工程財務管理制度8篇[集合]

隨着社會一步步向前發展，制度使用的頻率越來越高，制度具有使我們知道，應該做什麼，不應該做什麼，懲惡揚善、維護公平的作用。那麼擬定製度真的很難嗎？下面是小編為大家整理的工程財務管理制度，歡迎閲讀與收藏。

工程財務管理制度1

為規範西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

一、合理使用項目資金

1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制；

2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人籤批後方能使用；

4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全；

5、嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制並報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整；

6、認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支範圍與標準的票據拒絕報賬；

7、發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的；

②未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的；

③工程施工或驗收中發現有較大質量問題的；

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的；

⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的.。

二、加強支票的管理

1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程序批准後出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得塗改；

2、基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批後支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批；

3、支付支票後需儘快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門並同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告後果由丟失者自負。

三、規範工程款的支付程序

1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協議、（無審計部門審計情況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

2、工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進度；

（2）根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章；

（3）工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批准；

（4）財務人員根據上述審批程序審核無誤後，方可辦理工程款支付手續；

（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿後經使用部門認定工程無質量問題或其它問題後再支付施工單位保證金；

（6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，瞭解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備採購關。認真審核材料出入庫單和彙總表，材料採購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，採購數量和單價應與採購合同一致；

（7）徵地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。

四、嚴格基建工程合同管理

1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查；

2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款；

3、嚴格按合同辦事；

4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規；

5、合同的簽訂必須按公司有關規定、程序進行。

五、加強財務人員管理

1、財務工作必須密切聯繫基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制；

2、財務人員要增強服務意識和現場意識，瞭解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事後監督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）

六、財務部門的管理職責

1、負責對建設項目的工程預決（結）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督。對基本建設財務活動負管理責任；

2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。

七、本規定解釋權歸東郊項目財務部負責（執行，由總經理批准頒行）。

本制度於20xx年xx月xx日開始執行。

工程財務管理制度2

為加強財務管理，規範項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。

一、採購原材料、購買機具、零星材料的規定及工作流程

1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行採購供應，保證工程項目施工正常運行。

2、大宗材料採購：採購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯繫電話、聯繫人，根據市場調查的情況填寫一份項A《項目現場材料採購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價後，由材料申請人填寫項A《材料設備採購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準後，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由採購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，採購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品説明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量採購，且一次採購2000元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近採購。

4、採購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。

二、施工現場材料管理規定及工作流程

1、為工地施工而採購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，並進行清點其數量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品説明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

（3）質量檢驗：材料管理員並對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，並要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理彙報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。

（4）辦理入庫：經過以上驗收後，按實收合格數量辦理入庫手續。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交採購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事後補開，當天將入庫單交財務）。

（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，並有材料管理員、項目經理、採購負責人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，並掛有領物卡，按採購時間先後順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便於盤查。

（7）材料入庫後：由財務部設置材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

３、施工現場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→項目經理→副總經理審批後。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、後勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用複寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。

（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經過副總經理同意後，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經理審核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續

（3）辦理退料：凡施工剩餘材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務後，剩餘材料必須及時退回倉庫，並辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經項目經理→副總經理同意後，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務衝減當月領用。

三、現場行政用款及工作流程

１、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：

（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

（２）員工伙食費：購買農副產品等

（３）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

（４）通訊費：購買員工話費充值卡

（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網絡費等

（６）運輸費、雜費：包括搬運餘泥費、清理場地費等

（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費

（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

（１0）其他零星費用

２、對行政用款及具體要求作如下規定：

（１）一切行政費用開支（在預算範圍內）的程序是先借支、後報銷；先申請，後辦事的原則進行，並按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發票的一切開支，必須有經手人、證明人、收款人的姓名、聯繫電話、必要時附上收款人身份證複印件。

其報銷流程：經辦人憑批准單據填報銷單→後勤財務管理員申報→後勤主管審批→項目經理審批→財務主管審批→總經理審批→後勤財務員結賬→交出納清帳

（２）房租水電費：由項目後勤財務管理員負責根據協議約定的金額申請辦理借支及報銷。

（３）員工伙食費：由後勤人員統計當月的就餐人員。

（４）業務接待費：經辦人因業務需要宴請有關部門的，應事先填寫（項）A《業務招待費申請表》（見附表），經總經理同意後，由經辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業務招待費申請表及相應發票。

