內部審計工作有感精選範文

內部審計在國際上定義為一項獨立、客觀的保證和諮詢顧問服務。它具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在於幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統、規範的手段來評估風險、降低風險，改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標。我做了多年的內部審計工作，實踐中深深感受到內部審計的重要性。如果能與被審計單位建立良好的溝通渠道，採用科學方法提高內審質量，創建融洽的交流氛圍，工作起來往往能起到事半功倍的效果。

一、強調審計姿態

1.保持謙和的態度。在內審工作開展中，我們行使着一定的監督職能，但我們一定要擺正自己的位置，調整好自己的心態。不要一進入單位就擺出一副監督者的姿態，説話一副居高臨下的口氣，不管懂不懂的事情都指手畫腳。這樣，很容易使對方產生敵對情緒，無形中為我們工作的開展設立了人為的障礙。與被審計單位相關人員溝通中，我們要保持謙和的態度，拿出自己的誠意，積極平等地與他們進行交流，詳細介紹內部審計與國家審計、社會審計的不同，使對方充分感受到大家都是單位的一分子，只不過是崗位不同。

2.養成嚴謹的工作作風。審計前，我們要熟悉對被審計單位性質，制定出有針對性、切實可行的審計方案。不要反反覆覆，否則，會使被審計人員感覺其工作得不到重視，容易造成他們的反感，也不利於我們節約審計成本。入户後，要將對審計單位正常工作的影響降低到最低程度，可以獨立開展內審工作時，儘量不要被審單位人員陪同，對審計單位的問題也儘量集中在一起提出，不要一會兒一個問題，一會兒一個要求。審計中，我們不要忽略這些小事情，被審計單位對我們審計的'態度就從這些點滴瑣事中形成。

3.堅持對事不對人的原則。在內審工作開展中，被審計單位的人員對我們的態度有着很大的不同，有的尊你如上賓，有的拒你千里之外。無形中，我們內審人員就會對他們產生不同的看法。但是，在內審工作的開展中，我們一定要摘下這副無形中帶上的有色眼鏡，不能把個人好惡帶入具體工作中，帶入審計結果中。要從單位的實際利益出發做工作，看問題，提建議。對遇到的審計情況，全程貫徹“對事不對人”的原則，給大家一個公平、公正的結果。慢慢地，大家對我們內審人員的看法會隨我們的做法而改變，內審工作的威信會在過程中樹立起來，同時，也為良好的溝通奠定了基礎。

4.注意審計問題的提出方式。在與被審計單位交換審計意見時，我們要本着解決實際問題的原則，靈活運用多種方式提出審計問題，充分與被審計單位交換意見。對提出的審計問題，一定要有充足的審計證據，並且要有直接證據，不要發現一些有可能隱藏問題的事項就馬上定性，或沒有直接證據就推理定性，這樣容易引起與被審計單位之間不可能有定論的爭辯，既影響我們工作的效率，不利於問題的解決，也為以後與部門的溝通製造了阻礙。對於此類問題，我們要延伸審計進一步取證，如無法取得直接證據，我們最好不要在審計報告中提及，在交流審計意見時，與被審計單位坦誠相見，從專業人員角度，講明此類問題會對單位產生的後果，建議被審計單位如有此類問題自身馬上整改，如無此類問題以後的工作中也要避免發生。對於此種解決問題的方式被審計單位一般都會很容易接受。

二、強化三種意識提高審計質量

圍繞提升審計隊伍素質和審計工作質量，審計工作中大力強化三種意識的教育，推動了工作創新，促進了工作水平的提高。

1.審計責任意識。建立健全審計人員責任制度，要求專兼職審計人員要堅定履行好自己的職責，不搞形式、走過場。要明確一名政治素質過硬、業務精通的同志主要負責內審工作。實行財務處長協調、主審負責、內審人員參與審計的管理模式。堅持主審負責制和審計複核制，由主審與參審人員對審計文書共同負責，財務處長負責複核，分管領導審核批准。

2.審計規範意識。近年來，審計規範化建設不斷加強。嚴格按照內部審計法規準則要求，從確定審計事項、制定審計工作方案、發送審計通知書開始到提出審計建議等，每一個環節都堅持按規範操作，全面規範審計工作程序。對審計檔案嚴格執行一事一檔，做到資料齊全、檔案裝訂順序正確、編碼、檔案目錄和紙張規格符合規定，每個審計事項完畢及時整理和建檔，規範審計檔案管理。

3.審計服務意識。加強專項審計與審計調研，監督寓於服務之中。圍繞中心工作以及當前財務管理中的熱點、難點問題，積極主動、有的放矢地先後開展財政預算執行情況、基建修繕工程、大宗物資設備採購等方面更好地進行預算管理探索新的思路。

