門的批准。
八、嚴格報銷手續,財務人員有權對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。
九、對各類財務憑證等要及時立卷歸檔。
十、對學校的資產變動要加以審核,及時填制憑證,登記帳簿,按期進行清查盤點,做到家底清楚,責任明確,保管妥善,使用合理。
十一、加強財務監督,定期公佈學校財務狀況,自覺接受有關部門對學校財務工作的監督、檢查,確保資金安全、正確的使用。
中學財務管理制度2
一、學校財產要嚴加管理,詳細登記,合理使用。
二、財產添置遵循保證教學,經濟適用原則。
三、保管員要對物資進行登記,會計上固定資產登記帳。
四、出庫物資,嚴格按審批程序領取,嚴禁先領物品後出庫及多發冒領。
五、固定資產應統一編號,實驗室、圖書室、體育、音樂等固定資產較多的室應建立固定資產分帳;辦公室、教室、學生宿舍要建立固定資產登記表,每年應清點一次。
六、對應報損物資由學校集中統一報損。
七、教職工調動等要將個人使用的'公用物資交回學校,對損壞物資按價賠償。
八、保管室要分類管理,做到擺放有序,場地乾淨,防水、防盜,並且上賬及時,結帳及時,賬物相符。
九、易耗物品本着節約原則,按學校規定登記發放。
十、對較貴重物資實行借用制,學期結束歸還。
十一、公物不予外借,特殊情況需報學校批准。
中學財務管理制度3
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地,是學校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損,特制訂制度如下:
1、建立科學的管理制度,分門別類,本着存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;採用先進技術,實行檔案管理的'現代化。
2、嚴格執行安全制度,定期檢查檔案,做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高温、防水)工作,確保檔案安全。
3、嚴格執行檔案保密制度,嚴守黨和國家機密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進檔案室。
5、檔案進出應仔細清點和登記,按規定程序辦理移交接手續,案卷調節器用後須準確無誤地放回檔案箱、櫃。
6、定期檢查電氣設備和消防器材。
7、進檔案室查閲資料,由檔案員調出,在專門查閲室內查閲,查閲者不得抽煙、不大聲喧譁。
8、查閲人員須憑有效證件或介紹信登記後方可查閲,查閲時不得撕頁、塗改,一旦發現由查閲者負全部責任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴守國家機密,不該説的機密絕對不説;不該問的機密,絕對不問;不該看的機密,絕對不看,不該記錄的機密,絕對不記錄。
2、未經主管領導批准,檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內容,不能在私人通信通訊中涉及機密,不得在非保密本上記錄機密,不在公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密,如違反保密紀律,造成後果者,視情節輕重,給予紀律處分。
三、檔案員崗位責任制
1、加強自身政治和業務學習,積極參加各項學習活動,不斷提高自身的素質和業務水平,適應本職工作需要。
2、負責檔案管理工作,做到歸檔及時、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業務部門的立卷歸檔工作,負責加以督促、指導。
4、及時做好檔案的利用、統計、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源,積極主動地為學校的各項工作提供服務。
6、嚴格遵守各項保密制度,做到不該説的堅決不説。
7、切實做好庫房濕度的調節和控制。落實防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑑定、發現破損、變質要及時修補和複製。
學校網絡安全管理制度
1、建立網絡安全和保密制度,由學校的網絡管理員負責學校網絡安全的管理和維護工作。
2、學校計算機網絡應有防範xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學校校園網總服務器上裝有專門的殺毒軟件,現技組負責維護軟件的安裝、升級,保證計算機網絡的安全。
3、電教組配合德育處經常對學生進行健康上網的教育,禁止學生去社會網吧,防止學生迷戀上網損害自身的身心健康。
中學財務管理制度4
為嚴格遵守黨和政府的有關政策和規定,認真執行上級工會規定,貫徹為工會建設服務,為教育服務,為羣眾服務,切實抓好收、管、用三個環節。
一、按期收好各項經費:工會經費和工會會費
二、記帳及時、切實做到內容、數字真實、摘要清楚、經常核對,做到帳帳相符、帳據相符、帳表相符。
三、對報銷發票嚴格審查,禁用不規範的發票或白條為原始憑證。
四、會員慰問費不超過會費的20%
五、妥善保管現金和一切帳目帳務、憑證,定期向工會委員會報告財務工作情況和各項經費的開支情況,主動向經費審查委員會提供有關的財務工作資料,接受經費審查委員會審查
六、工會會計人員要認真執行新《會計法》和工會的'各項財務制度、財務紀律,按《會計人員工作規則》的要求做好本職工作.
