項目財務管理制度範本

在日常生活和工作中，很多地方都會使用到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那麼你真正懂得怎麼制定制度嗎？下面是小編為大家收集的項目財務管理制度範本，歡迎閲讀與收藏。

項目財務管理制度範本1

項目部是企業創造效益的基本單位，是工程產品的直接生產者。為了提高項目部貫徹財務理念，完善成本核算體系，加強財務的核算監督職能，特制定本管理制度。

一、項目會計職能與要求

1、項目主管會計隸屬於集團財務部管理，應對項目的各類票據進行審核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點關注票據的附件是否完整、發票是否合規、報銷單據填寫的是否規範等等。審核無誤後，需在報銷單據的會計主管欄簽字確認。

2、項目主管會計應對已經複核無誤的各類票據在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據遞交集團財務部，盤點發現問題，要及時向財務彙報。重點關注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環等等。發生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經集團領導同意後，方可進行賬務處理。

3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區域的税收政策、税率情況進行諮詢，做好税務環境的維護，結算時負責到税務局開發票。平時同甲方財務人員搞好關係，做好結算流程及税務等方面上的聯繫與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務能夠儘快處理，工程款項及早撥付。

4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，採取謹慎性原則。如果每月經營的報量甲方能夠批覆，則按照甲方批覆的工程額確認收入；如果每月經營提交甲方的報量單沒有得到批覆，相關收入則需要根據甲方的實際付款金額，按收付實現制的原則確認收入。

5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，並對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，並及時（至少每季度）做賬務處理。

6、監督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關管理規定處理，確實已屬於報廢，且不易轉運的，經集團有關領導批准後方可出售。出售款項及時做賬務處理，並及時將款項轉入集團賬户，不得資金賬外循環或項目私設小金庫。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為項目備用金。

7、項目其他業務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據入賬，並將款項轉入集團賬户，不得坐支現金。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為項目備用金。

8、項目主管會計應及時總結分管項目內部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，並及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。

二、項目資金管理員職能及要求

1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業務，均要開具收據，並註明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據回款時，所開收據的“客户聯”交給甲方，“記賬聯”給集團財務部，“存根聯”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本後交集團財務部出納處登記核銷。付款環節保證無審批不付款的.原則，嚴禁帳外資金循環，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷交集團財務部做賬處理。

2、項目資金管理員，按集團財務部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前根據當天發生的業務情況填報資金日報表，並於次日早上，及時發送給項目經理、項目會計。當月現金日記賬和現金彙總對賬表，隨當月項目報銷票據一起寄到集團財務部，並在相應位置簽字確認。

3、項目涉及銀行承兑匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細註明取得票據的日期，出票人名稱，票據金額，承兑票號，領取日期、領取人簽字等相關信息。

4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據註明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。

5、資金管理員需及時核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業務，均要開具收據，並在現金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外循環資金。

6、資金管理員需按集團財務報銷管理制度規定，對項目票據進行審核、報銷。

三、項目資金管理員付款環節及日常工作要求

1、掛賬後支付貨款或分包款對象是公司的情況

需出具加蓋公司財務專用章的正規收據，同時出具對經辦人的授權委託書（加蓋公章或合同專用章）和身份證複印件（二代身份證的正反面複印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱、付款方式（現金、轉賬支票、電匯或承兑等，其中支付轉賬支票或承兑時，均需註明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如**項目20xx年1月份分包款）、經辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發票上加蓋的發票專用章名稱一致。通過公司賬户或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。

2、支付貨款或分包款對象是個人的情況

將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證複印件（二代身份證的正反面複印在一張紙上），並在複印件上籤署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委託書，並簽字按手印。通過公司賬户或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。

3、日常小額採購情況

原則上見發票才付款。報銷人確實不能取得發票的，應憑收據報銷，金額超過10000元不能取得發票的，需事先徵得財務同意後，才付款。收據上應有收款單位財務專用章，收據上要註明收款事由及計算依據，憑收條付款。

4、白條報銷情況

即無發票又無單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經辦人憑白條報銷的，白條上須註明具體付款事由，並有收款人、兩個以上公司經辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。

5、嚴格執行備用金借款額度

採購人員日常採購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的採購事項，除特殊情況，一律改由項目財務人員進行轉賬支付。

6、建立分包隊伍付款台賬

對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的收款收據上簽字。並配合集團財務，做好付款備查表。

7、交接事項

項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金交接表發郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤並反饋確認電子郵件後，視為交接數據準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經理後，項目經理方可批准離職人離開項目。