工程財務管理制度5

一、會計人員的基本職責

（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事後控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

1。認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3。按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

4。及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

1。對以下財務活動進行監督

（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費用開支：：是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關規定；

（5）財政上繳任務是否及時完成；

2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作鬥爭。

（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以儘可能少的'人力、物力和財力的耗費，取得儘可能大的經濟效果。

二、會計人員的主要權限

（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批准的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，並向本單位領導人報告，對於弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，並向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，並負責實施；

2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料採購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編製成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

4、協助項目經理控制業務招待費支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，並按時上交公司財務部；

6、建立工程價款台帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關係，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；

8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，複核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；

9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關係，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；

10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；

11、做好領導佈置的其他工作。

出納員崗位職責

1。在財務主管的領導下做好出納工作；

2。辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作；

3。根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

4。及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款餘額調節表'；

5。定期盤點現金，每月不少於兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符；

6。協助財務主管整理、充實檔案資料；

7。負責工資獎金和其他款項的按時發放；

8。進行工資台帳、養老保險金、住房公積金的登記；

9。負責項目人員醫療費的報銷；

10。作好領導臨時安排的其他工作。

現金管理規定

1。現金的使用範圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現金支付的款項；

2。庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

3。嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，並及時報銷；

4。出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；

5。當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；

6。出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，並有記錄；

7。不得私設'小金庫'；

8。不得坐支現金；

支票管理規定

1。項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；

2。與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，並通報批評；

3。支票必須同銀行預留印鑑分別存放，財務專用章和名章分開保管；

4。項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；

5。在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；

6。未使用的支票及時存放於保險櫃中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

7。嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；

業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：

1。支票

①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；

②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意後，經辦人持單交財務主管，簽字同意後，方可到出納員處領取支票；

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字後，方可將支票領走；

⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審核後交項目經理、財務主管簽字後，交出納員報銷；

⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發票專用章）等項；

⑦所持發票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，並加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。

2。現金

①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；

②將審核完畢的單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意後，交財務主管簽字，然後給出納員報銷，領取現金。

④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。

工程財務管理制度3

1 、公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規,接受財政、税務、監事會的監督,完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算,組織經營生產,審批公司重大財務事項等。

2 、公司總會計師或行使總會計師職權的領導人,在公司總經理的領導下,負責組織全公司的財務管理、經濟核算、指導各項財務活動,審查各項經濟活動分析報告,協助公司領導進行重大事項的決策。

3 、公司財務結算部門,在總會計師及部門主管的領導下,按照部門的崗位職責、行業會計制度,進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監督。

4 、公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結算部,配備正、副部長各l名。

5 、部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、工資結算、出納等崗位,可實行一人多崗,但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況,由公司財務結算部統一委派財務人員。

6 、總會計師、副總會計師,根據總經理的提議,由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免,其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核,報公司總經理批准後予以錄用。

7 、凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,必須服從公司駐地辦事機構的統一管理,由公司駐外辦事機構財務人員,按照公司的.文件及管理制度,進行各項税金、建立行業管理費及經營管理費的統一徵收。

8 、內部核算單位負責人,按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協議中的責權、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產要素的優化配置、動態管理原則,組織經營、生產,確保各項經濟指標的全面完成。

9 、會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合併、撤銷等情況的,部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊,由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務結算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

10 、財會人員在辦理會計工作事務中,應各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。要堅持原則,對於違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情,應拒絕辦理,同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見,請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告後,應在十日內作出書面決定,並對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門領導人提出書面意見的,也應當承擔責任。

工程財務管理制度4

第一章 總 則

第一條 財務工作是一項政策性強、規範性高的工作。特別是公司體制改革後，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發揮核算和監督的職能。項目部在執行財政部、公司等有關財務管理規定的基礎上，結合項目部具體情況，特制定本規定。

第二條 項目部財務管理的基本任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經濟效益。

第三條 項目部財務管理的基本原則是建立健全項目內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映項目財務狀況，保證項目利益不受損失。

第二章 工程成本控制管理制度

項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進行成本監督控制、上報考核，執行公司有關文件進行獎懲。

第四條 人工費用的管理

1.工程實行勞動定額承包發放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節點計劃，經勞辦按此節點編制工作量勞動定額，該節點各施工隊完成後經工程辦認可後，經勞辦按其承包價提供獎金分配方案，經項目經理批准後交財務辦執行。

