培訓學校財務的管理制度

在現在的社會生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。那麼相關的制度到底是怎麼制定的呢？下面是小編精心整理的培訓學校財務的管理制度，希望能夠幫助到大家。

培訓學校財務的管理制度1

為了加強學校財務管理，規範學校財務行為，提高資金使用效益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學校可持續發展，根據國家和省市地方有關法律規定，結合本校實際情況，特制定本財務管理制度。

第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發展需要和資金供給關係，社會效益和經濟效益的關係。

第二條學校財務工作實行法定代表人負責制和“統一領導，集中管理”的財務管理體制。具體財務活動在校董事會和校長的領導下，由財務部門統一管理。學校設立財務室。財務室配置會計一名，出納一名。會計、出納必須由品行端正，業務能力強，並取得會計從業資格證書的人員擔任。

第三條學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得違反。對違反學校財務制度的人員，一經發現，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。

第四條嚴格開支審批制度。堅持“用錢大家議，審批一支筆”的原則。學校重大開支須經董事會集體討論決定。學校所有開支、借支都必須經分管財務工作的領導簽字同意後方可進行。任何人不得違反規定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須手續完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經辦人、證明人簽字，並經分管財務的領導簽字同意後方可報銷。所有開支必須在一週內履行完報銷手續，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。

第五條學校的經費支出要以教學為中心。根據“確保必需、突出重點、效率優先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優化支出結構，提高資金使用效益。

第六條加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則，將各項收入全部納入學校財務賬户，統一核算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需董事會集體討論決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態減免學費。

第七條學校按照國家的有關規定設置會計賬簿，按照《會計法》的有關規定，認真搞好日常會計核算和監督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物（錢）相符。及時清理往來款項，庫存現金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續。

第八條財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行存款日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備，數字準確，賬目清楚。

2、按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表，負責税務申報，完成教育、物價、税務等政府部門規定的工作

3、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發票相對應的備查工作

4、完成領導交辦的其他工作。

第九條出納崗位職責

1、嚴格執行國家關於現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，並與會計賬核對，以保證賬賬相符

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持收支兩條線。

3、對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金安全。

4、做好現金的日清月結工作，保證賬實（錢）相符，遇有情況，必須及時上報分管財務的領導。

5、做好招生收費的統計、複核、檢查與對賬的工作。

6、完成領導交辦的其他工作

第十條加強資產管理

1、資產是置學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上並且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。

2、為加強流動資產管理，財務部門應建立健全現金及各種存款的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批准後核銷。

3、財務部門應當定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。

第十一條本制度由學校董事會負責解釋和修訂。

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第一章總則

第一條教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的羣眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。

第二條工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。

第三條工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。

第四條工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

第五條工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

第二章工會資金的籌集

第六條經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。

第七條會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。

第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。

第三章經費使用和管理

第九條堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬户，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。

第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用於為職工服務和工會活動。

第十一條堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監督；接受工會經費審査委員會的審査。

第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支範圍和標準，工會經費不得用於非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。

第四章工會經費報銷

第十三條必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得塗改、填補，大小寫金額一致。

第十四條發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批並簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，並形成書面報告。

第十五條按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用後應在一週內到財務報銷。

第五章工會會計檔案管理

第十六條工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，並送交檔案室保管。

第十七條調閲工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閲工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閲需經工會領導報單位領導批准，按規定査閲。調閲人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批准。

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一、財產要做到帳目清楚保管、帳物相符。學校後勤要建立固定資產帳，低質易耗品帳，並分門別類安排專人保管定期核對。

二、校實行財產保管責任制。各科室財物要建立登記卡，學期初科室負責人與後勤簽訂保管責任書。學期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。

三、產專管員負責建立分管財產帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末，專管員要做好財產清算、催還維護、保管等工作，並把有關結果送後勤。

四、財產責任人和專管員要對學校財產進行定期檢查維修，屬不能自修的，應及時填寫維修單，由後勤安排人員修理。

五、外借學校財物，需經學校領導批准，併到後勤辦理借用手續，借用後要歸還。

六、學校分配到各科室的財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報後勤調整。

七、購置學校財物，先由業務部門按實際需要數量書面向後勤提出購買申請。由後勤審核後送領導審批。領導批准後由後勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳後才能投入使用。（凡購實物，無驗收人簽名不能報帳）。

