財務監督檢查情況報告範文

在經濟飛速發展的今天，越來越多的事務都會使用到報告，報告具有成文事後性的特點。在寫之前，可以先參考範文，下面是小編收集整理的財務監督檢查情況報告範文，歡迎閲讀，希望大家能夠喜歡。

財務監督檢查情況報告範文1

一、主要成績

(一)遵守法規意識普遍增強

各單位能夠認真貫徹實施局有關財務制度和相關法律法規，所有建設項目能做到了先立項後開工，並按審批意見做好統一招投標，限額以內的項目主管局立項審批，在主管局監督下學校招標，大宗設備採購方面各學校能嚴格執行《政府採購法》，上報採購計劃，安排採購資金，集中採購由縣採購中心統一組織，授權的分散採購也都在採購中心批准監督下進行。堅持收支兩條線，所有收入納入年初的統一預算，杜絕了小金庫和坐支收入情況的發生。

(二)會計基礎工作較前紮實

會計報表綜合、全面地反映單位的財務運行情況，是財政部門、主管部門掌握單位財務狀況的直接資料。學校所有帳目集中到會計審核支付中心報帳後，會計人員能根據會計制度的規定合理地對票據進行分類彙總，避免了以前將維修費記入辦公費、招待費記入其他費用，將獎金、福利記入其他費用的隨意現象，保證會計報表提供的信息更加真實、準確。20xx年大多數學校報帳手續完備，經辦、內部審核、負責人簽報、結算中心稽核程序逐步規範，合同、協議、批文等業務資料較全。會計人員大多忠於職守，精益求精地做好本職工作，準確報帳記帳，及時裝訂單據等會計資料，履行《會計法》賦予的職責，加強財務監督，精心做好後勤保障工作。

二、主要問題

(一)少數學校債務風險增加

除極少數校沒有債務外，絕大多數學校或多或少都存有一定的債務，通過省債務化解，多數義務教育階段學校的債務在可控範圍內，但校與校之間不平衡，少數學校不但沒有償還債務，日常運轉又產生了新的`債務，負債越來越高，直接影響到學校正常的教育教學秩序。

(二)資產管理工作有待提高

少數學校固定資產賬不全、不實，多數學校固定專兼職資產管理員未配備到位，有配備專兼職資產管理員的學校，也未能完全按照局下發的《教育系統固定資產管理辦法》文件精神進行增減登記、定期核實檢查以及與結算中心賬務處理的銜接工作。

(三)內控制度還需進一步規範

部分學校雖制訂了內部控制制度，但有些環節執行流於形式。如報銷票據“三籤”手續不全，差旅費貼假的發票，招待費多頭簽單、打印費發票金額與合同約定以及附件不符、大額發票無附件，採購物品和輔助用書無領發手續，公用經費不按規定列支，會計檔案管理有待提高等等。

三、整改意見

針對這次財務大檢查中各單位存在的問題，希各單位要認真總結，針對存在的共性和個性問題，切實做好整改，進一步提高財務規範化管理水平。

(一)要強化預算管理

各學校要嚴格執行年初預算的支出標準和項目，不得擅自提高開支標準、擴大支出範圍。項目資金專款專用，不得和日常資金混用，項目建設確需負債的，要嚴格履行審批手續。

(二)要控制債務規模

當年的日常收支必須確保平衡，嚴格控制招待費、交通費等消費性支出，公用經費要專款專用，嚴禁出現舉債開支運轉費用和新增債務情況的發生。債務較大的學校要多方籌措資金，壓縮“三公”支出和利息支出，積極穩妥地消化債務，同時細緻地做好債權人工作，保證教育教學工作不受影響。

(三)要加強往來清理

每年至少要和往來單位核對一次餘額，有不符的要查清原因及時調整。對帳齡較長無法回收的債權要履行核銷手續，對應付不付的債務按規定結轉。代管資金該解交的解交，該清退的清退，不得挪作它用。

(四)要完善內控制度

各學校要嚴格執行會計法律法規，按照上級佈置的有關要求，制定落實內部財務管理制度，嚴密程序。會計人員更要加強學習，用新知識、新辦法，創造性地為學校財務管理工作提出合理化建議，增強增收節支意識，營造良好的理財氛圍。

(五)要做好資產管理

要切實轉變“重錢輕物、重購輕管”的現狀，發揮資產管理員的作用，抓好登記、管理、報廢等關鍵環節，確保固定資產在單位行政帳上得到全面準確的反映。每學期要清查一次固定資產，保證帳帳相符、帳實相符。對清查出的盤盈盤虧固定資產，要找出原因，落實責任。

