會計基礎工作自查報告

在人們越來越注重自身素養的今天，報告與我們的生活緊密相連，不同種類的報告具有不同的用途。那麼大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編幫大家整理的會計基礎工作自查報告，歡迎閲讀，希望大家能夠喜歡。

會計基礎工作自查報告1

一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作

自文件下發後，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規範化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，積極採取措施，通過強化會計基礎工作管理和監督檢查，着力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規範專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心國小會計工作基礎規範化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時瞭解會計基礎工作的自查和整改情況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規範化的瞭解。共同促進學校的會計基礎規範化建設工作。

二、周密安排，紮實有效地開展自查、整改工作

對照文件要求，我校將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規範要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：

1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求開展會計工作；

2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；

3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；

4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定；

5、沒有賬外設賬行為；

6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；

7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閲並簽章；

8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閲和銷燬符合規定手續；

9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續符合制度規定的要求；

從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規範化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現了一些問題。

主要體現在以下幾個方面：

1、內部會計制度有待進一步健全和完善；

2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。

針對自查中發現的問題，學校採取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任並落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規範化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規範管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。

會計基礎工作自查報告2

**縣財政局：

根據師財會【20xx】3號文件有關通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉農業綜合技術服務中心嚴格按照＜雲南省會計基礎工作規範化考核標準（試行）＞，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查。現將自查情況報告如下：

一、單位基本情況

**縣**鄉農業綜合技術服務中心為全額撥款事業單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，幹部。職工18人。

二、會計機構和會計人員配備情況

**縣**鄉農業綜合技術服務中心嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關法律。法規規定，設置會計機構並配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人２人，會計１人，出納１人。名會計人員均持有＜會計從業資格證＞，在會計工作中都能嚴格按照＜會計法＞的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。

三、會計核算工作情況

嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算。銀行開户數和現金管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式。內容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內容。填制方法。基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向財政等有關部門報送，並做到了數字真實。計算準確。內容完整。簽章手續齊全。

四、會計檔案管理情況

嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閲。銷燬等手續嚴格按照國家統一規定執行。

五、內部會計管理制度建設方面

****鄉農業綜合技術服務中心**鄉農業綜合技術服務中心歷來重視單位內部管理制度建設，為加強會計基礎工作 ，保證會計工作規範有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度。規定。制定了**鄉農業綜合技術服務中心＜財務管理規定＞。< **鄉農業綜合技術服務中心公用經費實行包乾使用的規定（試行）>。制定並執行＜**鄉農業綜合技術服務中心內部會計管理制度＞，明確了會計工作領導責任制，建立並執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理制度。並且對預算外資金的管理。經費收支審批等均作了明確的規定，進一步規範了財務會計管理工作。

會計基礎工作自查報告3

根據xx證監局《關於開展規範上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監發〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，併成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，並經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施等報告如下：

　　一、專項活動組織與開展情況

(一)專項活動的組織

1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、佈署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規範化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。

(二)專項活動的開展

1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》及其應用指引、《會計基礎工作規範》等規定，對《xx上市公司規範財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經確認後統一整改。

2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門採取審閲資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結束後，公司抽調骨幹力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規範財務會計基礎工作更有成效。

　　二、自查工作的內容

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規範，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。

　　三、自查結果及整改措施

(一)財務人員和機構設置基本情況

1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關係均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關係，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規定。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責任人：主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規範》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少於24課時;並不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。

9、會計人員任用實際採取了迴避，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用迴避原則作出明確規定。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責任人：主管會計工作負責人。

(二)會計核算基礎工作的規範性

1、公司根據《會計基礎工作規範》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、採購業務記賬憑證後通常附有增值税發票、應税勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.

3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，採用按照發生經濟業務的先後順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，採取分數編號;“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要説明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借後貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，並按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。

4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。

6、公司使用用友NC財務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印並訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業先進行對賬。

8、公司每月編制合併報表，合併範圍內各主體對於同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業務製作賬務處理範例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規定。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責任人：主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序

出明確規定。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責任人：主管會計工作負責人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中於股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權範圍內進行審批，不超越權限審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關係;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關係，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關係。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬户管理辦法》開設和管理銀行賬户，不存在以個人名義開設賬户，財務由專人編制銀行餘額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬户管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、複核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑑的空白票據。

7、公司財務印鑑有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑑保管風險。

8、公司日常票據主要有支票和銀行承兑匯票。銀行承兑匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，

9、個別子公司作廢票據能及時註明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。

(四)財務管理制度建設及執行情況

1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定製訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批准的分級審核制度。

3、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，並督促其按財務管理制度、會計政策執行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。

整改計劃：在20xx年7月10日前;

整改責任人：主管會計工作負責人。

(五)財務信息系統使用和控制情況

1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每週備份一次;系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款裏明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友NC軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬於財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統在結賬後進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監申請及審批程序。

(六)母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監進行復評，最終由母公司總裁確認。

子公司其餘財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財務總監報送《資金日報表》，每週一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便於母公司瞭解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批准;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬户須經母公司審批。

