酒店經營分析報告範本

　　一、經營概況

（一）、經營管理能力逐步提升，營業收入呈增長趨勢：

2005年7-12月月平均營業收入為137萬元，月平均虧損23.17萬元； 2006年1-12月平均營業收入155萬元，月平均虧損8.08萬元，總計虧損96.9萬 ；

2007年1月-8月平均營業收入153.88萬,06年同期月平均收入144萬，月平均收入增長9.88萬,增長率6.86%；

20 07年1月-8月平均虧損21.88萬元,去年同期22.25萬元，減虧

1.66%。

（注：按照酒店運營規律，銷售淡季基本集中在上半年，下半年銷售將進入旺季。）

2007年1-8月客房平均月收入70.66萬，餐飲月平均收入83.17萬。

（二）、整體營業收入在本市同等星級酒店中處於中等偏上水平； 兩年零二個月累計經營收入3913萬元，月平均151萬元。其中客房收入1766萬元，月平均68萬元，累計平均入住率80.7%,累計平均房價196元/間；餐飲收入基本穩定控制在較好水平，餐飲收入2075萬元，月平均80萬元；會議室收入72萬元，月平均3萬元。

（三）、原材料成本控制較好；

餐飲成本率37.5%，水電燃料6%, 人工成本16%；客房物料消耗5%， 一次性用品3%，水電能源消耗6.6%

人工成本5%。

原料商品成本支出806萬元，月平均31萬元，佔總收入的20.5%。 累計餐飲成本786萬元，月平均30萬元；

客房成本（客房吧）20萬元，月平均1萬元；

（四）、2005年7月至2007年8月累計虧損411萬元，平均每月虧損15.8萬元。

經營收支一覽總表（期間: 2005.07~2007.08 單位：萬元） 營業收入總額原料商品

注：財務費用22萬元，(月平均0.88萬元。為刷卡手續費和利息) 營業外收支淨額23萬元，(月平均0.92萬元,為倉庫盤盈及廢舊物資處理收入)

　二、導致虧損原因分析：

（一）、經營費用過高，其中上繳培訓中心的費用佔總營業收入的45%

1、營業費用2874萬元，月平均111萬元,佔營業收入的73.5%！！ 其中大廈租金等（不含水電費）1743萬元， 月平均68萬元，佔營業收入的45.%

經營部門費用1174萬元，月平均45萬元，佔營業收入的30%

酒店內部控制 >內部控制是規範有效的，各項可控費用均控制在合理水平。

然而上交租金及費用成本太高，酒店內部負擔沉重。

酒店總面積為12739平米, 經營面積為12309平米,

按經營面積計算平均每日租金及費用：1.84元/平米

按總體面積計算平均每日租金及費用：1.78元/平米

上交費用之和遠超出寫字樓出租費用(每平米租金及費用總額約為1元/日)

每月每平米上交費用達53.39元. 每天上交額為2.27萬元.

在本市同類酒店中明顯偏高, 而且一些費用有重複之嫌，空調費偏高而空調效果又很不理想。影響經營是不爭的事實。

具體數據見

附件一：月平均成本費用支出佔營業收入的比例表；

附件二：酒店經營部門費用支出明細項目；

附件三：每月上交費用具體項目。

2、後勤管理費用支出總額460萬元，月平均17.69萬元，佔營業收入的11.7%後勤管理費用一直控制在較低水平 ,但是存在着較大的潛在費用負擔。

具體數據見：

附件四：後勤管理費用明細。

（二） 酒店設施設備陳舊，競爭力不強；

周邊各具特色、不同星級的'新型酒店異彩紛呈，相繼開業，市場竟爭中本酒店處於明顯弱勢，外部營銷難以拓展提升。

周邊酒店房間的性價比，顯然優於本酒店，激烈的竟爭，迫使本酒店不得不以各種方式應對其惡性競爭，然而硬件上的嚴重不足，引起大量投訴，導致客源流失。比如：房間內裝修過時設備老化，空調效果不好，夏天不涼，冬天不暖，猶其是大廳，冬天沒有常規的三星級酒店温暖感以及電梯問題，；酒店客房水管年久失修，經常出現黃色渾濁水現象等

所以，儘管酒店採取種種促銷包括降價讓利措施，均無法承受外部的強撼衝擊，酒店的營運日益艱難。

具體數據分析見：

附件五：新聞大酒店周邊酒店競爭分析。

（三）、物價飛漲,導致原材料成本及經營費用急劇上升；

1、蔬菜、肉製品、調料，糧油等大幅度上漲。如豬肉去年16元/公斤，現在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白為例，去年1.2元/公斤，今年

為2.8元每公斤；漲價幅度之大可見一斑。但因為竟爭激烈，酒店的出品卻無法同步調價。

2、經營費用成本急劇上漲。如水價上漲至冷水5.94/立方熱水18元/立方，上漲20%以上；電費已上漲至1.11元/度；有線電視收視費、環保排污費用均以翻番；單是以上四項費用酒店每年增加經營費用支出30餘萬元。

（四）社會平均工資上漲，人工成本大幅增加：

酒店是勞動力密集型行業，一線新員工屬於起點工資，工資起點從原來的500提高到600，預計2008年人員工資支出成本約增加15%；而且隨着社會養老及醫療等五項保險的全面落實，2008預計社會養老及醫療等五項保險支出成本將上升15%以上，僅養老等五項保險每月將增加支出近兩萬元。

　三、結論

（一）提高經營盈利能力的潛力有限；

綜觀上述，無論是按目前的成本費用還是從預估成本費用分析，酒店已無力維持繼續經營完成現有指標。原材料、商品成本以及人工成本急劇上升已不可逆轉，酒店經營層盡最大力量挖潛也只能控制成本費用上升幅度,

而無法徹底扭虧為盈。

（二）要維繫經營，唯有依靠降低上交大廈的折舊費用。

所有可變成本因素中，大廈折舊費及上交費用佔了營業收入的45%，