2. 職工工資按月足額發放。項目每月10日結清上月臨時用工費用。

3 .財務部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進行分析，提出反饋信息。

第五條 材料費用的控制

工程材料分甲方材料、委託採購材料、自購材料三類核算。財務在每月22日進行材料出入庫核籤工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續的，財務不予辦理後期材料相關業務。在辦理出入庫手續時，應分別註明工程名稱（或蓋章）以示區別。

1. 甲方材料：

（1）材料入庫：甲方轉帳時，應詳細查看每一張料單，及時清退不應由我方承擔的材料費，供應辦據此料單辦理入庫手續。同時在每月甲方轉帳材料入帳後，建立材料明細台帳。

（2）材料消耗：工程領料填寫耗料單，註明領料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊領料不得超過材料預算定額，對施工隊節超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關規定處理。

2. 委託採購材料：

採購入庫：供應辦建立甲方審批的採購明細表台帳和供應實際採購台帳；非正常原因採購價格、數量高於審批價格、數量，財務不予付款；對委託材料有價差的，經財務統計核實後按項目有關規定對相關人員進行獎勵。

3. 自購材料：

（1）項目的購貨業務應統一歸口由供應部門負責辦理，其他人員未經授權不得兼辦，購貨和付款業務一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。

（2）供應部門根據生產經營需要和庫存情況編制採購計劃，對計劃採購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內容全面，按合同承付貨款有據，拒付有理。

（3）市場臨時採購，由使用部門根據需求提出“請購單”，由申請部門負責人簽字，經主管經理審核，項目經理簽字後交供應部門

辦理。採購到貨，要由倉庫進行數量和質量驗收，並由倉庫保管員及供應部門負責人在驗收單上籤章。所有購貨業務做到：質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。

（4）購貨付款手續不論是計劃合同還是市場臨時採購，均由供應部門辦理，按規定到財務部門辦理請款付款手續。到貨驗收後，經辦人將審核無誤的請購單、驗收單、入庫單、發票經項目經理簽字後，到財務部門辦理審核報銷轉帳手續。付材料款須扣不少於5%的材料質保金，待該批材料用於工程，被確實無材料質量問題時，財務辦給予結清。財務部門還應根據供應部門提供的單據掌握購貨業務的.請款、報銷及在途物資的情況。

（5）工程領料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰單位（如租賃分公司）領料須填寫單位名稱、領料本人及該單位領料主管簽字、具體工程用途等內容，便於後期轉帳與結算。

（6）供應部門要及時辦理出、入庫手續，登記帳冊,每月22日財務進行材料核籤；

（7） 根據項目部發放材料及低值易耗品的規定，供應辦要對丟失、損壞、浪費等情況進行核實，並開具賠償通知單上交財務辦從收入中扣除。

（8）根據情況辦理退庫手續。已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續，以衝減項目成本。

4．對於原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部門和財務部門及相關部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支範圍和開支標準，節約消耗、減少費用、降低成本。財務部門應建立成本控制和成本核算制度。

第六條 機械使用費用的管理

1. 內部租賃車輛：

（1） 承租方承擔車輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過橋費、司機出車補助費等。及時結算車輛台班費用。其他機械修理費相應轉帳的費用，均須本人確認，出租方車輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。

（2）工程辦應分工程填寫使用內部車輛路單，每月20日交財務部進行機械費的核算。

2. 外部租賃車輛：

（1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確台班價格、結算方式、優惠條款、單位名稱及帳號等，便於車輛台班的結算；

（2）工程辦應於用車當日填寫外用車輛任務單（與內部車輛路單有明顯區別）填寫施工工程名稱、施工內容、使用時間，由使用單位、工程辦負責人及生產經理簽字後，每月22日交財務辦彙總結算。

第七條 間接費用的管理

1. 辦公費：

（1） 辦公用品的購買：項目綜合辦按月編制文銷雜品購買計劃，經項目經理審批後，統一購買；個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經項目經理同意後方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續，財務辦對出入庫文銷品進行核實、監督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領用管理。