三、履行職能，做好收支審計和經濟責任審計

1.加強內部財務管理和審計。按照“嚴格高校收費管理，穩定收費標準”的要求，認真執行“收支兩條線”。面向學生收費嚴格執行收費公示制，控制服務性收費和代收費項目。嚴格執行財務預決算制度，學院財務處每年向教代會報告年度財務預算執行和決算情況。審計處為抓好財務收支審計，健全和完善財務內控制度，每年對學院、後勤公司、產業公司財務認真開展預算執行與決算審計，確保按照國家有關法規積極組織收入，嚴格控制支出，並對後勤服務總公司實行了會計委派制。從而規範了教育收費管理，杜絕各種亂收費行為。

2.加強基建（修繕）項目管理和審計。學院科學合理地制定學院事業發展規劃及校園建設總體規劃，按照勤儉辦教育的精神，控制建設成本。成立由後勤主管領導、基建、財務、審計部門組成的基建小組，堅持基建（修繕）項目集體決策制度和按規定報批制度，新上項目或項目內容的變更必須經集體決策。嚴格按照基建程序辦事，建立健全了一系列學院內部各項管理和監督制度。審計處實行基建（修繕）工程項目全過程跟蹤審計，為學院節省大量資金。

3.進一步完善和規範中層領導幹部經濟責任審計，健全完善經濟責任審計聯席會議制度，形成紀檢、監察、組織、人事、審計等部門的合力，充分發揮經濟責任審計在加強對幹部的監督和管理、維護財經秩序、推進依法治教等方面的重要作用，確保權力在陽光下運行。2009年4月份我院中層幹部調整，紀委針對12名新提拔的中層幹部組織了黨紀政紀法規考試，紀委書記分別與新提拔的同志進行了任職前廉政談話，親自上黨課，對35名中層幹部進行任期或離任經濟責任審計和效益審計。

四、建立跟蹤機制，加強對內審結果的運用

近年來，我們在全院內審工作中把注重審計結果的利用，作為檢驗內審工作實效的一個重點。

1.建立跟蹤機制，督促審計意見的整改落實。我們在全院強調嚴格執行審計結果落實報告制度，被審計單位要對照審計結果逐條逐項落實整改，及時向審計單位報告審計結果執行情況，通過審計整改推動工作進步。為做好這項工作，首先落實了責任制，其次嚴格做到需落實的審計建議和意見切實合規可行，利於審計對象整改落實，達到審計目的；加強跟蹤審計，檢查被審計單位的整改措施到位情況及其整改效果。財務收支審計工作中對上年度審計意見的執行情況進行了跟蹤檢查，落實上年審計結果。

2.建立資源共享制度，建立審計結果信息庫。充分利用審計結果，避免重複交叉審計，減少人力、財力和審計對象的負擔，為審計人員提供審計對象的以往審計信息，提高審計質量和效率。堅持經濟責任審計與財務收支審計相結合的原則，在定期開展財務收支審計的同時，對被審計領導幹部的經濟責任進行初步認定，建立經濟責任數據檔案庫。開展經濟責任審計時，重點就領導幹部任期內未審計年度的經濟責任進行審計，再綜合歷次審計結果進行評價，以提高工作效率。

3.建立審計分析機制，提高內審質量。一是將審計中發現的問題進行分類彙總，把帶有共性的、性質嚴重的問題提煉出來，分析主客觀原因，找出問題的根源所在，提出有效的、治本建議性意見。二是彙總審計意見的落實情況，評價執行的效果及帶來的成效。三是分析內審質量，尋找審計工作中本身存在的問題，努力改進工作方式，完善工作制度，推動內審工作的發展。四是利用審計結果，對各單位財務收支和資產負債情況進行評價。這樣不僅對學院大財務、後勤公司、產業公司財務之間的財政狀況進行了直觀比較，而且對領導幹部任期經濟責任評價和其科學決策都有積極意義。同時對基建修繕工程做各項經濟指標分析，為以後的建設項目打下夯實的基礎。

五、加強內審學習，提升審計人員素養

我院為提升內部審計人員業務水平，提高審計工作能力：一是組織內部審計人員加入市內部審計協會，積極參加建設部、省教育廳、市內審協會組織的審計人員繼續教育學習；二是組織審計人員刻苦鑽研業務，認真學習財經法規和內部審計準則。鼓勵審計人員利用業餘時間自學及參加有關資格證書的考試，現有三名專職內審人員均為本科以上高級職稱。近幾年我院內審工作雖然做了大量工作，也取得了明顯的成效，但也存在一些薄弱環節。一是審計處在一定程度上受職能和主客觀因素的制約，具有較大的侷限性；二是內審人員的知識結構和綜合素質還不能適應內部審計工作發展的要求；三是審計工作效率、質量和成果仍需進一步提高。我們將認真履行職能，努力改進工作，與時俱進。面對未來我們充滿信心，只要我們緊緊團結在校黨委、校行政周圍，勤奮、競業、開拓、創新，我們就一定能把我校的內審事業不斷推向前進，為開創我院內審工作新局面而不懈努力。