財務、財產管理制度

在現在社會，制度對人們來説越來越重要，制度是指在特定社會範圍內統一的、調節人與人之間社會關係的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家整理的財務、財產管理制度，歡迎閲讀，希望大家能夠喜歡。

財務、財產管理制度1

一 、財務制度：

1、實行崗位責任制。從事財務管理的幹部、報帳員、實物採購、保管員等工作人員應明確崗位職責，嚴格執行會計法，應有相互協作監督制約的關係。在理財管物中嚴格按照政策法令，規章制度和標準辦事，每學期進行一次考評，發給最高不低於教師平均教學目標管理獎。

2、收費制度。根據財政局、物價局、教育局等單位核准的收費標準，由總務處組織人員在每學期初收足收好應收的費額。任何部門，個人不得以任何理由向學生額外收費（上級臨時通知的專項經費除外），杜絕由亂收費引發的影響學校聲譽的做法。在收費時要開具由市財税局統一印製的發票，所收款項要及時足額上解市財政。

3、審批制度。凡實物採購 、辦公支出、差旅費等一切財務開支均需有經手人、證明人簽字，校長審批。白條限額在100元以下，100元以上都應是正式發票；千元以內可以現金支付，千元以上，由核算中心予以匯款。學校發放的結構工、各項補貼由總務主任根據各部門提供的數據審核、由校長審批後發放。

4、經費報銷驗收制度。財會人員應嚴格按自己的職責辦事，對經費的支付應按規定進行審核。報銷手續要有正式原始憑證，所有支出發票（包括銀行裏的託收承付款項）要有經辦人，證明人，審批人簽字方能報銷。根據發票註明的日期於一周內由當事人來總務處報銷，最遲不超過半月，對不符合財政規定或未經審批和違期的.發票，財會人員有權不予報銷。凡核算中心退回的不規範發票要補辦有關手續。

5、接待制度。嚴格執行瑞安市教育局瑞教[20xx]177號關於轉發市紀委重申落實公務接待若干規定的通知，每次公務接待由校長辦公室專門負責安排接待，填寫接待審批卡、校長批准後由總務處統一經辦。本市客人按市定工作餐標準報銷。每人每餐不得超過30元；接待貴賓或上級（指温州市級以上）的標準應控制在每人每餐60-80以內，酒水費外加，超出標準由陪同人員負擔。陪客採用分線陪客方法，陪客人員每桌1-2人。

6、預決算制度。每年初由總務處作出經費預算方案，提交校務會討論，通過後予以實施。各部門要根據預算方案的額度組織活動，不得超預算的安排，每年終時由總務處組織決算並報校務會及全體教職工，以供下年度參考。