八、各科室的鑰匙後勤根據業務需要指定人員持有，持匙人員要到後勤登記並負責財產保管責任。期末，科室責任人應自覺地將鑰匙交後勤統一保管。

九、學校實行全員管理財物制度，師生共同愛護公物，對財物保管先進集體和個人給予表彰獎勵。

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為了使學校財務管理工作制度化，規範化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。

（一）管理原則

學校財務管理實行集中管理原則，全學區的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一收支，各村組辦學經費按校內分配製度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。

（二）財務收支管理體制

1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。

3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。

4、嚴格執行上級規定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發展。

6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。

（三）現金管理

1、學校現金實行銀行開户管理，任何收入必須堅持先入行後支出，杜絕坐收坐支。

2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，後果自負。

3、學校出納必須按時收好學校一切經費並及時入庫，按學校規定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意後方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為，後果自負。

（四）支出票據的使用和管理

教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單後，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用税務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核後方能報銷。

（五）購物管理

大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意後執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定後執行；10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批後執行。學校購置的一切物品發票，須註明經辦人和驗收人，校長審核簽字後方能報銷。

（六）財務監督

自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閲後，定時在校務公開欄公佈，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

（七）學校建設和資產管理

學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要儘量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。

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為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用範圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金髮揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續

1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。

2、按照上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專户，轉回後方可使用。

二、嚴格控制經費開支

1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批後方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，並制定實施方案方可實行。

2、學校所需的物品，統一由總務處購買，並做好登記，然後發放，並簽好領取手續，非經學校批准的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

3、購物發票務必經審查實屬工商税務部門註冊的`正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字（校長、總務主任、會計、經辦人）方可報銷。

4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。

三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

四、學校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監督。

六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

七、學校的出納人員，按照財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必控制在限額500元以內，不準公款私存。

八、會計人員對學校經濟活動進行控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

九、加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。

十、財會人員要持證上崗。

十一、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。

十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

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第一章：總則

第1條：為規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際狀況，制定本制度。

第2條：學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。

第3條：學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閒置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

第4條：根據我市教育局xx年1月1日印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校採用《小企業會計制度》進行會計核算。

第二章：財務管理體制

第5條：學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

第6條：學校財會人員的崗位職責一、財務主任的崗位職責1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行狀況，如發現違反國家財税法規及本制度的行為，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。

2、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規範的要求，是否貼合國家的税務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，並且退回經辦人。

3、確保按時按質按量向校長及董事會帶給反映學校經營狀況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，並就預算執行狀況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，並就月預算執行狀況進行分析。

4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。

7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關係，做好服務工作，用心配合好學校領導，當好家，理好財。

8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分佈在學校各部門的財產安全與完整。

9、協調與當地税務、物價部門、銀行等學校外部的往來關係。

10、參與經濟合同的評審工作，防範經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

11、安排指導財務人員各個崗位的工作，並組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

二、財務副主任崗位職責

1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行狀況、税務申報資料、銀行對賬單等資料;

3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照複核，必要時向財務主任進行相關狀況的諮詢;

4、瞭解學校預算編制與執行狀況，協助財務主任嚴格執行學校年度預算;

5、協助財務主任作好學校的財務經營推薦;

6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

三、財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

2、銀行劃款繳交學費發票的開具，並做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責税務申報，完成教育、物價、税務等政府管理部門規定的具體工作。

4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

5、學校供應商貨款結算的預審工作。

6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

四、出納崗位職責

1、嚴格執行國務院關於現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，並與會計賬核對，以保證賬賬相符。

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分務必送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項要及時查詢，並督促相關人員及時處理。

5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，務必由財務主任指派他人代管，而且務必做好交接工作。

6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有狀況，務必及時上報財務主任。

7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

8、招生收費的統計、複核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

第三章：學校預算管理

第7條：預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。

第8條：預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

第9條：預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結餘”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，並上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行狀況，批准下學年度的預算。