四、項目機械費用管理流程

項目機械及設備管理，參照集團物資部有關制度執行。細節流程如下：

1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調度，進行現場監督和計時。屬於包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬於包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢後，按照實際勞務使用情況填寫派車單，註明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，並經調度人員和租車方簽字後生效。

2、派車單一式三聯，按順序編號，一聯調度留存備查；一聯每日工作終了後由調度提交會計；一聯交給出租方，做為日後同我方對賬付款的依據。對賬付款時會計應要求出租方提供所保存的派車單，並同自己手中留存的聯次進行比對，計時等各項信息核對無誤後，收回出租方的派車單，形成書面的對賬説明並提請項目經理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小於對賬金額，需在對賬單上書面註明實際付款的金額。

分包合同，應在項目會計或資金管理員處留存一份備查。

1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據並簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委託證明（含雙方身份證複印件及簽章），後可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。

2、每月應根據經營核定並簽發的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額並經項目經理審核後，可辦理相關手續。

3、項目技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯，按順序編號，一聯開具人留存備查；一聯每日工作終了後提交項目會計或項目資金管理員；一聯交給分包方，做為日後同我方對賬付款的依據。

4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表彙總打印，並與日常收據及相關附件一併整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據（存根聯）、相關附件複印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。

5、分包款發放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支取；對於合同中規定要求提供發票或承兑結算的，收到發票後簽章支取或經財務部主管領導確認，扣除相應税款及貼息後支取。

項目財務管理制度範本2

一、財務人員要認真學習有關法律、法規和財務制度，遵守國家法律、法規和各項規章制度，照章辦事。不斷學習業務知識，提高自身素質和業務水平。

二、財務人員要及時、準確、完整地收集、彙總、上報各類會計資料和相關信息，加強成本管理，如實反映經營、財務成果。

三、加強現金管理，嚴格按照現金管理的有關規定執行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經項目經理同意方可辦理；未經會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。

四、加強票據結算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據結算的業務，必須用票據結算；不得簽發空白支票和過期支票；與客户實行支票結算的，出納人員要做好支票登記手續，經辦人員必須按時到財務部門完善手續。

五、各部門使用備用金，應報帳及時，按月結算，不按時結算者從當月起扣發經辦人工資，以後不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經有關領導同意；借款人員應按時歸還借款，還款不及時者扣發本人工資，借款收不回，出現壞帳，誰同意誰負責。

六、辦事人員報帳要及時，手續齊全，憑據規範、標準。購設備、物資，必須有規格、型號、數量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。

七、各部門提供給財務部門的記帳憑據必須是原件，且手續齊全（要有各經辦、確認人員的簽字）。

八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關施工合同增、減變動情況，項目預算總成本和材料預算等資料（書面材料上有相關業務科室人員及項目負責人簽字）。

九、設備管理人員要按時提供固定資產使用單位；每年年底前，要提供每台設備的使用情況、現在價值和市場價值等資料。

十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對於賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務核對，決不允許只發出不點收入庫的現象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務部門；小車油料消耗每月月底前交財務部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表（包括小車油料），並註明庫存材料的現在市場價格。

十一、需要購置辦公用品，必須先請示，後辦事，由辦公室統一購買。電話費按項目部規定的標準執行（內部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費。

十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示後辦事，未經領導同意而辦理的，不得報銷。內部隊每月給500元招待費包乾使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業務達6人以上的，確實無法趕回而在外就餐的，可以適當報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務部門統一採購，月採購10條（項目經理2條，總工3條，向副經理2條，項目部2條，魯甸辦事處1條）此外不再報銷購煙款。

十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關報告的`不予報銷差旅費。外出辦理業務，乘公共汽車，車費包乾使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車按火車票價執行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內交通費，市內交通費根據實際情況給予報銷。從工地經由*****往返住宿費30元/次，從工地經**回***，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據實際情況報銷差旅費。

十四、工資標準和發放按照項目部公佈的定崗定薪工資制考核辦法執行。

十五、內部食堂伙食費按照核定的人數，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費週轉金，平時不再借伙食費，週轉金實行專款專用，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續，週轉金如數交回財務部門；食堂撤消時，週轉金必須如數上交財務。各食堂管理員每月月初要準確、無誤提供上月職工應交生活費花名冊（如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負責處理），由財務部門核實後撥付給各食堂上月職工生活費。內部食堂用煤經核定標準後由項目部承擔。食堂來人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當天必須填制好招待登記卡，並要有安排的領導簽字，月底到財務部門報帳，手續不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐後，及時請有關領導簽字，做到手續完善。

以上未提到的相關事項，按照國家有關法規、制度和公司、分處有關規定執行。