　　四、自查總結

通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結並認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規範了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規範財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規範開展的長效機制，提高公司規範運作意識和治理水平。

會計基礎工作自查報告4

XX公司財務交互檢查報告

為長效保證財務工作質量，加強財務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規範運作，根據《關於印發XX股份有限公司會計基礎工作規範的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司於20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規範財務檢查。

現將檢查情況報告如下：

一、組織實施情況

根據文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：

組長：張紅

省公司財務主管：餘青

成員：高紅、張英

此次財務交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執行情況，翻閲憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。

二、本次財務交互檢查的具體情況

（一）會計機構

1、XY公司獨立設置了財務部門,,目前該部門設財務主任1名、專業會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。

2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。

3、辦公場所配備符合基礎規範要求。

（二）、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：

1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。

2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執行，內部未制訂相應的財務管理制度。

（三）會計基礎工作方面：

通過對憑證的檢查，主要發現以下問題：

1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45#中，陝西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計後方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計後方可列帳。

2、外來原始憑證在編制完記賬憑證後，未加蓋證明已報銷的印章。

整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證後，會計人

員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重複入賬等問題。

3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發票專用章。

整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自20xx年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據類型外，合法的發票上只能加蓋開票單位的發票專用章。

4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發文號為XX陝20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發票抬頭仍為原公司名。

整改建議：對外取得的發票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發票的審核應該嚴格按規定執行。

5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和產生日期，20xx年6月2833户銀行對賬單無銀行業務專用章。

整改建議：銀行調節表中的調節項應註明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。

（四）成本費用方面

1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票台

頭為“陝西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。

整改建議：費用的列支應該儘量做到準確無誤，保證賬實相符。

（五）存貨管理

嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，財務部門定期與業務部門對賬，對於盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。

（六）資金管理辦法

執行總公司資金管理辦法。現金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑑、錢、支票、賬認真執行分管制度。

（七）收入管理方面

收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯後入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。

（八）往來帳款管理與核算

內部交易內部往來核對一致並充分抵銷，關聯交易核對一致。

（九）固定資產管理

嚴格按照固定資產管理辦法進行管理，按規定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。後期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對於盤點結果按規定進行及時處理。

（十）税務管理

1、印花税計提錯誤。印花税率對物流、倉儲收入印花税均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花税率為1‰。

整改建議：應按不同的税目正確計提税金。

（十一）檔案管理

1、歷年會計檔案均在企業會計機構處保管。

整改建議：按照企業檔案管理制度規定，企業檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。

三、總結

通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質量，降低了外部審計的風險。

在此次財務交互檢查工作過程中，我公司也對發現的問題進行了總結，避免在日後工作中出現類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑑。

會計基礎工作自查報告5

一、會計基礎工作情況

衞輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定，設置會計機構並配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人 人，會計 人，出納 人。各會計人員均持有《會計從業資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。

二、會計核算工作情況

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算．銀行開户數和現金

管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結帳.更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,並做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽章手續齊全。

三、會計檔案管理情況

嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規定保存打印出紙質檔案並備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閲、銷燬等手續嚴格按照國家統一規定執行。

四、內部會計管理制度建設監督方面

衞輝市規劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監督,以加強財務管理，強化財務監督，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性為目的。保證會計工作規範有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的.制度、規定。制定了衞輝市規劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規章，明確了會計工作領

導責任制，建立並執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監督制度。並且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規定,進一步規範了財務會計管理監督工作。

五、存在的問題和今後打算

一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。

會計基礎工作自查報告6

20xx年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施。現公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發現的問題及整改狀況報告如下：

一、規範財務會計基礎工作專項活動的開展狀況

公司對規範財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：

1、20xx年6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，並對此次專項活動的前期工作做了相關部署。

2、20xx年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，並對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發現的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發現的問題，依據相關法律法規要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。

3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。

4、20xx年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

二、自查問題的整改狀況

根據整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等資料：

（一）財務人員和機構設置基本狀況

1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際採取了迴避，但未構成書面制度。

整改狀況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規定關鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用迴避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。

（二）會計核算基礎工作規範性狀況

1、會計檔案調閲手續未嚴格按相應規定辦理。

整改狀況：加強了會計檔案調閲的管理，擬訂了《會計檔案調閲申請單》，會計檔案調閲和複印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批准手續。

（三）資金管理和控制狀況

1、未對支票購買、註銷進行記錄。

整改狀況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、註銷進行了登記記錄。

（四）財務管理制度建設和執行狀況

1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的職責追究條款。

整改狀況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究職責條款。

2、公司財務管理制度中暫無明文規定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。

整改狀況：修訂並完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。

三、本次專項自查活動工作總結

規範財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續認真學習相關法律、法規和有關部門規章制度，進一步增強財務會計基礎工作規範的意識，繼續健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規範運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發展奠定堅實的基礎。