（2）通訊費：執行公司有關通訊費的規定，不再報銷電話費用。

2. 差旅費的有關規定：

（1）項目出差人員須到經勞辦填寫差旅審批單，經項目經理同意後，方可按此出差路線實行路途包乾制。

（2）項目出差人員路途包乾標準按公司文件

工程財務管理制度5

第一條計劃

公司管理部門生產安全部、技術研發部、機械動力部、財務部根據市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經濟指標，提交公司領導審查。

第二條審批

工程項目計劃必須經公司領導審查並報董事會批准，方可進入項目改造。

第三條立項

對工程項目改造，應由技術研發部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發部、主管領導。

對計劃外的工程項目，技術研發部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批後，一式二份，分送財務部和機械動力部。

第四條受理

財務部接到計劃表後，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備採購管理，基礎施工管理，外協管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。

第五條支付設計費管理

1、填單：技術研發部填寫匯款通知單，註明工程名稱。

2、審批：經公司主管領導簽字，技術研發部主管簽字，經辦人簽字。

3、付款：財務部經理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

4、追索發票：匯款往來單位應在不晚於付款一個月內開具發票，技術研發部負責索取發票。

第六條材料領用管理

由技術研發部填寫工程領用材料清單，授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，註明材料名稱、規格、數量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，並簽名。

倉庫不得以發票未到，而遲開領料單，本月發出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。

財務部根據領料單，在月末將其材料差異和進項税額轉出，增減工程成本。

第七條設備管理

A、設備採購由技術研發部申請採購，經主管領導審批，授權物資管理部採購。物資管理部填制匯款申請單，經主管領導同意簽字，部門領導簽字，經辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批後的匯款申請單後，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，並經價格審查委員會批准,複印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執行匯款事項。對於分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發票。

B、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據發票（買價、税金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發部、一份留底。

C、領用使用部門應由設備員（或專人）領用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，註明設備名稱、規格，設備員填寫工程名稱，領用部門並簽名，一式三份，一份送技術研發部、一份送財務部、一份留底。

倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。

第八條基礎設施管理

1、交表：由技術研發部負責將預算表、合同書、標書交財務部。

2、監督：技術研發部、生產安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現場跟蹤監督，對現場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，並及時送至財務部。

3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的.，根據技術研發部籤審的工程進度表付款。

4、結算時間：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，按不早於項目完工驗收日結算。

5、結算：財務部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單並按合同規定的預留比例，扣留保脩金後付款，合同未規定保脩金的，按3%預留保脩金後付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必須以合同為依據；

b、必須注意積累資料

c、及時合理的處理索賠。

第九條機加的管理

工程項目需要加工的，必須由生產,技術研發部填寫派單表，機械動力部接到派單表後，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，註明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發部、生產安全部現場監督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發部、財務部、生產安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產安全部，一份送技術研發部，一份由機加部門留底。

第十條外協管理

技術研發部根據工程項目要求，需要進行外協加工的，申請經公司主管領導同意後，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據派單表進行設備外協加工。外協加工應訂立加工合同，複印件交財務部。

財務部根據合同支付加工費用。支付程序同設備採購。

機械動力部負責設備加工的質量、技術檢測。

第十一條安裝調試管理

由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發部負責填制安裝調試費用明細表，註明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發部，一份機械動力部留底。財務部根據審核後的安裝調試費用表，增加工程項目成本。

第十二條竣工驗收工程

驗收由技術研發部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

工程驗收的依據：

1、工程承包合同；

2、施工圖設計及變更洽商記錄；

3、技術設備説明書；

4、現行的施工驗收規範；

5、主管部門有關審批、修改、調整文件；

6、工程設計規定及竣工規定。

竣工驗收單由技術研發部填寫，應註明項目名稱、技術改造內容、移交生產日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過後，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發部、一份送使用部門、一份機械動力部。

第十三條結轉工程，

增加固定資產項目竣工驗收後，技術研發部、機械動力部應配合財務部結算工程，增加固定資產。由技術研發部、機械動力部填制固定資產結算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產名稱、數量、金額。固定資產的結轉單應由技術研發部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章後，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發部。財務部根據固定資產結轉單結轉工程，增加固定資產，並協同機械動力部將固定資產分類、編號，增設固定資產卡片。

第十四條在建工程減值

準備確認標準長期停建並且預計在未來三年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經落後並且給企業帶來的未來經濟利益具有很大的不確定性；

第十五條在建工程減值

準備計提方法每年半年結束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低於其賬面價值的差額計提。

工程財務管理制度6

一.核算要求

1、材料部門在每月5日前將每月項目材料、辦公實際消耗費用表提供財務。

2、項目部在每月25前將本月考勤表交勞資財務。

二.財務成本責任

1.依據財務收支口徑的一致性原則，實際成本的核算範圍，成本子項的設置，計算口徑要與概算定額計取的收入口徑一致(包括其他直接費的個別項目調整執行財務核算規定).在施工程的預算收入口徑作到會統一致，竣工結算收入與工程結算造價一致.