財務監督檢查情況報告範文2

　　一、基本情況

我中心原有5個下屬單位單獨設立會計機構，共有5名會計人員。20xx年，經批准同意，將4箇中心的財務收回統管，僅保留中心獨立財務。

為搞好此次財務檢查，中心專門召開黨委會進行了研究，就檢查標準和檢查方式進行了明確：仍有獨立財務的中心採取現場檢查的方式進行，財務工作已經統管的.單位採取集中清查憑證的方式進行。經過認真檢查，我們感到各單位都能按照相關規定，認真執行各項財經管理制度，較好地堅持了財務“一支筆”的審批制度，大項經費開支逐級報告，填制憑證真實準確，登記會計帳薄、編制財務會計報表及時規範，能按要求執行現金管理和核算制度，按照規定保管會計檔案，無設立小金庫的現象，內部控制制度和監督制度建立較好。

二、檢查發現的問題

1.未辦理公務卡。因種種原因，各下屬單位均沒有辦理公務卡，平時經費結算及納入公務卡強制目錄開支的項目仍然使用現金支付，不符合相關規定。

2.賬目結算程序不夠嚴格。部分接待費支出沒有事前審批單，個別賬目結算存在籠統票據和收據入賬情況。

3.資金管理規定落實不到位。部分單位有坐收坐支現象，個別往來款項沒有開具統一票據。

4.銀行賬户不合規定。中心存在2個銀行存款基本賬户，原銀行賬户沒有妥善處理。

三、整改方案

1.加強專業學習，提升能力素質。學習是財務管理的一個重要組成部分。下一步中心將認真組織學習各類和財務管理規定，教育引導全體財會人員充分認清會計核算的重要性，自覺加強財會專業知識學習，做到“既能幹事，又守規矩”，促使單位財務管理工作水平不斷提升。

2.對存在問題進行限期整改。中心要求各單位對存在問題在規定時間內進行改正，進一步強化支部理財，嚴格預算管控；2月底之前辦完公務卡，做到辦事人員人手一卡；有效控制現金使用量，完善接待費事前審批手續；加大對資金管理力度，收到現金，及時送存銀行，往來款項及時入賬；對單位在銀行開立的賬户進行清理，撤銷不用的賬户。

3.認真做好財務工作指導。進一步加強中心與各級間的溝通和協調，經常性深入一線瞭解情況，全面掌握下屬單位財務情況，積極聽取各單位的意見和建議，切實幫助他們解決實際問題，從多方面加大指導和幫帶的力度，切實提高單位財務管理整體水平。

財務監督檢查情況報告範文3

一、總體情況

20xx年度我省地方金融企業財務報表編報工作考核對象為19家市縣財政局及32家省級地方金融企業。

總體來看，地方金融企業財務報表編報質量比20xx年度有了較大提升，大部分市縣財政部門、地方金融企業認識到位，責任落實，財務報表報送及時，資料齊全，數據質量有所提高：東方市財政局、文昌市財政局編報組織得力，財務數據真實準確，數據質量較高；三亞市財政局、儋州市財政局財務報表分析報告較為詳實，報送及時性較高；海馬財務有限公司、xx省中小企業信用擔保有限公司報表質量較高，財務分析報告較全面；海口市財政局、xx省農村信用社聯合社的彙總單位户數超過18家，但仍保質保量地完成報表編報工作。

但是，也有小部分市縣及個別企業存在領導重視不夠、組織工作不力的問題。白沙、保亭、臨高等市縣財政局及新凱盛世投資擔保有限公司、驥達投資擔保有限公司沒有及時報送紙質報表、季報分析報告，一定程度上影響全省財務報表彙總上報工作。

二、評比情況

(一)市縣財政部門。

獲得一等獎的單位是：

獲得二等獎的單位是：

獲得三等獎的單位是：

(二)省級金融企業。

獲得一等獎的.單位是：

獲得二等獎的單位是：

獲得三等獎的單位是：

希望以上獲表揚的市縣財政部門及地方金融企業珍惜榮譽，勤奮工作，再創佳績。未獲表揚的市縣財政部門及企業應認真查找差距，加強組織領導，夯實財務監管工作基礎，爭取好的成績。

財務監督檢查情況報告範文4

　　一、基本情況

從檢查情況看，各單位都能嚴格按照《會計法》和相關會計準則的規定，認真執行國家規定會計制度，依法設置帳薄，根據實際發生的經濟業務事項準確填制憑證，登記會計帳薄，編制財務會計報表。各單位主要負責人和財務人員都能正確認識關於“收支兩條線”的規定，較好地執行財務審批程序，並建立較為完善的內部管理制度和監督制度。

處所屬撥款單位，都能按年初處下達的預算支出計劃合理安排支出，並且根據本部門的工作實際情況，明確了經費支出的範圍和開支標準，採取了各種有效措施控制經費開支，按月編制實際支出與計劃支出對比分析表，從目前來看，總體控制良好。

物業公司及市政監察隊，着重對代收代繳水電費、房屋出租收入、排水服務費等資金的收繳流程進行重點檢查，主要查看是否按“收支兩條線”的規定嚴格執行，通過購電系統生成的電子數據、簽訂的房屋出租，來確定金額的完整性；針對收入上交是否及時，有無存在違反規定擅自挪用資金的情況，則重點檢查每筆收入是否都按財務制度及時開具相應發票或收據，是否嚴格執行“以票控收”的要求。