會計基礎工作自查報告7

根據河南省財政廳《關於開展“會計基礎工作規範年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎工作規範化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，紮紮實實開展了會計基礎工作規範專項檢查活動，透過檢查全面提高了學校會計基礎工作規範化水平，促進了財務管理工作的規範化、制度化、精細化。現就學校開展會計基礎規範工作的自查狀況彙報如下：

一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作

自文件下發後，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規範化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，用心採取措施，透過強化會計基礎工作管理和監督檢查，着力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規範專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心國小會計工作基礎規範化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時瞭解會計基礎工作的自查和整改狀況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規範化的瞭解。共同促進學校的會計基礎規範化建設工作。

二、周密安排，紮實有效地開展自查、整改工作

對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規範要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求開展會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規定；5、沒有賬外設賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、資料完整、説明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閲並簽章；8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閲和銷燬貼合規定手續；9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續貼合制度規定的要求；

從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規範化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內部會計制度有待進一步健全和完善；2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發現的問題，學校採取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關職責並落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規範化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規範管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變潛力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。

會計基礎工作自查報告8

第一部分財務會計基礎工作的自查情況

根據中國證券監督管理委員會深圳監管局20xx年4月6日下發的深證局

【20xx】xx9號“關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經理領導的財務會計基礎工作自查專案小組，並於20xx年4月16日製訂了工作方案，根據方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務會計部內部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監督檢查。在自查過程中，公司嚴格按照“專項活動的通知”中的要求，並逐項對照深圳證監局《關於深圳轄區上市公司財務會計會計基礎工作常見問題的通報》深圳局發

【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責任，限期改正。現將公司財務會計基礎工作自查情況報告如下：

一、財務會計機構設置和會計人員管理方面：

（一）公司財務會計機構設置

財務總監

會計經理

出納專員

會計副理

各子公司財務部

出納小組應收小組應付小組成本小組總賬税務小組

公司認真執行《會計法》及相關法律法規的要求，結合自身業務開展的需求，合規合法設立了財務會計管理組織架構，科學合理配置會計崗位人員，建全了崗位監督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司設立內部審計部門直接對董事會負責，內部審計部門人員獨立，能充分發揮其監督職能，不存在財務會計負責人同時擔任審計委員會委員或擔任監事會成員的情況。財務會計關鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經理等關鍵管理人員及其親屬無關聯關係。不存在控股股東及其關聯方妨礙會計人員對管理層經營行為履行會計監督職能的情況。公司財務會計部門及財務會計核算均具有較高的獨立性。

（二）人員管理方面

公司根據《會計法》等相關法律法規的規定，制定了公司《財務會計制度》和《財務會計相關負責人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責、權限、考核及日常管理等均做了明確規定。經自查，公司會計人員具備良好的專業素質，會計人員除自身學習外，財務部每年定期組織的培訓均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統一管理，所有會計從業人員均取得了會計從業資格證書，會計機構負責人任職條件符合會計法中會計機構負責人須具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上的相關規定，熟悉《企業會計準則》及其相關規定，能獨立編制合併財務會計報表和財務會計報表附註。公司財務會計負責人由專人擔任，具備財務會計專業技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經營班子會議，參與公司重大事項的審核並提出意見，能有效履行職責。

公司財務負責人持續關注公司關聯交易的公允性。公司的關聯交易是公司正常經營活動所需，它有利於公司的長遠發展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關聯交易均已經通過董事會和股東大會批准，並在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規關聯交易。會計工作從上到下實施了統一管理、指導、監督和檢查；會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執行監督制度，移交清冊，資料完整、齊備。

二、財務會計會計核算制度的制定和執行情況

公司一直嚴格按照企業會計準則等相關財務會計法律法規的要求，並結合公司自身情況，持續建立、健全公司財務會計會計核算制度，規範日常運作行為。在財務會計管理方面，公司先後制訂了《年度預算編制及管理作業制度》、

《應收賬款作業辦法及補充作業規定》、《應付賬款作業辦法》、《税務作業制度》、《固定資產管理制度》、《客户信用管理及應收賬款對賬作業規定》、

《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內部控制制度》等一系列財務會計管理制度，形成了較為完善的財務會計核算制度體系，有力地保障了公司經營管理的正常化和決策的科學化；

在會計核算方面，公司根據企業會計準則及其相關規定並結合公司業務特點制定並及時修訂了財務會計會計制度，對公司執行的會計政策和會計核算制度做了具體的規定，其中規定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產減值等重大事項應經董事會審議通過後方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還於20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進一步規範了相關責任人的責任追究措施。經自查，公司的財務會計管理制度能基本得到有效的執行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應審批程?的情況。

三、財務會計信息系統使用和管理情況

公司上市以來，財務會計信息完整、真實、準確，財務會計機構獨立，財務會計機構及財務會計人員與大股東、實際控制人分設，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務會計信息系統或者與大股東、實際控制人的系統聯網以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務會計信息的權限等情形。