2.彙編降低成本計劃，進行預控.

3.嚴格成本開支範圍，遵守財經紀律，執行費用劃分標準.正確核算工程成本，定期編制上報各類財務報表.

4.建立月度資金使用計劃，根據甲乙雙方蓋章確認的月份完成工作量和工程價款結算單及時收取工程款.每月末將成本資金實際執行情況報給主管經理.

5.按期登記成本台帳，根據業務部門提供的資料對比核算.每月10-12日將上月的'成本情況報給主管經理.定期進行項目成本分析，提出存在問題.

各部門將資金計劃使用情況報交財務部門的時間:

部門內容轉交財務時間

勞資外用人工費當月23日上午

當月自有人員工資當月23日上午

材料暫估入庫收料單當月23日上午

當月耗料當月23日上午

內、外部調撥單當月23日上午

模板、架木租賃使用當月23日上午

行政管理用具當月出庫使用當月23日上午

試驗測量測量用具當月出庫使用當月23日上午

1、對於已領用的支票必須在當月25日下班以前辦好手續後到財務報帳

2、限額支票三日內報帳。

工程財務管理制度7

1、嚴格遵守國家的財務法規,財政紀律,方針政策和企業管理制度。

2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。

3、對每月發生的經濟業務要及時結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協作單位結清所有材料、資金往來帳,防止串户,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串户,如出現漏帳,其全數金額由輔助會計自己賠償。

6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經理一支筆審批報支,其餘任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經理審批簽字,500元以上借款徵得總經理同意。

7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。

8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定範圍內,不允許長期鉅款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過三次,特殊情況由總經理批准。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

9、對於所有分包工程款只能先付70%,其餘部分要由總經理同意後才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續採購的',發現一次罰200元,並追究責任。

11、材料會計每月彙總幹部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤並張榜公佈。

12、財務上對於交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸户,如發現遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何藉口用轉帳支票套取現金,一經發現罰責任人1000元並追究相應法律責任。

15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結帳,如果發現三個月不結帳,罰領款數額的10%。

16、從20xx年元月以後各項目部必須把電纜、電線和固定資產一樣編號列入台帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細並加強管理。

17、幹部職工領藥品,一律記帳到户,醫藥費包使用,每天按0、5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地並由公司醫生給予配藥。

18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司經理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元並追究相應法律責任。

工程財務管理制度8

項目部是企業創造效益的基本單位，是工程產品的直接生產者。為了提高項目部貫徹財務理念，完善成本核算體系，加強財務的核算監督職能，特制定本管理制度。

一、項目會計職能與要求

1、項目主管會計隸屬於集團財務部管理，應對項目的各類票據進行審核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點關注票據的附件是否完整、發票是否合規、報銷單據填寫的是否規範等等。審核無誤後，需在報銷單據的會計主管欄簽字確認。

2、項目主管會計應對已經複核無誤的各類票據在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據遞交集團財務部，盤點發現問題，要及時向財務彙報。重點關注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環等等。發生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經集團領導同意後，方可進行賬務處理。

3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區域的税收政策、税率情況進行諮詢，做好税務環境的維護，結算時負責到税務局開發票。平時同甲方財務人員搞好關係，做好結算流程及税務等方面上的聯繫與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務能夠儘快處理，工程款項及早撥付。

4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，採取謹慎性原則。如果每月經營的報量甲方能夠批覆，則按照甲方批覆的工程額確認收入；如果每月經營提交甲方的報量單沒有得到批覆，相關收入則需要根據甲方的實際付款金額，按收付實現制的原則確認收入。

5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，並對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，並及時（至少每季度）做賬務處理。

