工程項目財務管理制度3篇

在日新月異的現代社會中，制度使用的頻率越來越高，制度一經制定頒佈，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。擬定製度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編為大家收集的工程項目財務管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

工程項目財務管理制度1

為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗於工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協議書及建築安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監申報,由總經理核批。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及週轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

1.外購材料費用主要由購價、包裝費、税金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經理按公司給出的該單體工程項目〈物料採購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監按工程項目預算進行核批,物料採購人員憑該單體工程ae項目總監籤批後的物料申購單向財務部進行請款,出納根據〈物料採購預案〉對物料申購單進行復核後辦理借支手續。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經理申報,由總經理核批。

2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用於各工程項目中所產生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員籤領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯物料倉儲員留底,第二聯交財務辦理財務手續,第三聯交項目經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。

3.採購人員將所採購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,採購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,採購人員憑該項目之項目經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。採購原始單據上必須註明所購材料的名稱、品牌及規格。

清雜費是指直接費用以外用於施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監按工程項目預算進行核批後,各單體工程項目ae項目管理小組相關經辦人員憑ae項目總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經理申報,由總經理核批。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。

臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監按工程項目預算進行核批後,各單體工程ae項目管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae項目總監簽字確認後的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監申報,由總經理核批。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發放;通訊補貼標準由ae項目總監申報,總經理籤批後,按所籤批之各人標準在每月薪資中體現。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳户,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監所呈之《工程項目辦公用品申領單》,並結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的',綜合管理部在經營運總監籤核後進行統一置辦、配發。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監向綜合管理部另外申請,經營運總監核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦後,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據綜合管理部提供的車輛統計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中,相應發生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監在項目竣工後向綜合管理部辦理入庫歸還手續,如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統之辦公設施、設備管理條例》執行。

5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監提案、經營運總監核批後的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發生的用於工程項目管理及採購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監按各單體工程項目預算進行核批後,工程項目小組經辦人員提供該單體工程ae項目總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據後詳列發生時間、地點、費用發生事由及費用相關人員,由費用發生人按公司財務制度辦理報銷手續。

工程項目財務管理制度2

第一章納入基本賬户統一管理。

第1條、工程結算收入由公司統一開票,流轉税、所得税等税費由公司統一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在第二次領款時,按《成本管理條例》要求,由項目部將成本發票交財務部審核、經總經理或分管財務的領導審籤後沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。

第2條、對應交納的税費,工程結算款到賬一次,及時結算。流轉税及附加按成都地區的應收標準,以到賬金額的3.56%計算,所得税按省地税局、川地税發(20xx)043號通知和新的《企業所得税法》的規定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時,若不能及時交足前次的成本發票,原則上不得支付款工程款(税務部門規定:按欠票金額的25%預交企業所得税,逾期按每日5‰向税務局交滯納金)。

第3條、項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委託及總經理或分管財務的審籤後方能報賬或支付。

第4條、工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料,並完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認後,財務部方能支付最後一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條、公司開異地税收管理證明,工程款轉入公司賬户的工程,按以上有關條款辦理。

第二章項目部建賬,公司兼管。

(一)、項目部單獨核算,公司統一做賬,財會人員費用由項目部承擔。

公司開異地納税證明,在項目所在地開立臨時賬户,各辦事處需向公司申請,經公司財務總兼審核,領導審批同意方可開立項目臨時賬户,開户資料原件由公司保管,分公司、辦事處留複印件並保管密碼支付器,或派專人監管。

第6條、設立銀行臨時賬户的'項目部,其銀行預留印鑑由項目部財務公章和公司財務人員印章組成,工程結算收入先轉入總公司賬户,然後全部轉入臨時賬户內,由公司財務部監管。

第7條、收款票據及流轉税費在當地交納。辦理異地納税證明時,根據《企業所得税法》所得税按税務部門要求代收,由公司統一交納。

第8條、工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發票、税票、到公司財務部辦理結算及報賬手續,以及在支票上加蓋銀行印鑑章。

第9條、項目部應按要求及時準備好成本發票,按成本管理條例要求,由項目部將報表和成本發票交財務部審核、經總經理或分管財務的審籤後沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、税務清理有關資料,並完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認後,財務部方能支付最後一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條、項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委託方能報賬或支付。

(二)、項目部在當地開立臨時户,獨立核算,由公司預留印鑑和密碼器監管。

第11條、項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業資格、職稱證、身份證複印件留公司),按規定時間向公司財務部報送會計報表,企業所得税在開外經證時交納;不開外經證的按到賬金額的2-3.3%預留,在税務指定地交納。

工程竣工時,項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料,並將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經公司財務部確認後,方能支付最後一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

第12條、其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目),由公司派專參與項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部承擔(其它同上第二章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當地銀行不能使用支付密碼器的,可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉税、所得税、各種保證金後,印章、支票、依法納税等全權委託項目部代為辦理。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、税務清理有關資料,並完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認後,財務部方能支付履約保證金。

第三章全權委託,依法納税,互利共盈。

第13條、在保證建設工程質量、安全條件下,對項目較小,金額不大,可委託項目部負責人在招標方以現金方式收款,應付税費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性-交納。

第14條、在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項目部安全、質量、税費保證金,工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、税務清理有關資料,並完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認後,財務部方能支付保證金。

項目財務檔案管理

第15條、納入公司統一核算的項目,其單據、發票、合同、決算、竣工資料,由財務部統一歸檔。

第16條、建立了臨時賬户的項目部,平時的成本單據、發票,由項目部負責收集,報賬時交財務部並每月按時報送財務會計報表。異地納税證明、臨時開户資料、中標通知書、合同、税票等單據資料,由項目部和財務部相互配合及時歸檔。

第17條、所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規定時間內交檔案室保管。

工程項目財務管理制度3

一、會計人員的基本職責

（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事後控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

4、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

1、對以下財務活動進行監督

（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

（2）各項收入的'取得是否合理；

（3）費用開支：：是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關規定；

（5）財政上繳任務是否及時完成；

2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作鬥爭。

（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以儘可能少的人力、物力和財力的耗費，取得儘可能大的經濟效果。

二、會計人員的主要權限

（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批准的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，並向本單位領導人報告，對於弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，並向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。