公司自成立以來一直採用金蝶財務會計軟件作為財務會計信息系統，金蝶系統分為三大模塊，總賬模塊、現金管理模塊、固定資產模塊，ERP模塊則採用漢康ERP系統。為提高財務會計核算效率，實現日常業務處理基本自動化，減少手工核算業務量，公司投資1600多萬元，於20xx年引進目前世界上先進軟件之一的SAPERP系統，該系統是一個統一整合的企業資源計劃系統，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP

（生產計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，在SAP系統環境下各類業務核算由各個職能部門在系統中進行，主要表現在以下幾個方面：

（一）材料核算業務；材料核算與物料控制管理系統整合，物料的收發將全部由物流部門在系統中操作而自動產生會計記賬憑證，而無須會計人員進行材料的核算與成本歸集計算；

（二）應收賬款業務：應收賬款與銷售配送系統整合，工作重點將轉移至對客户的管理、賬齡分析、根據付款條件與信用策略由SAP系統自動進行催款管理，藉由SAP有效規範應收賬款的管理；

（三）應付賬款業務：應付賬款與物料採購系統整合，工作重點將轉移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據付款條件進行付款管理，藉由SAP系統有效規範應付賬款的管理，合理盤活營運資金；

（四）成本核算業務：成本控制管理與生產計劃系統整合，成本的核算與歸集將採用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產過程中，藉由生產訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事後分析；

（五）財務會計信息查詢與分析：SAP系統提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業務交易數據，提供財務會計人員對業務監控一個有效的工具。通過該系統的實施，基本實現了財務會計數據信息產出自動化，使手工核算業務量大大減少，業務部門、倉管部門、採購部門、生產部門和財務會計部門之間相互監督、相互制約，各類數據自動銜接，從而保證了財務會計信息的準確，完整。

目前SAP系統已在深圳信隆上線成功並投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務會計信息系統，公司制訂了《SAP系統運行規範》，對財務會計信息系統的權限管理與日常業務操作均做了詳細規定，公司財務會計信息系統權限分配合理、規範，不存在權限授予超出其崗位職責，不相容的崗位權限未分離等情況，系統管-理-員崗位由公司資訊部門人員擔任，獨立於財務會計部門，負責用户崗位權限的設置與取消，對日常操作日誌的監控和維護，對財務會計日常工作起到了有效的監督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規規定的情況。

四、會計核算基礎工作規範性方面

公司嚴格按照《會計法》、《公司法》、《現金管理條例》等相關規定並結合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務處理規定》、

《公司印鑑管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，並以此進行公司的財務收支、經營核算與檔案管理。

（一）會計憑證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現、銀、轉、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負責銀字、轉字憑證和少量記字憑證

（諸如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應收小組負責記字憑證的編制和管理、應付小組負責付字憑證的編制和管理、出納小組負責現字憑證的編制與管理，下屬子公司根據經濟業務規模大小，適當減少憑證分類。會計主管人員負責對憑證的編制進行審核並定期或不定期對憑證的裝訂和管理進行檢查，經自查，公司原始憑證齊全、規範，記賬憑證編制規範。

（二）貨幣資金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務處理規定》中制定了各項支出核決權限表，對公司分級審批程序和權限做了明確規定，財務人員除嚴格按照該制度的相關規定進行日常資金支付作業外，為加大控管力度，落實責任管理，公司還制定了《財務作業籤核人員簽名筆跡存檔作業規定》，進一步明確了各分級審批權限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執行。公司所有重大資金支出均有母公司統一管理，各下屬子公司財務部門每天編制現金日報表傳於公司財務負責人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。

公司制定了《貨幣資金收支及賬務處理規定》，分別對現金、票據、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規定，公司現金每日盤點並存入保險櫃，並於3日內存入銀行，票據的開立、移轉及保管由專人負責管理並建立了票據使用登記表，公司目前的庫存備用現金限額按照日常3-5天的零星開支量設定為

22萬，下屬子公司根據業務規模大小設定的庫存備用金限額分別為5000到xx

萬不等，嚴格執行了《現金管理條例》中對公司現金支付及庫存現金限額的規定，出納人員嚴格按照規定進行現金收支作業，並及時將現金收入、支付錄入財務會計信息系統，編制現金日記賬，不存在現金坐支或“白條抵庫”的情況，現金及票據管理規範，符合《現金管理條例》和公司制度的相關規定。

公司章程中規定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產，不得以任何個人名義存儲。公司嚴格執行了上述規定，不存在公司資金以個人名義開立賬户存儲的情況。總賬每月將銀行對賬單信息錄入財務會計信息系統後予以裝訂備查，同時編制銀行存款餘額調節表交由財務主管審核，不存在長期未達賬項，大額未達賬項均做了及時調整。公司現金或銀行存款做到日清月結，會計記錄完整、真實。由於公司未開通網上銀行管理服務，故不存在網上銀行管理不規範的情況。