7、民主理財制度。財務人員要經常分析經濟活動情況，主動向主管校長和上級財會、銀行部門如實報告情況，接受上級及審計部門的檢查、監督。

8、收支兩條線管理制度。嚴肅執行國務院281號關於收支兩條線管理的命令，做到收支依法合法。不得截留、挪用、坐收坐支收費收入。有關責任人要照章辦事，違者責任自負。

9、幾項開支規定

①出差人員，參加有關會議的差旅要憑有關部門負責人證明簽字，公差應由行政值日出具證明，按出差審批權限，審批後予以報銷。

②差旅費開支標準：根據市財政局文件規定，制訂差旅費開支標準

出差地點交通費市內交費住宿費標準伙食補助費標準（略）

凡住宿少於標準可領取50%住宿節約費，超過標準的部分自負20%超過標準80元以上部分自負50%，參加會議、學習，培訓的人員不發

住宿節約費，由接待單位免費接待一律不予報銷 。

凡參加各部門各系統舉辦的短期（三個月以下）培訓學習班，伙食補貼標準為：省外每人每天15元。省內每人每天12元，市內每人每天10元，培訓時間在三個月以上減半發給。

因工作需要市內交通費不夠者要加以説明按實報銷。

凡有會務費的不再領取伙食補貼費。

會議費。根據會議記錄會議時間在半小時內的不發會議費，在一小時外的每次每人發會議費10元，超過二小時的發20元。校務會或行政人員參加各線召開的會議均不發會議費。

教師職務評審費。學校限報一次評上的評審費，餘者教師自負。

1人1天不得重複補貼，補貼額以高額為準。

二、財產管理：

1、固定資產管理責任制。

凡新添置的固定資產由實物保管員填制固定資產入庫單，將其中一聯轉交財務報帳員，由財務報帳員登記固定資產總帳和分類明細賬，同時填寫固定資產登記卡，將此卡，插入相應的分類中；凡領用的固定資產由實物保管員填制固定資產出庫單，並按使用科室（人）和存放地點設賬，保管責任要落實到科室，落實到人，做到誰用誰管用管結合。各部門的負責人作為財產保管的第一責任人，班主任、學生寢室管理員應將教室、寢室的桌、椅、牀等設備落實到每位學生，教工活動器具由工會負責保管，要保證每一件校產都有人管，人人是財產的保管員。

2、固定資產定期清查盤點和賠償規定。

實驗器材，電教設備，圖書資料，音體美勞器材、電腦等貴重教學設備每年暑期清查盤點；教室寢室中學生使用保管類設備每學年初登記，每學期末清查盤點驗收；處室、段組的辦公設備，傢俱等每學年末清查盤點登記，做到帳卡物相符。經清查盤點或平時發現有損壞或丟失（失竊）的要查明原因，凡違章使用管理失職造成的損失要負擔修理費或參考原價酌情培償。對固定資產的減少（包括調出，報廢，報損，丟失等）應及時報告實物保管員驗收、鑑定和辦理註銷、賠償手續，對不能使用的已損資產應憑舊物到實物保管員處調換新物。

3、固定資產添置採購工作。

根據相關規定，凡列入政府採購目錄的項目必須通過政府採購，總務處把需採購的物品數量按期上報市教育局計財科進行政府採購；凡未列入政府採購目錄的項目並一次性採購萬元以下的物品及勞務，或由市採購辦委託學校自行採購的，學校應成立採購小組並按文件所規定的程序進行公開採購，同時將採購的物品名稱規格，價格予以公開，並上報市教育局計財科審批報銷。

4、不屬固定資產的材料和低值易耗品管理規定。

因辦公、工作需要須添置的低值易耗品，使用處室或個人先填寫購物申請表，經審批後由校採購監督員與使用處室有關內行人共同採購，經實物保管員驗收簽字，校長審批後予以報銷。實物保管員應設立低值易耗品登記薄，分別登記購入和領用情況，以備待查

5、獎勵和處罰制度。

愛護校產，人人有責，要經常對師生進行愛護公共財產教育，樹立人人愛護校產的良好風氣。要建立獎勵和處罰制度，確保校產安全。對校產保管使用工作做好的第一責任人由總務處提供資料，校長室負責給予表揚和獎勵，獎金在目標管理獎中發放，對屬於責任事故的損壞，丟失隨時責令賠償。

財務、財產管理制度2

為切實加強財務管理，規範經費收支行為，充分發揮資金使用效益，更好地為財政工作服務，結合我局實際，特制定本制度。

一、財務審批

1、嚴格財務審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。

2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經手人、證明人簽字，經股長審核後交由分管財務的局長審批。

3、對先掛帳後結算，數額較大的或“定向”的開支，原則上經手的不結帳，結帳必須是兩人以上。

4、會議費開支在20xx元以上的必須先預算，再按程序審批。

5、固定資產購置，必須按有關集中採購辦法進行。

6、對大額資金的使用審批，1000元以內由使用部門出具報告或預算，由分管此項工作的領導簽署意見後再由分管財務的局長審批；1000元以上，憑書面預算報告由黨組集體研究討論審定。