為保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應於每學年度開學前(即每年的8月20日前)批准學年度預算方案。如因故未獲批准，校長有權根據學校的實際狀況，先行支付相關費用，待預算方案獲得批准後，先行支付的費用應納入批准的的預算方案。

校長在批准的預算資金範圍內，根據學校的教育教學狀況，決定預算內資金的具體使用。

第10條：預算的調整學校預算在執行過程中，如果國家相關政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，能夠報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據董事會的相關批覆，重複前款相關程序。

第四章：收入管理

第11條：收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。

第12條：學校收入包括：

一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業經費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數撥付學校的事業經費。

二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核准收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。

三、其他收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。

第13條：學校務必嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費務必嚴格執行物價部門批准的收費範圍和標準，並使用貼合國家規定的合法票據;各項收入務必全部納入學校賬户，統一管理，統一核算。

第14條：學校收費管理的具體規定

一、學校收費項目的規定

1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。

2、學習、生活用品費(即代收款項)，用於學生日常生活、學習的用品。

3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規定、根據學校教育教學需要而零星收取的費用。

二、收費人員的規定

1、教育成本費、代收款項統一由財務部或由學校授權招生辦收取，其他人員或部門未經授權不得以任何理由收取。

2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，並及時交到財務部。

3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務處代為收取，統一交到財務部。

4、對於其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，務必事先徵得財務部的同意，並在其指導下才能收取，否則作違規處理。

5、其他費用的收取按財務部的相關規定辦理。

三、收費金額的規定

1、成本費按學校規定收取，代收代支款項按家長選取的就讀方式收取。

2、對於本花園的物業業主子女，須持集團房地產開發公司的證明，按規定享受優惠。

3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經校長批准同意後，按批准的金額收取。

4、其他費用的收取，按物價部門批准、由學校公示的價目表收取。

四、收費流程

(一)學費及代收費

1、老生：家長選取就讀方式——》財務派發繳費通知——》家長繳費(現金/存摺/銀行轉賬)——》財務彙總學生就讀方式統計表並報總務一份——》總務製作就讀卡片——》學部、總務帶給服務——》家長向學部重新申請選取就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據相應收費標準帶給服務。

2、新生：家長選取就讀方式——》招生辦辦理入學手續——》家長繳費(現金/存摺/銀行轉賬)——》總務製作就讀卡片——》學部、總務根據相應收費標準帶給服務——》家長向學部重新申請選取就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據相應收費標準帶給服務。

(二)市外交通費校車長期統計學生乘車考勤——》校車管理員彙總——》校車長簽字確認(電子表格發財務)——》財務審核彙總——》校車長定期收取車費並上交財務。

五、其他

1、財務部於每學期開學前按規定製定價目表，置於校內網，以供查閲。

2、財務部每學期定期(如一個月一次)帶給學生就讀方式明細表給學部，學部生活老師或班主任應認真進行核對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向學部辦理轉檔手續。

3、學生臨時休學的，學部應於三天內書面通知總務及財務，以便辦理暫停服務手續，待最終確定結果後，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學部相關負責人員承擔。

4、校財務部將不定期對學生交費狀況進行現場核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對狀況作為當月績效考核資料之一，如現場核對結果與實際狀況有出入，將對直接職責人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100—500元的經濟處罰，並直接從其當月績效工資中扣除。

5、其他未述及的收費管理，參照現有相關規定辦理。

第五章：支出管理

第15條：支出是指學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

第16條：學校的支出包括：

(一)主營業務成本：即學校開展教學及其輔助活動發生的支出。其資料包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。

(二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業費等。

(三)財務費用：包括利息支出、匯兑損失及相關手續費等。

(四)營業外支出：與學校教育教學活動無直接關係的各項支出，如固定資產的盤虧等。

第17條：學校開展非獨立核算經營活動，務必以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用，並按照必須的比例合理分攤。

第18條：學校的支出應當嚴格執行學年度初由校董事會批准的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會批准後，由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批後方可執行。