（三）存貨管理方面。公司存貨流轉均受到SAPERP系統的嚴格控制，出入庫單均由系統自動連續生成編號，公司廠內流轉均有內部移轉單加以控制，從而保證了單據傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結束根據SAP系統結存金額組織存貨盤點，由總經理室主持並與財務會計部門一起實施監盤，盤點內容包括公司月末所有的庫存存貨，對於存放地點在公司以外的，如委託加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內容包括品種、規格、數量、盤點數量、盤點人簽字、監盤人簽字等，盤點資料由總經理室收集整理後交財務部留存備查。盤點如有差異會形成盤點差異原因彙總表，由各部門主管簽字確認後交由財務部門彙總，財務會計部門針對需進行調整的盤點差異根據公司制度交由相關主管確認後，進行賬務調整。

（四）其他會計核算基礎工作方面。財務會計部門能夠切實的做好對賬、記賬工作。能及時與採購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內部相關部門對賬，及時與供應商和客户對賬，形成對賬記錄並進行賬務處理，期末不存在歸屬於本期但尚未入賬的經濟業務和事項。公司嚴格執行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑑管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規範，財務印鑑由董事長指定專人管理，公司財務專用章與法人章實行了分開管理制度，訂製印鑑需進行相應審批並進行備案，明確使用人及使用用途，責任到人，極大的降低了公司業務控管風險。審計調整事項均及時調整入賬，不存在長期不入賬，而導致賬表不符的情況。

（五）相關制度的建立和完善。公司根據《企業會計準則》及其相關規定並結合自身情況，修訂規範公司會計核算制度，其主要內容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設置與使用等，對資產減值的測試與計提、合併財務會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經營核算嚴格按照該制度執行，不存在會計核算違反會計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準確、完整，公司歷年年度財務會計報告均被會計師事務所出具標準無保留意見審計報告。

第二部分財務會計基礎工作自查發現的問題及整改計劃

一、對財會人員專業培訓投入不夠。

公司每年均組織財務會計人員進行定期培訓，但以往以財務會計部門內部培訓為主，聘請外部專業人士或參加外部培訓機構組織的培訓次數或參加的財務會計人員人數較少，對財務會計人員的培訓投入不夠，財務會計人員的專業水平尚需持續加強。

整改計劃：公司在以後年度加大對財務會計人員專業培訓的投入，由財務會計相關負責人每年擬訂《財務會計會計人員年度培訓計劃》呈總經理批准後實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員後續教育外，另外重要崗位的財務會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓機構組織的培訓且培訓時間不少於

12H，同時建議公司管理層加強財會人員激勵機制，促進財會人員不斷提升自身專業素質水平。

責任人：總經理、財務總監、財務會計部、管理部

整改時限：20xx年6月30日前，並長期堅持

二、《公司財務會計相關負責人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。

整改計劃：公司總經理室已擬定了《深圳信隆實業股份有限公司財務會計相關負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議並落實實施。

責任人：董事會祕書、董事會、監事會

整改時限：20xx年6月30日前

三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。

公司存貨成本由於公司產品品種繁多，分類較細，原先採用漢康ERP系統核算成本，由於軟件自身的限制，無法準確核算出明細品種的實際成本，故一直採用期末盤點到扎的方法核算發出產品的成本，此情況業經中國證券監督管理委員會深圳證券監管局與20xx年12月16日下發的深證局發【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。

整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協議，引進了SAP系統，

目前已逐步上線，隨着SAP系統的逐步實施，發出產品的成本計算將從現在的期末盤點倒扎更改為移動加權平均。

整改執行情況：公司SAP系統涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO(成本會計)五大模塊，自20xx年xx

月啟動該項目以來，經過藍圖設計、系統配置、導入數據、運行測試等階段，至

20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進行整體運行調試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調試並投入使用，公司原材料發出已實現了移動加權平均，但由於CO模塊集成了前4大模塊，複雜程度以及要求各模塊同步協調性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產出數據進行詳細測試，以保證數據的正確性，降低信息披露風險，故預計將於20xx年完成該模塊的最終調試，20xx年1月正式採用移動加權方法核算發出產品成本。

責任者：財務總監、財務部、資訊中心、內審部、生產本部、產技部

四、對合並財務會計報表範圍內各主體間的應收賬款未計提壞賬準備。

整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規定公司在年度末應對所有的應收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執行。

會計基礎工作自查報告9

根據《財政局關於開展“會計基礎工作規範年”活動的通知》、《財政局關於開展會計基礎工作檢查的通知》文件要求，為切實做好史志辦財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內容，結合我辦實際情況，針對容易發生問題的主要環節進行自查，報告如下：

一、高度重視，全面檢查

史志辦領導高度重視這項工作，認真學習相關文件和規定，提出對開展會計基礎工作規範化的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，積極採取措施，通過強化會計基礎工作管理和監督檢查，着力推進史志辦會計基礎工作上新水平。為使工作取得實效，史志辦研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確工作任務和目標。及時瞭解會計基礎工作的自查和整改情況，組織會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，進一步增強會計人員對會計基礎工作規範化的瞭解，並能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實做好財務管理的各項工作，共同促進史志辦的會計基礎規範化建設工作。