6、監督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關管理規定處理，確實已屬於報廢，且不易轉運的，經集團有關領導批准後方可出售。出售款項及時做賬務處理，並及時將款項轉入集團賬户，不得資金賬外循環或項目私設小金庫。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為項目備用金。

7、項目其他業務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據入賬，並將款項轉入集團賬户，不得坐支現金。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為項目備用金。

8、項目主管會計應及時總結分管項目內部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，並及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。

二、項目資金管理員職能及要求

1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業務，均要開具收據，並註明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據回款時，所開收據的“客户聯”交給甲方，“記賬聯”給集團財務部，“存根聯”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本後交集團財務部出納處登記核銷。付款環節保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷交集團財務部做賬處理。

2、項目資金管理員，按集團財務部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前根據當天發生的業務情況填報資金日報表，並於次日早上，及時發送給項目經理、項目會計。當月現金日記賬和現金彙總對賬表，隨當月項目報銷票據一起寄到集團財務部，並在相應位置簽字確認。

3、項目涉及銀行承兑匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細註明取得票據的日期，出票人名稱，票據金額，承兑票號，領取日期、領取人簽字等相關信息。

4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據註明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。

5、資金管理員需及時核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業務，均要開具收據，並在現金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外循環資金。

6、資金管理員需按集團財務報銷管理制度規定，對項目票據進行審核、報銷。

三、項目資金管理員付款環節及日常工作要求

1、掛賬後支付貨款或分包款對象是公司的情況

需出具加蓋公司財務專用章的`正規收據，同時出具對經辦人的授權委託書（加蓋公章或合同專用章）和身份證複印件（二代身份證的正反面複印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱、付款方式（現金、轉賬支票、電匯或承兑等，其中支付轉賬支票或承兑時，均需註明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如**項目20xx年1月份分包款）、經辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發票上加蓋的發票專用章名稱一致。通過公司賬户或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。

2、支付貨款或分包款對象是個人的情況

將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證複印件（二代身份證的正反面複印在一張紙上），並在複印件上籤署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委託書，並簽字按手印。通過公司賬户或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。

3、日常小額採購情況

原則上見發票才付款。報銷人確實不能取得發票的，應憑收據報銷，金額超過10000元不能取得發票的，需事先徵得財務同意後，才付款。收據上應有收款單位財務專用章，收據上要註明收款事由及計算依據，憑收條付款。

4、白條報銷情況

即無發票又無單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經辦人憑白條報銷的，白條上須註明具體付款事由，並有收款人、兩個以上公司經辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。

5、嚴格執行備用金借款額度

採購人員日常採購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的採購事項，除特殊情況，一律改由項目財務人員進行轉賬支付。

6、建立分包隊伍付款台賬

對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的收款收據上簽字。並配合集團財務，做好付款備查表。

7、交接事項

項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金交接表發郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤並反饋確認電子郵件後，視為交接數據準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經理後，項目經理方可批准離職人離開項目。

四、項目機械費用管理流程

項目機械及設備管理，參照集團物資部有關制度執行。細節流程如下：

1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調度，進行現場監督和計時。屬於包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬於包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢後，按照實際勞務使用情況填寫派車單，註明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，並經調度人員和租車方簽字後生效。

2、派車單一式三聯，按順序編號，一聯調度留存備查；一聯每日工作終了後由調度提交會計；一聯交給出租方，做為日後同我方對賬付款的依據。對賬付款時會計應要求出租方提供所保存的派車單，並同自己手中留存的聯次進行比對，計時等各項信息核對無誤後，收回出租方的派車單，形成書面的對賬説明並提請項目經理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小於對賬金額，需在對賬單上書面註明實際付款的金額。

分包合同，應在項目會計或資金管理員處留存一份備查。

1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據並簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委託證明（含雙方身份證複印件及簽章），後可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。

2、每月應根據經營核定並簽發的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額並經項目經理審核後，可辦理相關手續。

3、項目技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯，按順序編號，一聯開具人留存備查；一聯每日工作終了後提交項目會計或項目資金管理員；一聯交給分包方，做為日後同我方對賬付款的依據。

4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表彙總打印，並與日常收據及相關附件一併整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據（存根聯）、相關附件複印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。

5、分包款發放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支取；對於合同中規定要求提供發票或承兑結算的，收到發票後簽章支取或經財務部主管領導確認，扣除相應税款及貼息後支取。