第19條：學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

第20條：學校的費用支出管理制度。

第六章：年度淨收益及其分配

第21條：年度淨收益是指學校年度收入扣除辦學成本後的餘額。能夠按照國家有關規定彌補以前年度經營虧損，其餘部分併入學校結餘。

第22條：在每個會計年度結束後，學校應當從年度淨收益中，按不低於25%的比例提取學校發展資金，用於學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低於5%的比例提取獎學助學基金，用於支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低於10%的比例提取風險保證金，用於學校發生意外事故和學校終止的善後處理。

本條各項資金提取累計未使用總額到達本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取。

各項基金的使用須在年度預算內做專項預算並報董事會批准後實施。剩餘部分按國家相關規定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。

第七章：資產管理

第23條：資產是指學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

第24條：學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

第25條：流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。

學校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業會計制度相關規定)，對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清職責，經規定程序批准後核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。

第26條：固定資產是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。學校的固定資產分類及折舊年限如下：

一、房屋和建築物，折舊年限為20年;

二、專用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;

三、一般設備、圖書和其他固定資產，折舊年限為5年。

上述固定資產折舊年限的規定，可根據國家相關財務制度進行調整。

第27條：學校固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批准後核銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應當經過有關部門鑑定，報校董事會批准。

第28條：學校應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面的'清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定的程序及時處理。

第29條：無形資產是指不具有實物形態而能為使用帶給某種權利的資產，包括商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產權利。學校轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估。

第八章：負債管理

第30條：負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。

第31條：學校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學校理解委託代為管理的種類款項，該類款項的管理原則為按實收取、按實支付、多退少補，不能有結餘。

第32條：學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理並按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第九章：財務清算

第33條：經國家有關部門批准或校董事會決議等，學校發生劃轉撤併時，應當進行財務清算。

第34條：學校財務清算，應當成立財務清算機構，在業務主管部門、校董事會或其授權機構的監督指導下，對學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和和債權、債務處理辦法，做好資產的移交、接收、劃轉和管理工作，並妥善處理各項遺留問題。

第35條：學校的財務清算結束後，經業務主管部門、校董事會或其授權機構的審核批准後，分別按照有關規定處理。

第十章：財務報告和財務分析

第36條：財務報告是反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門、校董事會及其他有關報表使用者帶給財務報告。

第37條：學校報送的年度財務報告包括資產負債表、收支狀況表、現金流量表、有關附表及財務狀況説明書。

財務狀況説明書，主要説明學校收入及支出、年度淨收益及其分配、資產負債變動，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要説明的其他事項。

第38條：學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照業務主管部門及校董事會的規定和要求，根據學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的資料包括學校預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。財務分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別佔總支出的比率、資產負債率、學生人均支出增減率等。學校能夠根據本校特點及不同時期的實際狀況增加財務分析指標。

第十一章：會計檔案管理及其他

第39條：會計檔案管理會計檔案是學校經營活動過程中構成的財務會計資料、文件等。

一、會計檔案的資料，主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務管理制度、會計制度、學校章程、合同、協議、權利證書、繳費名冊等。

二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂，會計檔案封面的資料應填寫齊全，相關人員簽字蓋章確認。

三、會計檔案保管1、學校財務部應指定專人妥善保管好學校會計檔案;2、對於會計檔案的歸檔務必製作歸檔清冊，相關保管人員、經手人員、借閲人員務必在清冊上簽字，以明確職責;四、會計檔案的保管期限1、原始憑證、記賬憑證為15年;2、銀行對賬單及銀行存款餘額調節表為15年;3、會計賬簿為15年;4、會計報表及會計報告類為15年;5、現金日記賬、銀行存款日記賬為25年;6、年度決算會計報表為永久保存;7、會計檔案歸檔清冊為25年;8、合同、章程、協議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續期。