七、本制度自通過之日起施行。
中學財務管理制度5
為了加強我校的財務管理工作,發揚艱苦奮鬥、勤儉節約的優良傳統和作風,嚴格財經紀律,特制訂《財務管理制度》,以規範我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意後,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批准,不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由後勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最後由校長簽字報銷;
(2)500元以上的`項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最後由校長審批後報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入帳,並及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意並決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,並定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點後,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳,並簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,並帶會附件,發票報銷時附件附後。先斬後奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級徵收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排)後,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備註
本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意後,方可租車和報銷租車發票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用於各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節餘者歸學校。
(4)班費開支發票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最後到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批准,用支票匯兑,訂數與支出相吻合(發票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如九年級、高三要多訂,必須經學校批准)。教導處在訂購資料時,先要徵求學科教師或年級教研組長同意後,再交學校集體研究審批(區教科所下發的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定後,再由班主任收起來交學校總務處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡後,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬後奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫院(涪陵區以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細帳,定期清查,年終必須盤點,做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬於人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由後勤主任把關處理,50元以上100元以內由管後勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應徵得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯繫人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統一整修,費用由所有住户承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以後需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收後(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究後實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,並由學校委派。
2、民主管理小組有權監督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,並寫出預決算説明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束後要及時寫出書面報告,向學校彙報情況,並將審計情況上牆公佈,接受職工監督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監督下,向新任財會人員辦理移交手續,確保財務關係的連續性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公佈(在校務公開欄中公佈)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執行,如與上級文件精神有牴觸的地方,以上級文件精神為準。
中學財務管理制度6
1、儀器室各種儀器都要分類、編號、登記造冊,做到帳目、實物和標籤三統一。
2、各種儀器、標本、模型、藥品等應根據不同性質、性能和要求,分科、分類編號,分櫥存放,存放要整齊、直觀,取用方便,用後復原。
3、貴重儀器和易爆、易燃、劇毒藥品,設專廚保管,防止發生意外事故。
4、一切儀器的領用、借出和歸還均須辦理手續,並檢查儀器的完好情況。
5、教職工借用非教學用儀器及外單位借用儀器,需校主管領導批准,並辦理手續,不超過一週;不論何種儀器,任何人不得長期佔用。
6、新到儀器須熟悉其性能和操作方法後才能使用,並及時登記入冊。
7、實驗所用儀器,應由教師提前向儀器室管理人員交“實驗通知單”,管理人員備好儀器後,由教師簽名領出。實驗完畢歸還時,應辦理註銷手續。
8、儀器損壞時應由當事人填寫“儀器損失報告單”,報請有關領導處理。違反操作規程,不遵守實驗規則引起的.損壞,原則上應由當事人賠償。
中學財務管理制度7
一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規則》,堅決貫徹國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度,嚴格執行資金管理的審批制度,嚴肅財經紀律。
二、財會人員必須具備相應的財務專業知識,持證上崗,並自覺接受上級財務部門的指導與監督。嚴格按照上級規定設置的會計科目,進行會計核算,制定會計報表,建立財務檔案。
