以前年度損益調整 和補貼收入 哪一個可以處理錯税

上個月的企業所得税和教育附加多算了，但是沒有交這個錢，如何在本月資產負債表中找回這個數字，如何做憑證?

(1)調整應交所得税

借：應交税金--應交所得税

315.00(紅字)

借：其他應交款--教育附加

32.31(紅字)

貸：以前年度損益調整

347.31(紅字)

(2)將“以前年度損益調整”科目餘額轉入利潤分配

借：以前年度損益調整

347.31

貸：利潤分配--未分配利潤

347.31

做完以後發現上海税務局的.網上申報

損益表中沒有“以前年度損益調整”這一欄，請問是否可弄到“補貼收入”這一欄來體現?

這樣是不是還要因為是補貼收入而交企業所得税啊?同時是否應在資產負債表的

應收補貼款裏面體現?

請教高人，急!!急!!急!!我是小規模納税人，企業所得税每月申報的。上個月不知道為什麼

網上系統説

我本月應交339.23，我以前已經預繳了315.00的企業所得税，，所以只需要交24.23;並且代徵的項目中

教育税費附加也

取消了，所以才出現以上錯誤的。。請問我是否需要與專管員核實。