第40條：財務人員工作移交制度財務人員工作移交，是指財務工作人員崗位變動(辭職、離職、調崗)時，為持續財務工作的連續性，對某一財務崗位進行交接的一項工作。

一、須辦理財務工作移交的事項1、經管人員崗位變動，如內部調動、換崗等;2、經管人員辭職、離崗等;3、經管人員臨時離崗(3個月以上)。

二、移交人員的職責1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當完成填制;2、尚未登記會計賬目的，應當完成登記，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人員印章;3、整理好自己所管理的有關資料，並就未了事項寫出書面資料交與接交人;4、將自己所經管的現金、支票、發票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點;5、對自己所經管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作為止。

三、接交人的職責

1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應向移交人詢問;

2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開展為止;3、涉及到債權債務的，應當逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現。

四、監交人的職責1、協調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;2、透過交接工作，檢驗財務工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改善工作方法，提高工作效率。

五、交接職責1、監交人應對交接過程中出現的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的後果，由監交人負責;2、移交人對移交前所經管的工作承擔職責，接交人對接管後的工作承擔職責;3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的後果，由移交人負責;4、對移交時急需處理的事項，接交人應當及時處理，否則，由此引起的後果，由接交人負責;六、移交工作的監交人員1、會計、出納人員的工作移交，由財務主任監交;2、財務主任的工作移交，由上級領導指定授權人監交。

第十二章：附則

第41條：本制度由學校財務部負責解釋和修訂。

第42條：本制度自20xx年3月1日起施行。此前的學校財務管理規定同時廢止。

培訓學校財務的管理制度7

一、總則

為規範我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《國家學校財務管理制度》和國家有關法規，結合我校特點，制定本制度。

學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

二、財務收支管理

（一）、收入管理

1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。

（二）、支出管理

1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。

2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支範圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，中國小校支出須使用合法票據。

（三）、財會人員職責

1、會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。

2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用範圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑑分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

3、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真複核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

4、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，並按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。

三、收費管理

嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規範學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規範學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公佈，餘額退還。

實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。公開學校經費收支的項目和內容，加強羣眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

培訓學校財務的管理制度8

為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就學校食堂財務管理中的有關事項規定如下：

一、學校食堂財務管理的總體要求

學校舉辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執行《中華人民共和國食品安全法》。開設學校食堂結算户，由學校財務室實行“統一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。

二、學校食堂物資採購與資產管理

一食堂物資採購應堅持“原料採購索票索證制度。

二建立和完善物資採購內部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人採購，且採購人員必須做到定期輪換。

三建立物資採購驗收制度、建立台賬。

四建立物資採購報批制度。

五建立食堂存貨盤點制度。學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。

三、學校食堂收入管理

一學校收入主要來源於學生和教師的就餐收入。

二學校食堂原則上不允許對外承包經營，對於在學校統一監管下實行責任經營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。

三食堂銀行存款所產生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

四學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

五食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經費補助。

四、學校食堂支出管理

一）學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。

2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。

二）食堂支出的管理程序和審批規定。

1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，並記入有關賬簿。

3、食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意後，方可按規定辦理設備採購手續，購入後辦理好固定資產登記入帳手續。

4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學校校會集體研究同意後執行。

三）學校因工作需要而發生的客餐支出，原則上要求在學校內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。

四）食堂菜類的採購應有兩人及以上人員到菜市場採購採購驗收後由驗收人及食堂負責人簽字並付款。

五）所有結算的票據都要求合法規範，內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。

五、學校食堂財務收支結餘及分配管理

一）食堂財務收支結餘是指學校食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵後的餘額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節餘”的原則。副營收支的收益應當單映。

二）食堂應每月映財務盈虧善按每月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

三）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

六、財務公開

食堂財務帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。

七、學校食堂會計檔案管理

食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。

八、本辦法由學校財務室，總務科負責解釋。

九、本辦法自發文之日起開始執行。

培訓學校財務的管理制度9

學校財務內控制度，是根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規範、行為準則，是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網絡的依據。按照上級部門的有關要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。

一、預算管理：

1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，並根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。

2、學校須嚴格執行經批准的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整後逐級上報。

3、學校的銀行存款賬户的開設和變更均應報財政部門批准。任何部門均不得私設“小金庫”。

4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，並在規定期限內上報。並在校務公開欄內公開。

二、收入管理：

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。

2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。

3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

4、學校的一切收入均要入賬，並及時存入學校開設的銀行賬户。伙食費入單食堂賬。

三、支出管理：

1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發獎金、補貼、津貼和實物。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

