財務和用車管理規定

為加強公司內部財務管理，明確責任，使公司的財務管理逐步走上正規，特對公司原有財務制度加以完善，作出如下補充：

　　一、財務部人員構成：

成員四人，設財務部主任、主管會計、出納、辦税員各一名，集團、進出口公司和貨代公司的主管會計、出納均由集團財務部領導管理。

　　二、財務部人員崗位職責：

1、財務部主任崗位職責：

1）公司財務制度的制定

2）財務指標的考核

3）費用支出的控制、審核與批准

4）財務處理的審核與批准

5）財務報告的審核及報出

6）根據匯率的變動情況及時調整集團與下屬企業的結算價格，使集團與下屬企業的收入能合理的分配。

7）税收籌劃

8）保管財務專用章

9）審核簽署記賬憑證

2、主管會計崗位職責：

1）依據真實合法、經簽字審批的原始財務單據編制記賬憑證、登記會計賬簿。

2）依據國家有關法規進行財務處理，依法計提税金，並依法避税。

3）協助財務部主任進行財務指標的考核

4）協助財務部主任編制財務報告

5）每月與出納核對現金及銀行存款餘額

3、出納：

1）辦理現金及銀行存款的收付業務，貨款要及時繳存銀行，經審批的費用要及時支付。

2）收付款項後應於當日手工登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符，電腦記的賬與手工記的賬應一致。

3)記賬後的.單據發票要蓋收訖和付訖章或各人簽字蓋章，註明是現金付還是支票銀行支付，並及時與主管會計交接，並作好交接記錄。

4）每月與主管會計核對現金及銀行存款日記賬，作到賬賬相符。

5）半個月盤點一次現金，根據對賬單每月核對一次銀行存款餘額。

6）凡是在外被盜丟失的款項以及賬面短缺的款項均由出納個人賠償。

7）如果不經領導批准出納私自對外借款，屬貪污挪用行為。如造成損失，依法追究當事人責任及損失。

4、辦税員：

1）依據會計提拱的數據進行納税申報及出口退税申報

2）辦理出口結匯核銷業務

3）辦理海關業務

4）辦理其他領導安排的業務

5）督促業務人員收取出口業務的貸款

　　三、財務制度

1、報銷審批制度：報銷的費用必須由經辦人簽字並註明事由，經財務部主任、主管會計、行政主管簽字後，出納方可付款。集團公司、進出口公司、貨貸公司費用須嚴格區分，不得混淆，並由其所屬行政主管簽字審批。日常費用金額現金在500元以內的、銀行轉帳支票付款在10000元以內的正常業務往來付款，可由財務部主任簽字後直接付款，取得發票後再按正常報銷程序簽字。

2、工資發放規定：按實際發放工資入賬，並依法代扣代繳個人所得税。

3、國際業務部、進出口公司、貨貸公司每半個月將出口發票資料、報關單及進貨發票轉交財務部，以便財務部門預測當月財務指標完成情況。

4、收支劃分管理規定：必須事先區分收支種類，將主管業務收支與其他業務收支分別歸類記賬，並按月分別作出財務報告，向領導彙報。

5、付款項目應由收款單位填寫請款單，由國際業務部、進出口公司、貨貸公司相關業務的主管人員註明收款單位、付款事由、金額並簽字，交由財務部主任審核並簽字後，交相關領導簽字批准後，出納方可辦理付款。

6、現金在500元以上的、銀行轉帳付款在10000元以上的支付費用和借款，必須由主要負責人和財務部主任簽字後，出納才能辦理付款。

7、主要領導是經辦人的所有費用發票單據，領導只能作為經辦人簽字，此類報銷費用，發票單據必須由財務部主任和其他的主要領導簽字後財務才能辦理。

8、報銷的所有發票單據，必須由經辦人註明事由，財務部主任和主要領導簽字審批後，出納才能付款，主管會計才能記賬。

9、增值税發票和貨運發票必須由相關業務部門的業務主管簽字證明，交財務部主任簽字後入賬。

10、禁止使用任何白條和費用收據入賬，所有入賬成本費用項目必須以正式發票入賬。

　　四、凡違反上述補充規定以及原規章制度，造成的損失均由經辦人承擔，情節嚴重的予以免職、辭退，直至追究法律責任。

　　五、車輛使用管理規定

1、在xx辦理業務無特殊情況均應搭公交車，如有急事方可向辦公室申請搭乘出租車，凡是經辦公室批准的搭乘出租可憑車票報銷。由辦公室主任和財務部主任簽字即可報銷。

2、去xx以外的地區可由經辦人註明用車事由、時間、地點，由辦公室主任按排派車，如出遠差應提前一天或者半天申請以便辦理調節，安排車輛配備司機。

3、辦公室用車只能在工作時間內使用，下班後司機不允許將車開回家。

4、司機因違規發生的一切事故責任以及罰款均由司機個人承擔。