三、財務經費管理應於年初、年末認真做好年度預算和決算工作,及時將經費使用情況向上級報告,並應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。
四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統一管理,專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專用基金,不得任意擴大開支範圍和提高標準。
五、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理,經簽字後的'財務活動,簽字者負有行政責任。
六、在財務活動中,執行者必須廉潔奉公,嚴格把好質量關,不得進行有損於學校利益的活動,一經查出將嚴肅處置,直至開除公職。
七、物資採購及工程項目嚴格執行學校物資採購及招標制度,任何人不得違反相應的規定。
八、在資金管理中,差旅費報銷、零星採購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理,原則上在財務活動發生後一週內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。
九、財會人員對上級主管部門和財政、税務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作,要負責提供有關資料,如實反映情況。
十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。
中學財務管理制度8
1、機房要保持整潔、衞生、安靜。進入機房人員必須穿帶整潔,鞋面乾燥無泥沙濕水。
2、機房範圍內嚴禁煙火,與教學無關的用品及飲食物品不準帶入。
3、使用機房需事先辦理申請手續,經主管領導批准後,由管理員統一安排活動時間。管理員必須做好機房使用登記,以及上機操作使用記錄工作。
4、使用者要愛護機房一切公物,應在管理員指導下規範操作。必須按規定時間使用指定的機器設備,未經同意不得擅自動用與教學無關的設備。
5、機房嚴禁玩電子遊戲。
6、未經主管領導批准,任何人均不得拆卸計算機及輔助設備,一經發現,按學校有關規章制度進行處理。
7、拷貝、出借器材等,以及報廢物品必須經主管領導審核、批准、登記入冊,管理員應做到賬物相符。
8、機房實行一把鑰匙管理方法,由管理員專職管理。管理員要明確機房安全制度和措施落實。室內器材人為損壞,缺乏安全措施,或防範不夠,則追究有關的`責任。
中學財務管理制度9
為了加強學校財務管理,規範財經制度,嚴肅財經紀律,做到有計劃支出,確保學校經費收支平衡,為學校發展提供經費保障,特制訂學校財務管理制度。
1、嚴格執行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經費支出計劃,會計根據計劃負責編制學校經費預算,預算起草後提交校長辦公會研究,經計財科下達批覆後,按規定執行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執行情況報告。
2、堅持民主理財,實行財務公開。定期審查財務賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示,認真接受民主監督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示,每一學期結束組織部分教師進行財務清理,將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規範收費管理,實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學校必須做到應收盡收,並且收入全部納入學校賬目統一管理,各班各處室等非財務管理部門不得存放現金,堅決杜絕公款私存、私設小金庫,嚴禁擠佔挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內各班欠款累計不得超過20xx元,學期放假前三天各班必須結清所有費用(含欠款),未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除,並取消當期評先評優資格。
4、規範單據聯籤制和費用報銷制。支出單據實行聯籤制,學校對預算內外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”(經辦人、分管領導、後勤副校長、校長)簽字後方可報銷。屬有形資產類支出還要經實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經營者自己到學校報銷的.現象。所有支出費用必須當月結清,超過期限必須説明理由,否則不予報銷。
5、對大額經費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意並決定其總金額方能開支,實行先運行後結算的辦法,在支出事項或活動結束後統一結算。
6、對外活動的接待費,必須由校長同意,並定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點後,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,並帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)後方可報銷。發票報銷時附件附後。先斬後奏者,一律不予以報銷,由經辦人負責。
7、規範租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意後方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數後,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。
8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權,不徇私情,按制度規定把好收支關,拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學校所有經費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,後勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續。
9、財務人員負責做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學校統一管理,由學校財務室撥給食堂一定的週轉金,所有周轉金必須由後勤副校長審核簽字後方能撥付。食堂採購物資的每張原始票據必須有“三人”(經辦人、食堂主管、後勤副校長)簽字後方可入賬。所有支出票據必須在下週二前入庫結賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學期一結算。
10、扶困助學資金等要及時足額發放,嚴禁擠佔挪用。凡是上級扶困助學資金應發給學生的,要及時足額發放到學生手中。領取手續健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學校和班級不得擠佔、挪用,對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。
