銀行調研報告[精品]

隨着社會不斷地進步，報告使用的頻率越來越高，報告具有語言陳述性的特點。一聽到寫報告就拖延症懶癌齊復發？以下是小編整理的銀行調研報告，歡迎閲讀與收藏。

銀行調研報告1

超五成百姓購買互聯網金融產品

剛剛過去的XX年，隨着互聯網金融的大熱以及民營銀行的破冰，使得銀行在客户和渠道方面的競爭更加激烈。如何加快轉型、通過提升服務水平吸引客户以成為各家銀行的重中之重。根據最新調查數據顯示，銀行服務態度差仍是普通儲户投訴重點，這一比例較XX年有着大幅度增加。

隨着全民理財意識的提升，用户對銀行理財產品收益的關注度較XX年增長了一倍，超過50%以上的受訪者均購買過銀行理財產品。與此同時，銀行理財能力更是成為了用户更換銀行的最重要的影響因素。

七成用户不滿銀行服務態度差

日前，銀率網在“XX中國零售銀行業峯會”上發佈了“XX年度360°銀行評測報告”。報告共採集有效問卷29622份，對國內各地的消費者進行了調研。調研內容涉及各銀行的綜合服務(atm、網點櫃枱、網上銀行、電話銀行、手機銀行、直銷銀行、微信銀行)以及個人金融業務(房貸、個人貸款、銀行卡、理財產品、貴金屬等業務)。評測對象為在中國境內開展個人零售業務的有一定代表性的大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行以及外資銀行共計41家。

報告顯示：儘管XX年銀行業獲得了快速發展，用户對銀行的滿意度有所提升，但服務方面的問題仍然突出，銷售誤導、不合理收費、處理投訴不力等頑症依然存在。用户的投訴主要集中在銀行的服務態度方面，近七成用户向銀行投訴是由於銀行服務態度差，而在XX年的調查中，這一比例為46.37%，一年之間大幅上升22.93%。

面對互聯網理財的競爭，銀行也加速互聯網布局，XX年有14家銀行上線直線銀行，但直銷銀行的普及程度並不理想，66%的受訪者不知道直銷銀行，直銷銀行的用户佔比僅11.43%。

目前信用卡業務正在被愈來愈多的百姓所接受，但用户對於信用卡申請渠道仍然相當缺乏瞭解。63.34%的客户通過銀行櫃枱申請信用卡，通過電子渠道申請信用卡的客户不足10%。儘管信用卡收費被不少持卡人詬病，但是實際上要想不繳納任何費用來用卡也並非難事，34.46%的持卡人沒有繳納過任何費用。

用户偏愛高收益 互聯網金融產品或被認可

隨着普通百姓理財意識的增強，收益穩健且相對較高的銀行理財產品越來越受投資者青睞，成為多數投資者首選的投資品種。用户對銀行理財產品收益的關注度較XX年增長了一倍，銀行理財能力甚至已成為用户更換銀行的最重要的影響因素。

XX年有50.2%的受訪者今年購買過銀行理財產品，該比例是近五年來首次突破50%。同時，在互聯網金融的快速普及下，有52.8%的受訪者在XX年購買過互聯網理財產品。其中，投資金額低於五萬元的投資者佔60.85%。投資互聯網理財的額度佔家庭全部投資額度50%以上的家庭，在各個收入水平的家庭中佔比均超過50%。

調查結果顯示，投資者首先最關注的依然是產品的收益，其次才是風險以及購買的便捷性和銀行客户經理的服務等。而對於收益的考量，投資者最關注的是產品的收益是否足夠高、是否保本、是否保證收益，選擇這三個選項的比例高達72.16%、48.96%和40.62%。其次是考量產品風險的相關選項，如銀行的風險控制能力(24.46%)、銀行的信譽度好壞(23.17%)。

投資者在選擇產品時最關注的是產品收益，理財經理為投資者介紹理財產品時也往往是強調收益、迴避風險，超五成的受訪者沒有被告知產品風險，另外有超過兩成的受訪者沒有被告知產品期限和收益類型。

微信銀行用户激增一倍 安全性仍被顧慮

隨着移動互聯網的發展，人們的'上網習慣也正在從pc端向移動端加速轉移，金融機構也順應市場發展，加快了對移動端服務的佈局，越來越多的銀行推出了手機銀行app以及微信銀行。隨着移動端應用服務功能的不斷完善、用户體驗的提升加上銀行的大力推廣，XX年手機銀行和微信銀行的用户都出現明顯增長，尤其是微信銀行，關注用户以及使用用户都有了翻倍增長。

在XX年關注微信銀行的受訪者佔比僅為15.16%，而這一比例在XX年已增至34.47%，增幅達127%，已超越電話銀行的26.1%。XX年，在關注了微信銀行的受訪者中，64.26%的人並未通過微信銀行辦理過任何業務，多數人持觀望態度。XX年，微信銀行的使用率大幅上升，近八成受訪者在微信銀行中綁定了銀行卡，並使用了微信銀行的業務功能。

儘管微信銀行的使用率大幅提升，在微信銀行中綁定銀行賬户的比例也越來越高，但微信銀行的安全性依然是多數人顧慮的問題。對於購買理財、申請貸款等涉及到大額資金交易的業務，用户依然相對保守，還是願意選擇銀行網點或atm機。49.57%的受訪者表示購買理財產品更願意通過網銀渠道。在涉及到大額資金交易的業務時，用户選擇採用微信渠道辦理的比例均低於10%。

銀行調研報告2

為紮實推進“不忘初心，牢記使命”主題教育深入開展，根據市行黨委關於主題教育專題調查研究工作方案的具體要求和安排，本人就辦公室進一步提高後勤服務質量進行了專題調研，現將調研情況報告如下：