二、全面自查、認真整改

對照通知要求，史志辦將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規範要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統整理，並依照會計基礎工作量化測評各項標準嚴格進行了自查，從自查情況來看，史志辦會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規範化實施細則》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現如下問題：

內部會計制度有待進一步健全和完善。針對自查中發現的問題，史志辦採取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任並落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規範化、制度化、科學化水平。主要做法如下：

1、加強制度建設。按照建立內部會計管理制度的規範化要求，制訂了《史志辦財務稽核制度》、《史志辦財務分析制度》等有關文件。

2、規範會計業務流程。結合會計規範化要求對業務流程進行整合，加大財務監控力度，會計核算和財務管理水平進一步提高。

3、按會計崗位不相容職務分離原則設置崗位並配備合格會計人員，並實行會計輪崗交流。對會計崗位設置進行全方位調整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的落實。

史志辦將以此次檢查活動為契機，進一步提高史志辦會計基礎規範管理。重視提高會計人員素質，有計劃地吸收、培養業務骨幹,改善財會隊伍結構，提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制。

會計基礎工作自查報告10

為加強會計基礎工作，規範會計行為，提高會計信息質量和水平，根據省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現就有關情況彙報如下：

一、提高認識，搞好自查

通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規範財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

三、認真自查，突出重點

在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;二是會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;三是會計內部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

四、針對問題，認真整改

(一)、財務收支執行情況

在財務工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

(二)、單位內部控制制度建立和執行情況

根據自身工作實際，在建立並實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行;

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規範各項資金的使用，提高資金使用效率;

3、明確了經費支出的開資範圍和標準，採取各種有效措施，控制經費支出，杜絕浪費現象的發生。

(三)、固定資產管理和使用情況

為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。

通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今後將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規範財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行。

會計基礎工作自查報告11

為了認真貫徹落實****縣財政局*縣財辦[20xx]50號文件，關於開展會計基礎工作規範化檢查的通知精神，我公司於20xx年5月14日召集財務部、審計部等相關人員召開了會計基礎工作規範化自查工作會議，傳達《通知》精神，安排部署會計基礎規範化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會計基礎工作規範》逐項落實自查自糾。現將我公司關於開展會計基礎工作規範化自查的工作情況作如下報告：

一、本次會計基礎工作的自查範圍主要包括：

原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、傳遞、保管；會計賬薄的設置、登記、核對、結賬；會計報表的編制、審核；會計檔案的歸檔、保管、移交、銷燬；會計崗位責任的劃分；會計監督等。

二、我公司在抓好會計基礎工作規範中做了以下幾個方面的工作：

1.組織學習《會計法》，提高單位負責人和會計人員的素質。增強財會人員的法制觀念，自覺遵守、執行會計基礎工作規範。

2.結合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓，掌握《會計基礎工作規範》的各項要求，規範會計行為，做好會計基礎工作。

3.加強會計工作的管理和監督，建立和完善激勵機制，調動會計人員工作的積極性，依法做好會計核算和監督工作，提高財務管理和監督的水平。

4.建立健全內部會計制度，強化內部監督，建立會計人員崗位責任制制度和稽核制度。

三、通過認真開展自查，我公司財務工

作在基本符合《會計基礎工作規範》要求的同時，也存在着不足。

1. 會計憑證摘要內容填寫太過簡短，隨意性較大。

2.原始記錄的格式、內容、填制方法有待統一。

四、針對上述情況制定以下整改措施：

1.每年組織會計人員進行業務培訓，不斷提高會計人員的業務素質和業務水平。

2.加強會計憑證摘要的填寫，做到填寫內容簡潔清楚。

3.加強原始憑證的管理，統一原始記錄的格式、內容和填制方法。

自查單位：*****

會計基礎工作自查報告12

根據縣財政局《關於在全縣深入開展會計基礎工作規範化創建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據會計基礎工作規範化的標準要求，對全系統的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規範運作水平，現將自查情況報告如下：

一、高度重視，工作安排全面。

縣財政局《關於在全縣深入開展會計基礎工作規範化創建活動的通知》下發以後，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規範化的瞭解，並能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統財務管理的各項工作，共同促進全系統的會計基礎規範化建設工作。

二、嚴格標準，工作紮實開展。

按照《中華人民共和國會計法》、《陝西省會計管理條例》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細緻的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細緻的自查：

1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，並組織會計人員按時參加繼續教育學習。局屬各單位都能按規定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續健全。

2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求和國家統一規定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。

3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。

4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規範，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出餘額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。

5、財務人員能按時、按照規定編制財務報表，財務報表數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時。

6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閲、複製及時登記，會計檔案的銷燬符合規定手續。

7、各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計出納分設，印鑑分管，按時按要求進行財產清查，財產清查的範圍、組織程序明確。