泵閘所、排水所主要以各類物資的登記、領用、庫存管理，以及設備維護保養等內部審批流程作為檢查重點，看是否嚴格執行了材料採購申請制度；相關人員的職責權限是否明確；材料收發記錄是否完備；是否對庫存物資建立了定期盤點制度；賬實是否相符等。通過檢查，兩單位均設立了材料物資收發台賬，並按月詳細編制了材料消耗明細表，堅持了材料定期盤點制度，如泵閘所對相關費用實行分泵站明細核算；排水所對機械設備的維修保養實行單車核算，使核算的精細化水平有了顯著提升。

大道、為民和路平三個獨立核算的維護管理公司，能認真做好會計基礎工作，憑證裝訂整齊，現金賬做到日清月結，賬款、帳實相符，反應出會計基礎工作較為紮實，內部控制制度較為健全。同時在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財務管理制度》；在財務收支審批程序上權責明確，保證了道路維修資金的.有效使用。如大道公司制定了《招待費審批表》並嚴格了執行“一餐一單一報”制度；路平公司根據每月維修工作量編制了《工程量認定表》，保證了維修費用的及時歸集反映；為民公司能夠嚴格按照會計記賬規則記賬，賬目記載工整、準確、無塗改，會計資料整理整齊、規範。

粒料拌合站通過健全各項管理制度，在財務核算規範性上有了很大提高，收入按類別設有相應明細賬，其中：外協收入基本上都簽訂有合同，附有派車任務單，材料出入庫手續完備，設備維修保養均通過處設備科審核，並按月隨報表報送成本計算單，按月編寫財務情況説明。

二、 存在的主要問題

通過此次財務檢查，處屬各單位在嚴格執行財經紀律，規範財務管理行為，提高財務管理效率方面都有了一定提高，但在應收賬款及時清收、預付賬款管理、嚴格財務審批流程、按權責發生制要求做好當期費用確認和歸集、保證財務收支平衡、按《會計基礎工作》要求，做好會計基礎工作等六個方面需加以改進和完善：

(一)路平公司重點要完善應收賬款的清收工作，特別是外協工程欠款，同時將收取的廣電押金及時入賬。

(二)為民公司要加強預付賬款的管理，嚴格財務審批流程，對應付賬款及預付款項的支付應通過處相關領導進行審批，對各類往來資金的管理要規定相應的報銷期限，及時進行清收。

(三)大道公司要按權責發生制要求做好當期費用的確認和歸集工作，並且依據《會計基礎工作》要求，做好會計基礎工作。

(四)泵閘所管理所要加強防汛物資的管理，及時向處相關業務科室反饋結存情況，各類材料的購買、領用要及時辦理相關手續。

(五)排水管理所賬面登記的固定資產與實際資產不符。

(六)市政監察隊截止目前上交排水服務費收入1萬元，年初目標責任制確定的完成目標為6萬元，因此要進一步加強執法力度，保證目標完成。

(七)物業公司截止目前上交門面房租金13萬元，代收代繳水電費18萬元，較去年同期有所下降。

(八)粒料拌合站重點要加強各類應收款項的清收和保證單位經濟效益的提升，截止四月份內外部應收金額已達149萬元，累計虧損29萬元。

三、整改要求

(一)路平公司要將張灣截污幹管道路修復項目及市一醫院外欠工程款作為清收重點，安排專人負責催要，同時將收取廣電中心的道路修復押金及時繳存銀行。

(二)為民公司及大道公司要嚴格資金支付審批程序，對檢查中出現的領款單和借支單無分管領導簽字的情況，要及時辦理補籤手續；對於為民公司出現預付款金額較大的情況，要及時催要發票，辦理相應結算，做好費用的歸集。

(三)排水管理所要做好固定資產的登記工作，成立時劃撥的資產要向處設備科申請辦理調撥手續，清查核對後於6月15日前辦理入賬手續。

(四)市政監察隊及物業公司要加大排水服務費和門面房出租收入的管理，保證年初目標責任制的有效落實。

(五)粒料拌合站近期要組織專人及時清收欠款，制訂出相應成本控制措施，通過強化成本管理，彌補現有虧損，提高單位效益。

四、下階段工作要求

(一)加強學習，提高認識。組織全體財務人員認真按照財政部《會計繼續教育暫行規定》的教育內容與形式組織全體財會人員進行會計知識的學習，並加大對《會計法》等制度法規的宣傳力度，強調會計核算的重要性，認真落實到平常的執行中。

(二)做好財務基礎工作，提高財會人員的責任感。不斷加強理論知識學習，全面提高財會人員的自身素質，增強責任感。同時加強各級財務人員間的溝通和協調，深入一線瞭解情況，全面瞭解和掌握各單位經營情況。

(三)建立完善的內控制度，努力做好會計核算工作。通過會計核算監督，進一步加強資金收支的管理，規範財務管理和會計行為，提高資金使用效益。