四、資產管理：

（一）現金管理：

1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行。

2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。

3、財務人員每日按時記好現金日記賬。

4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。

5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

（二）銀行存款管理：

1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行賬户。

2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行賬户。

3、支票、銀行印鑑必須由出納、會計、分管領導分開保管。

4、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。

5、按照財務要求做好銀行日記賬。

6、每週將資金運轉情況報校長室。

（三）財產物資管理：

1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，並與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產管理責任書。

2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向總務主任彙報一次。做到賬賬相符，賬物相符。

3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。

4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，並做好記錄。

（四）票據領用制度：

1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取後，按票據種類分門登記造冊。

2、班主任等人員需使用相關收費收據時，應向財務部門領用，並依次編號逐一登記。各種票據不能混用。

3、各班學雜費收據應在期初收費結束後一週內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，並同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。

4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得塗改，字跡端正清楚，並加蓋收款人、單位財務章。

五、經費報銷制度：

（一）辦公費使用範圍及規定：

1、範圍：辦公費主要用於學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及枱凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。

2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的申購流程和報銷制度，履行相關手續後再予以辦理。對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。

3、購置的物資應有經辦人，在購置前經總務主任審核、分管副校長及校長審批。

4、購置物品一律待入庫後，再憑領用單領取使用，購物發票由經辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批後報銷。

5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產管理員記好賬。

（二）差旅費報銷規定：

1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。

2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。

3、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。

4、出市學習、考察、療養、休養等按標準報銷。

（三）學生代管費等費用預收及退款結算規定：

1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目和標準收取。不得超收或欠收。

2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現金的，學校財務按規定開具收據，並及時存入銀行賬户。

3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：

（1）造好清退表冊；

（2）學生逐個簽字；

（3）總務主任複核，校長審批，交財務處入賬；

（4）領取現金退給學生。

六、申購驗收制度：

1、辦公用品採購應按教育局的相關規定，由學校按集中採購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議後，再與供應單位簽訂採購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，並安排人員負責採購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，並填制《物品採購申請單》按規定的流程予以辦理。

2、各處室及專業部的零星物品採購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品採購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字後，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產購買由校長辦公會研究決定後，再按規定的流程予以辦理。

2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。

3、所有物品（購買或調換）均需驗收後，由相關人員進行入庫登記，按《校產管理制度》。

4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續。

七、報廢報損制度：

1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

4、經批准報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。

5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。

八、會計檔案管理：

1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

2、每年年終後形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，並保存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。

3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。

4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行説明。

5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閲、憑證的複印，都應徵得學校領導的批准方可。

培訓學校財務的管理制度10

學校實行獨立財務制度並專門開設銀行帳户進行獨立核算，開户行是南京銀行健康路支行，帳號是xxxxxxxxxx為了進一步規範我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體情況制定本制度。

一、財務管理的基本原則、任務：

1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。

2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

二、財務管理體制

1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

2、學校總務處為學校的單一的財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在學校之外設置同級機構。

3、學校總務處應根據會計業務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經過學校行政同意，不得任意調動和撤換。

三、預算及收入管理

1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校會計室應在每年的十二月前按有關規定編制好下一年度的財務預算。

2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

3、學校收費實行一費制。

四、支出管理

1、支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

2、學校支出包括：

⑴事業支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成後並接受有關部門的檢查和驗收。

3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支範圍及開支標準。國家沒有統一規定的由辦公室結合學校情況制定有關規定和開支標準，並報學校行政組審批。

五、資產管理

1、資產是學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

4、固定資產分類：學校固定資產一般分為六類：房屋和建築物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

5、學校總務處應配合有關部門，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。

六、財務監督和檢查

1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。

2、財務監督包括事前監督、事中監督和事後監督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

3、學校總務處有權對學校的會計工作進行審計。

4、學校總務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。

七、財務報告和財務分析

1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計室應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。

2、會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

八、總務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度。