7、嚴禁本局幹職工因私借支公款。因公務須借支公款的，要註明借款用途及歸還日期，報經分管財務局長，還款時限原則上不得跨月。

二、內部監督制度

1、為加強對全局經費使用管理情況的監督，本局成立經費內審小組。

2、經費內審小組每半年對全局的行政經費，進行一次審理。發現有違反財經紀律和經費管理制度的，應及時予以糾正。

3、經費內審小組對審理結果要寫出審理結論書，並通過適當方式向全局幹部公開。

4、經費內審小組要加強對全局各項經費日常管理使用情況的監督。

財產管理制度

為有效保護國家財產安全，規範內部管理，結合我局實際，特制定本制度。

一）財產登記

1、辦公室負責全局財產物資購、領、用、存的登記，實行統一調度、統一管理。

2、辦公室設立財產物資明細帳，發生的各項財產變動情況要及時、完整入帳，做到帳實

不錯的相符，不得出現帳外財產。單位價值在20xx元以上的財產應與會計的固定資產帳相符；低值易耗品要分大類，分領用部門進行登記；各種貴重物品應單獨立帳管理。

二）財產購置

1、凡需添置辦公用品或其他財產的，應由使用單位填寫《財產購置申報單》，交辦公室審查，報經局領導審批後，由辦公室負責購買、保管，並按規定程序發放。

2、特殊情況，未經辦公室統一購置的，購置部門須在發票上籤明經辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產進行驗收、登記、造冊並簽字後，方能報局領導審批報銷。

三）財產管理

1、辦公用品等物資領發時，必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負責人承擔賠償責任。

2、堅持艱苦樸素，勤儉節約的原則，嚴格控制財產物資的領發數量，規範領發程序，不多發，不濫發，不造成浪費。

3、各領用單位和個人對領用財產應節約使用，妥善保管，不得公物私用。

4、辦公用品、設備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負責人報辦公室檢查後進行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經局領導審批後進行。

5、辦公室和辦公室要定期組織財產清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產物資每月進行一次盤點，發現問題要及時處理，做到帳實、帳帳相符。

6、個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機、文件櫃等財產，使用人應愛惜保管，調離時應將所領物品移交辦公室，財產關係未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調令。

財務、財產管理制度3

一、財務管理

1、經費使用堅持“統一管理，保證重點，量入為出，合理節約”、“一支筆”審批和“保職工工資、保工作運轉”的原則，嚴格執行財經紀律。

2、購置辦公用品。一次性金額在0元以上的，必須事先請示主任同意；一次性支出在00元以上的，須經主任與副主任通氣取得一致意見；大額性支出在00元以上的，須經單位職工集體研究決定。

3、差旅費報銷。由出差人按規定填寫出差報銷單，經財會人員審核後，報領導審批。特殊情況需租用車輛，必須事先請示主任同意。

4、單位材料原則上在內部統一打印，節約耗材、紙張，減少人為浪費。因特殊情況（如出版書目等）必需在外印製的，應請示主任同意並在規定地方印製。否則，所產生的費用“誰作主、誰負責”。

5、公務接待應本着“必要、熱情、簡樸”原則，由主任（或副主任商主任同意）確定接待與否及接待標準，原則上不招待名酒，不找包包煙，不隨意給客人購買禮品、土特產品，不安排高消費娛樂活動。

6、公用電話由單位報賬員負責管理，原則上不許用辦公電話打市外電話辦私事。

7、關心、慰問、探望職工（包括離退休幹部）。除有規定外，凡職工生病住院以及每年春節慰問離退休幹部等，室領導應以集體名義購買100元以內的慰問品前往探望、慰問。職工家庭生活特別困難或發生意外，確需經濟援助的，經本人申請，集體研究，可給予適當解決。

二、固定資產管理

1、凡單價在100元以上，使用期超過一年和單價雖不足100元但使用期較長的物品、設備等均作為本單位固定資產，按辦公室進行造冊登記，明確責任人進行管理。

2、凡需新購置固定資產，嚴格按有關規定和本單位財務管理權限進行審批把關，統一辦理，造冊登記，調配使用，每年清核一次。如工作變動，應及時辦理固定資產移交手續。

3、單位固定資產不得擅自歪借和私人使用，若確屬必要，須經管理財務領導同意，並嚴格履行借用手續，限期收回。

4、凡造成固定資產損毀、遺失的，落實責任人，除按一定比例賠償損失外，視其態度、情節責令其寫出書面檢討直至追究責任。