11、加強固定資產管理,嚴防集體財產流失。學校建立固定資產賬薄,由總務主任負責登記保管,新增固定資產要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產,工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產每學期盤查一次,減少的固定資產要合理,且經過正常批准,切實做到賬物相符,嚴防集體財產流失。
12、調出人員必須結清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關手續。
中學財務管理制度10
為了加強財務管理,嚴肅財經紀律,保證財會資料真實、完整,規範和加強財會工作,提高經濟效益,為保證教育教學工作的正常開展,根據我校實際情況特制定本制度。
一、認真學習貫徹執行《會計法》,遵守國家的各項財經法規、制度和崗位責任制。
二、會計人員必須加強政治學習,努力鑽研業務,不斷提高自身的業務素質。學校領導要為財務人員的業務提高提供有利條件。
三、會計人員要堅持原則,遵紀守法,忠於職守、廉潔奉公,嚴格履行財務審批手續。
四、會計憑證,會計賬薄,會計報表等資料必須符合國家統一的會計制度的.規定。
五、會計人員必須按規定使用、登記會計憑證、賬薄,賬目要做到日清月結,要及時,準確、完整上報各種財務報表,定期向領導報告財務收支情況。
六、對於不合理的票據和不合法的支出,會計人員有權拒付。
七、學校財務銀行支票和印鑑由會計和出納分持,不得由出納一人保管,會計員不得兼管現金和支票,出納員不得兼保管員。
八、學校的固定資產要定期盤點,新購入和調配的要及時入賬,報廢的要及時上報申請報損,固定資產必須作到賬賬、賬物相符。
九、開展增收節支工作,各項開支要有計劃,不得盲目支出、佔用、挪用專項資金,收入要入財政專户。學校大型辦公設備、教學設備等必須通過政府採購。
十、會計檔案要及時歸檔,不得丟失、損壞。
中學財務管理制度11
一、財務工作指導思想、任務、基本職能
1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用,要貫徹執行黨和國家的有關方針政策,要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針,管好、用好教育經費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率,為提高教育質量改革和發展教育事業服務。
3、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令,維護財經紀律,保護公共資財的安全,根據上級有關規定和學校具體情況,編制和執行學校的財務計劃,擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經濟決策。
二、內部財務管理責任制
(一)總務主任崗位職責
1、在校長的`領導下,協助校長做好財務管理參謀,具體負責領導財會人員及財務往來工作,積極做好教育第一線服務工作。
2、負責總務部門職工的管理,加強後勤人員思想政治教育工作,關心後勤人員的業務進修和技術培訓,做好服務育人的工作。建立和健全各項規章制度,與政治處、教務處密切協作,對廣大師生進行“學校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的採購、管理和供應,按計劃發放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。
4、管理校產:負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產。
5、管理財務:審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規定,一切賬目清楚、準確。嚴格執行財務制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業。做好學生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學校的綠化和協助搞好環境衞生工作,改善辦學條件和學校環境。
7、抓好傳達室,做好學校的安全保衞工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠於職守,廉潔奉公,實事求是,努力鑽研業務,不斷豐富會計理論知識,提高業務工作能力,正確處理會計賬務,熟練運用計算技術和分析方法,做好本職工作。
2、認真執行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報,對發生的每一項經濟業務,必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經濟業務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制並嚴格執行財務預算,遵守各項收入制度,費用開支範圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預算內、外資金的核算和管理。
4、按照經濟核算原則,定期檢查,分析預算執行情況,考核資金使用效果,總結經驗,揭露存在的問題,及時向領導彙報,提出建議。
5、協同有關後勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學校財產、物資的管理,按照國家會計制度的規定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調動工作時,必須辦理交接手續。
7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執行有關規定,做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權拒付,並向學校有關領導人彙報。
2、按照銀行制度的規定,加強存款和現金的管理。
3、根據收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結算工作。
4、應逐日盤點和保管好庫存現金,做到賬款相符,不出差錯。
5、要認真執行國家規定的現金管理制度,每天結賬,大量現金要及時交存銀行,日清月結,嚴密手續、妥為保管、保證安全,切實做好現金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數繳入銀行或財政專户。對暫付的現金要按規定催促有關人員來報銷結賬。
6、認真完成領導交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作,熟悉掌握本行業務,樹立為教育服務的思想,以高度負責的精神,保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。
2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統一領導,分工負責,管用結合,合理調配,物盡其用”的原則,使學校財產,物資保持完好,不受損失,充分發揮財產、儀器、物資的作用。
3、期初按時發放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資,期末按時收回並查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領導彙報。