8、內部會計制度健全，執行到位。貨幣資金業務辦理，支票管理，發票領用、繳存、銷燬等符合內控制度要求，資產配置、處置符合國有資產管理辦法。

9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規範的要求。

三、查漏補缺，確保自查成效

通過自查，我係統財務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規範，但與會計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：

1、部分單位會計人員無會計從業資格證書。

2、個別記賬憑證的空行未註銷。

3、內部會計制度有待進一步健全和完善；

4、對財務人員的業務培訓和繼續教育學習還有待進一步加強。

針對自查中發現的問題，我們堅持標本兼治的原則，採取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改:

一是督促無證人員積極參加會計從業資格證培訓考試，力爭全系統財務人員都持證上崗；

二是對記賬憑證空行未按規定註銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。

三是舉辦財務人員培訓會，加強對財務人員的業務培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發展的能力，全面提升財會隊伍素質。

四是進一步健全和完善內部會計制度，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，使全系統財務工作的整體水平進一步提高。

會計基礎工作自查報告13

礦業公司財務部：

按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續整改到位。

一、會計機構和會計人員

1、對於會計人員的業務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，儘早取得證書，提升自我水平。

2、崗位職責：對於原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。

二、會計核算和會計監督

1、自制原始憑證：對缺少部門業務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續。

2、銀行業務：對於銀行業務的收付單據缺少銀行櫃枱業務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。

3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。

4、資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。

三、會計電算化和制度體系

對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包後，進行備份；對於制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集彙總的，這次將礦業公司和分公司所頒佈的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯繫印刷部門即將印刷成冊。

對於整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閲登記本。

四、建議：

通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。願公司以後多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。

分公司財務科20xx.7.03

會計基礎工作自查報告14

XX縣人力資源和社會保障局：

為強化會計管理工作，進一步提升會計基礎工作水平，

推進我局會計管理工作再上新台階，根據XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關於開展會計基礎工作合格單位創建活動的通知》精神，依據《會計法》、《會計基礎工作規範》及《會計基礎工作規範化考核實施細則》，我們對本單位內部會計基礎工作進行了全面深入的自查，現將自查情況報告如下:

一、工作開展情況

1、縣財政局動員會議召開後，我單位領導高度注視此項工作，立即成立了創建活動工作領導小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項，並以此次活動為契機，進一步完善單位內部控制和提高財務管理水平。

2、組織財務人員及相關業務人員認真學習《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規範》《陝西省會計管理條例》、《會計基礎工作規範》和國家統一會計制度的規定以及相關會計法律法規、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。

3、領導小組成員根據XX縣財政局印發的《會計基礎工作規範化考核實施細則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關文件，抽查記賬憑證、原始單據以及其他反映基礎工作的憑據，審核分析自查結果。

二、自查內容

本次自查工作是根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，對照《會計基礎工作規範化考核實施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會計基礎工作規範化考核標準》（XX財字[20xx]242號）結合公司自身具體情況，對財務人員和機構設置基本情況、會計核算基礎工作規範性、資金管理和使用情況、財務管理制度建設和執行情況等方面進行了自查。

三、自查結果

(一)財務人員和機構設置基本情況

1、我縣行政、事業單位均採用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規範》要求和事業單位《財務管理制度》的規定，設置會計機構和會計人員。

2、單位對財務工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度，財務工作負責人即會計機構負責人為單位直接負責人。

3、依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

4、單位《財務管理制度》中依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接按制度中的規定辦理。

5、單位重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，《財務管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續教育培訓。

(二)會計核算基礎工作規範性情況

1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎工作規範》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內容、填制方法、票據簽名、蓋章、審核程序等手續齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。

2、會計業務均使用財務系統記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全。總賬、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時，數字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

3、財務會計報表能根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄編制，數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時。

4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閲等符合《會計檔案管理辦法》的規定和要求。

(三)資金管理和使用情況

1、能依法建立健全行之有效的內部會計控制制度，並能嚴格執行。資金日常管理由縣核算中心統一核算，資金的使用及撥付實行分級審批，“雙審雙籤”，付款記賬憑證後根據業務不同附相應有效原始單據或相關證明。付款通知單全部經財務負責人審批和複核人簽字或蓋章後給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。

2、資金的支付審批、複核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

3、單位的一切收支全部納入單位統一賬户集中核算，銀行賬户的開設和管理符合《支付結算辦法》和《銀行賬户管理辦法》，專户專用、專款專用，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬户的情況。未發現“小金庫”等賬外賬的現象。

4、單位財務印鑑有財務專用章、法定代表人私章和財務印鑑分開管理，不存在印鑑保管風險。

(四)財務管理制度建設和執行情況

1、財務管理制度包括:財務與基金管理股股長工作職責，基金會計、基金出納，經費會計、經費出納崗位職責、

工作流程等。單位財務管理制度成體系且修訂及時，能真實地反映單位財務狀況;能有效地遵守財經法紀，保證資金的安全;能促使提高單位財務管理水平。

2、財務管理制度實行分級審批。

3、單位已有財務管理制度在執行中不存在問題。四、今後努力方向

在以後的工作中，財務人員要進一步加強會計基礎知識學習，不斷提高業務工作能力，強化財務監督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務法制法規辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務監督有效地發揮作用。