4、教學儀器等固定資產,需經校長或主管領導批准方能購入,購入後必須驗收入庫,登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出藉手續,管理人員無權出借。
5、完成學校領導交給的其它工作任務。
中學財務管理制度12
一、每年年初及學期初各處室、教研組把所需添置設備及活動經費列出清單,及時上報校長室,由總務主任先編制年度及學期初步預算方案,交校長室審閲後,由行政辦公會議討論通過確定。
二、總務主任須每月向校長室書面報告財務收支情況,每學期期末,年終向校長室彙報學校財力收支情況,如發現突出問題必須及時彙報。
三、列入預算項目超支的或未立項的,如教學確急需的',由總務主任提出初步意見,由校長審批。
四、新增正常性項目或其它一些特殊情況開支,須經校長行政辦公會議研究決定。
五、經學校批准的項目,涉及校外單位需付一定數額預付款時,必須先訂合同,由部門主管簽章生效,如無合同,財務部門有權拒付,凡訂購實物、貨未到,經辦人有責任催貨,貨到後結清。
六、學生代收費(課本費、作業本費)按部門核價收取。書、簿及其它開支按規定辦理:練習冊等有關資料由教導處審查、校長批准,總務處控制使用,未經批准,任何組、段或個人不得向學生收費,代收費每學期結算,多還少不補,並及時校務公開。
七、因公出差人員按通知寫明事由,註明往返路線與出差日期,填寫差旅費報銷單,由校長簽字後向財務室領取報銷經費。
八、採購物品,各處室需提前一週填寫購物申請單,按規定權限審批,由總務主任統一安排採購,未經批准,一律不予報銷。所購物品儘量做到價廉物美,發票齊全。
九、學校的課本、簿冊出售,財產損失賠償等,凡涉及到收取錢款一律經財務部門開出發票收取,任何處室或個人不得以其它理由私自收取。
十、做好支票、現金的管理工作。支票印籤由會計、出納分開保管,收入現金要及時上介銀行,嚴格執行財務報銷制度,白條一律不得報銷。
十一、學校財務人員要做到公正、無私、嚴肅財經紀律,協助學校領導嚴格把關,對一切不符合手續的票據有權拒付,對學校財務開支中出現的問題要及時、主動向領導反映,做到學校財政使用合理,杜絕浪費,財盡其用。
中學財務管理制度13
一、學校為了加強食堂管理,規範我校食堂會計核算,根據學校食堂財務管理的有關規定,結合我校食堂管理的實際情況,特制定本制度。
二、學校食堂應堅持為師生服務的宗旨,按照保本經營的原則,規範伙食費的收支行為,不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度,加強食堂成本核算,嚴格控制食堂成本開支範圍,保證伙食質量。
三、學校食堂必須按照規定設置專賬,實行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學校伙房管委會負責監督查職責,並接受審計、財政、物價等部門的監督。校長為食堂管理第一責任人。
四、伙食費按成本確定收取標準。伙食費標準要根據本地學生家長的承受能力和市場物價水平,經學校伙食管理委員會集體研究制定。伙食標準要根據食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調整。伙食費標準需提高時,應在一定範圍內舉行有學生、家長代表參加的聽證會,廣泛徵求各方面的意見。
五、伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米麪油、菜金、水電煤氣、配料等。“其他支出”含為食堂服務的臨時工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。
六、與食堂無關的.人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。
七、所有支出的發票憑證必須由出售人簽章或簽字,經辦人、值日廚師、保管員、食堂管理員和餐廳負責人簽字後,由食堂會計進行賬務處理。
八、嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持保本微利原則,不得以盈利為目的,飯菜定價應遵循公平、公開、合理和誠實信用原則,明碼標價,不得隨意漲價。
九、大宗物品採購要實行招標,肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應廠商,從而保證食品質量,降低成本。
十、物資保管員要建好物資管理台賬,每天結出餘額。學校要定期對庫存物資組織盤點,如實反映盈餘情況。
十一、建立信息反饋渠道。設立校長信箱(民主管理信箱),食堂工作人員、就餐師生,可以對原料採購、伙食質量等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會,主動徵求他們對學校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調查,調查結果及時公佈和反饋,對調查滿意度較低的必須責令食堂整改,並對食堂管理者和責任人進行必要的人員調整和經濟處罰。校長、伙食管理小組(夥管會)要經常瞭解市場供求信息,掌握監督、處理問題的主動權。
十二、發現下列情況的,必須立即查清事實、落實整改措施,並追究當事人責任:
1.原料質量明顯不符合衞生要求仍採用的。
2.價格明顯高於批發市場,甚至高於零售市場批發價的;與供貨商暗中勾結,牟取非法利益的。
3.伙食賬目不清,嚴重違反財經紀律,收支及物資管理存在明顯漏洞的。
4.伙食質量差,管理混亂,師生反映強烈的。
十三、學校成立民主理財小組,要有工會、教師、學生會幹部和學生家長等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次,理財結果通過一定形式予以公佈。
中學財務管理制度14
為了加強我校食堂管理,規範學校食堂會計核算,確保會計信息質量,根據《中華人民共和國會計法》、《中國小校會計制度》和《中國小財務制度》的相關規定,結合我校實際,特制定本制度。
一、食堂財務實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設備需報校長審批。
二、採購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。
三、領用現全必須寫明用途、金額、姓名,經批准後才能支付,不能以領代報,現金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時,須事先徵得校長同意。
五、現金往來當面點清,超過規定限額的`現金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品,原則上都應附有原始單據。
七、外地出差回校後三天內報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監督、檢查、指導。
中學財務管理制度15
為了規範學校的財務行為,加強財務管理,提高資金的使用效率,促進教育事業的健康發展,根據上級有關規定,結合學校的實際情況,特制定本制度:
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據(發票)的一般要求:
1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及税務部門印發的統一收據,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發票內容要齊全:單位名稱(一律為“樂成鎮實驗中學”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3.印章要齊全:報銷的發票必須有税務機關統一印製的發票監製章,並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在税務機關規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印製的)。
4.在超市購買商品的,須提供超市機制發票(發票上須註明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷範圍。
5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等,均要填制領款單據(或工資表),按人員造冊,註明標準、工作天數,並須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核後,報校長籤批後到財務室報銷;臨時工工資每月統一由所使用部門考核造冊經審核報校長籤批後到財務室報銷。
6.原始票據遺失的處理辦法:現金結算的要重新取得;非現金結算的,段提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業務內容等)和加蓋財務專用章的票據複印件。證明和複印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況説明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規定的標準內給予報銷;遺失雙程票的,將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
(一)現金結算的注意事項
1.現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2.凡一次零星採購金額超過1000元,原則上不得用現金結算,均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算,並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,必須提前1天告知財務室,否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
4.報銷時間規定:這為每週三五報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。
(二)銀行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物,應有批准的預算計劃,如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續,所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款,經審核制單後可直接開具支票、匯票、匯兑。
(三)領取支票注意事項
1.支票不要摺疊,密碼、日期、金額不能塗改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用(轉帳支票期限為10天)。
4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取,校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,並及時通知財務室,以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款,經辦人提供的帳號、開户行,單位名稱必須準確無誤,如有差錯責任自負。
三、往來帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費,必須在規定時間內(出差回來一個星期內),辦理報銷還款手續;如因特殊情況不能在一個月內結算的,應寫出局面説明,列明具體歸還日期(最長不超過三個月),由總務主任簽字,並報校長審核批准。
2.零星購物所借備用金,應於購物後一週內到財務室結帳。
3.採用轉帳支票結算的各類借款,經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續;採用匯票或匯款結算的各類借款,經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的,由財務室在有關經費中直接扣款,並且遵循“前帳不結,後帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
(一)財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度,學校所有的財務支出都必須經校長審批後,方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的,還須經校委會審核。
(二)財務報銷基本手續及要求
1.教職工到財務室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發標、收據;物資採購的需有“物資採購申請單”;符合固定資產的還須有固定資產入庫單,屬政府採購項目的必須有政府採購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字,並經校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關必票要整齊地粘在左上角,並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額,所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內容完整、字跡清晰、工整,不得塗改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。
5.對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的,財務人員有權拒絕給予報帳。
(三)具體業務報銷手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定核定,並辦理好相關調整審批手續後,由辦公室簽發通知單,通知財務室造冊,並報校長室審批後發放。
2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執行,具體標準由辦公室負責考核,並報校長審批,財務室按審批後的考核表造冊發放。
3.外聘教師講座費,需經校長室同意,並由學校辦公室負責填制領款單據,交校長審批後到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定,變動時需由辦公室辦理好相關審批手續後,由辦公室簽發通知單,通知財務室造冊,並報校長室審批後發放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理,財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金,由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定,造冊並報校長室審批後,報財務室發放。
6.職工探親費:外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學期包乾補助300元探親費,其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷,探親費單據由辦公室負責核定,並造表報校長室審批後到學校財務室報銷。
7.獨生子女費,領取獨生子女證的教職工,每年發獨生子女費50元,直至小孩14週歲。由學校財務室於每年年底造冊,報校長室審批後發放。
8.喪葬撫卹費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定核定,財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核並造冊,報校長室審批後到學校財務室報銷。
10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表,需經辦公室審核、校長室批准,財務室負責發放,並由領款人簽字,本人不在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中,所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時,必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更,以防發生差錯(學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理,其他銀行無效)。
12.因學校教育教學工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由部門負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批後,統一由學校總務處安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字),再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時,發票必須由經手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務室報銷(辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責,所有手續統一由總務處負責辦理)。
13.因學校教育教學工作需要,購置各類小額教學用品或專用材料,由總務處負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批,統一由總務處安排購買。如有必要,由總務處聯繫政府採購中心購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字),再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時,發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務科報銷。
14.固定資產的購置,按年度學校計劃,一律由總務處辦理好政府採購(或政府採購特例)手續,憑政府採購(或政府採購特例)單經校長籤批後到學校財務室先辦理暫付款手續,待固定資產交付時,隨同政府採購單(或政府採購特例)和固定資產入庫單,經校長籤批後至財務室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷:
(1)教職工的`出差一律由校長室安排批准,憑開會文件及校長室批准通知由教務處調度課務,填製出差通知單。
(2)出差人;回校後一週內需到財務室辦理報銷手續,用藍(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”,數人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有經手人、證明人、負責人的簽名,將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好,並附出差通知和有關會議通知。
(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤,每人每天補助標準為:縣市20元,外市一般地區30元,特定地區50元,已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼。
(4)工作人員出差期間,每人每天發城關內交通費15元,樂清市內城關以外60元,包乾使用,不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的,也按以上標準發放。
(5)出差住宿費標準:樂清市內樂成鎮以外每天50元,外市一般地區80元,特定地區100元;
(6)“差旅報銷單”先經財務人員技術審核,再由校長審批,最後到財務室報銷。
16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規定:
(1)經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的:①、住宿費、往返費按相關規定憑據限額報銷,報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷;②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿,不發伙食費補助。
(2)教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。
17.業務招待費:學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責,上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準,正常接待一律安排在學校食堂,特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批准,所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷,未辦理審批手續的,財務室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務處負責,學校發生的零星修繕費,都必須由總務處開具派工單。零工在結算時,總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。
19.基建工程支出:學校所有基建工程都必須執行招投標制度,工程結束預付款不得走出工程預算的80%,基建工程項目完後須報相關審計處審計後方辦理報銷手續。
21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底,超過期限的票據,財務室可不予辦理,有特殊情況的需書面説明情況並報分管校長批准後,方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
- 文章版權屬於文章作者所有,轉載請註明 https://xuewengu.com/flzc/caiwu/n5qg5q.html