通過此次自查活動，加強了財務會計人員對財務會計基礎工作的認識、提高了財務人員基本素質和財務信息系統的效率和安全性，從而進一步提升了單位整體財務管理水平。接下來，我們將針對自查工作發現的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實，形成促進財務會計基礎工作規範開展的長效機制，持續提高規範運作意識和管理水平。

會計基礎工作自查報告15

根據（20xx）12 號關於開展會計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，於20xx年10月27日—28 日，對公司的會計基礎工作進行了自查，現將自查情況彙報如下：

　　一、會計基礎工作自查情況

1、內部控制方面

此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理；採購業務的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管；固定資產的分類、折舊、報廢；工程項目的結算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批准程序辦理資金業務，未出現白條抵庫現象，建立了支票領、用、存台賬； 針對採購業務、存貨管理、固定資產管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、採購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產管理制度》、《設備採購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度規定。通過對訂貨、採購過程進行有效管理控制，原（物）料、零件的品質、價格、交期與數量能滿足生產的要求，採購過程制度規範，透明，手續齊全，以最低的庫存保障生產的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業務流程無差錯。存貨的採購與審批、審批與執行遵守了不相容原則。固定資產採購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規範，手續齊全。

工程項目的預結算制度規範，流程清晰，無違規現象，保證了工程項目安全高質順利進行。

2、會計基礎規範方面

此次自查內容主要包括：會計機構及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務信息化的管理制度、職責分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會計監督；資金和有價證券的管理等。

公司設有獨立的會計機構—財務部，現有財務負責人 1 人，會計 2 人，出納 1 人，各會計人員均持有《會計從業資格證》。嚴格按國家統一會計制度規定設置會計科目；嚴格審核原始憑證，票據真實，合法；會計憑證的表述與業務內容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄並裝訂成冊；按會計制度和集團公司規定編制會計報表，按規定時間報送財務快報和財務報表，並附報表分析。制定了《會計電算化系統崗位責任管理辦法》，按規定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務部設置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務事項不存在不據實彙報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷，按規定開設銀行賬户2個，財務專用印鑑、錢、支票、賬認真執行分管制度。

3、財務管理規範方面

此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產管理；成本費用控制；賬銷案存資金管理等

嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執行，銀行印鑑分別財務負責人和會計人員保管，未擅自開設銀行賬户；定期對往來賬款進行核對，按規定提取壞賬準備金；指定了專人對固定資產進行管理，按規定計提折舊，按集團公司規定處置報廢固定資產；成本費用開支審批手續齊全，核算規範，不存在人為列支成本費用調節利潤的情況；設置了獨立的賬銷案存資產賬套，賬銷案存資產實物與賬案相符。

　　二、以前年度檢查整改情況

針對20xx年集團公司會計基礎規範化檢查提出的整改事項進行了以下整改：

問題1：未制定本公司財務管理和規定，所有制度執行參照**公司的制度和管理辦法。

整改情況：分階段制定完善了相關財務管理制度，分別於20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業會計政策、內部審計制度、企業內部風險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費管理規定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產管理制度）。

問題2：未建立檔案查閲登記簿。

整改情況：20xx年12月已建立檔案查閲登記簿。

　　三、自查中發現的問題

（一）內部控制規範方面

1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定侷限性。

2、採購流程須進一步完善。

3、採購合同有的不規範。

4、有時生產任務緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。

（二）會計基礎規範方面

1、雖已設置會計檔案登記簿，但未有資料查閲的記錄。

2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。

3、由於會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。

（三）財務管理規範方面

1、應收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、成本費用未列入經濟責任考核。

　　四、整改措施

1、在保證採購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。

2、根據生產實際情況，進一步完善和加大采購制度的執行力度。對生產任務急需的小綜零星採購，可電話申請分管領導同意後進行採購，但需及時補辦採購手續，保證採購流程的完整性。

3、積極學習《合同法》，提高自身法律意識，完善採購合同，有效規避法律風險。

4、加強生產計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收

人員素質，保證倉庫出入庫流程的順利執行

5、及時對會計檔案資料查閲進行登記。

6、不定期進行財務自查，及時發現，及時整改。

7、組織財務人員學習各項財經法規，適時增加財務人員，設置會計AB崗，以提高會計人員業務水平。

8、強化應收款項制度執行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。

9、加強可控成本的監控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經濟責任考核。

　　五、總體評價

總體情況是會計管理基礎工作較紮實，會計制度基本健全，制度執行基本到位，會計核算核算比較規範，較好的執行了國家有關法律法規，會計信息基本真實反映了企業財務狀況和經營成果。