後勤服務工作是各級領導和全體員工做好各項工作的重要保障和基礎,既擔當着對內管理、服務的職責,又承擔對外接待、聯絡的重任。事關全行工作高效有序運轉,事關幹部員工切身利益。如何提高後勤服務質量就順理成章的成為了後勤服務部門迫在眉睫的一件大事,同時也必將成為時代發展的所需。因此,只有提升了後勤服務質量,才能真正體現出“為人民服務”這一根本宗旨,只有這樣,才能幹部員工提供一個穩定、舒適的工作環境,只有這樣,全行內部各項工作才能緊張有序的進行。

當前我行後勤服務主要負責的日常工作包括市行辦公大樓內的清潔衞生;職工就餐問題;辦公樓內設備設施的運行維護等,公務車輛等的調度、運行、管理及維護等工作;各類會議的會務組織工作,如會場佈置、會標設計,會後場地的整理等。這些問題看似一些日常瑣碎之事,但是真正要讓他井然有序的開展下去,涉及到方方面面,所以如何提高服務質量,就成為了我部門當前急需解決的.一件重大事宜。所以,此次調研報告本着機關內部各個環節良好運作,領導、職工工作輕鬆、便捷、高效的原則,來對當前問題進行分析,並提出一些行之有效的辦法來予以解決,使後勤服務工作能夠更上一層樓。

一、當前後勤服務工作面臨的問題

（一）後勤服務人員創新工作的意識不強，招法不多按部就班工作較多，工作思路、工作方法上的創新較少，有時習慣於用老辦法、舊觀念解決問題。

（二）大樓清潔衞生環境整體良好,但是部分公共區域受條件所限，設施老化，清潔衞生條件不容樂觀。

（三）職工餐廳的菜品數量、品種有限，導致職工選擇餘地較小。

（四）公務車輛運行、管理、維護等有待進一步精細化。

二、針對以上問題,我們認為應當把握好後勤工作的客觀規律,對症下藥。本着“後勤服務圍繞全行工作開展”的原則,堅持以人為本,將各項工作合理分配,督促相關人員認真履行、完成。只有採取科學措施才能促進後勤工作的不斷髮展,具體的措施如下:

（一）加強思想政治工作,轉變服務觀念,全面提高隊伍素質

只有徹底改變後勤服務人員的思想問題,才能夠更好的開展後勤服務工作,才能更好的保證全行各項工作的順利進行。

（二）加強對員工關注的各類問題解決,改進服務方式，提高服務質量，主動思考問題，積極提供建議，當好“管家”。

（三）做到辦公樓、辦公室內整潔、衞生,並對各個地方的清潔衞生狀況進行時時監控,進行各個辦公室之間清潔衞生環境的評比工作,並進行制定相應的獎懲制度。

（四）進一步精細化做好車輛運行管理日常工作。

後勤工作的好壞與全行工作的發展關係密切,我們作為後勤服務部門應從點滴小事入手,做好服務,努力保障全行幹部職工有一個良好的工作、生活環境,從而為新鄉分行事業發展做出貢獻。

銀行調研報告3

統觀xx市工商銀行、商業銀行、農業銀行近期開展消費信貸的狀況，具有以下特點：

（1）以住房為主的消費信貸業務起步較早並不斷完善，其他業務正逐步展開；

（2）總的講消費信貸業務雖有進展，但量小，拓展狹窄；

（3）各行依據擴大內需的要求，均在加緊設計新品種，制訂新制度、新辦法，隨之銀行之間也進人了一個新的競爭階段。

（一）當前開展消費信貸的難點

1、各層次居民收入的不確定性。xx市的人均收人水平雖然在全國各城市處於前列，但收入的分配差距極大。高收入階層的消費具有工作性消費的性質，如買得起私車的人有公車坐，有錢作觀光旅遊的人往往有機會作商務旅遊等；中等收人階層是最具消費信貸潛力的消費者，但受公務員制度改革、國企改革等因素影響，未來收入具有不確定性，購買福利房、微利房挖走了一部分收人，一般耐用品購置則無需貸款也能消費，高檔消費品如汽車雖然極具吸引力，但養車費使貸款購車者望而卻步；而低收入者為了生存和預防動機，極少考慮進行貸款消費。

2、未來預期因素的影響。近幾年儘管銀行利率一降再降，居民儲蓄存款增幅卻一增再增，而相反，消費增幅卻低谷徘徊。住房改革、教育收費制度即將實行，都增加了人們的支出預期，再加上物價不斷回落，人們買漲不買跌，持幣待購，更不會熱衷消費貸款。

3、消費者資信度難把握。我國目前尚未建立個人信用制度，即沒有對自然人進行身份證明；個人賬户、收人來源、個人可支配收人、用於抵押的資產以及信用狀況記錄等，沒有相應的評信制度。我國還沒有實行存款實名制。家庭財產登記制、個人財產破產製，更沒有個人資信狀況適用等級的專業信用認定機構，銀行花費大量的時間也很難掌握消費者的信用狀況。在此情況下，消費信貸必然受到一定的限制。

4、貸款保證難落實。現階段尚缺乏個人消費信貸擔保制度。各商業銀行為了保證資金安全，減少貸款風險，通常要求對申請人實行擔保制度。銀行一般不向也不敢向無擔保的消費者提供消費信貸，消費者在申請消費信貸時很難找到滿意和有效的擔保形式。

5、資金流動錯位。住房、汽車高額消費信貸業務數額大、期限長、客户分散、利率固定，而商業銀行的資金來源主要是短期資金。發達國家一般採用資產證券化來解決流動性問題，對住房金融普遍採取的是抵押資產的證券化。在我國目前信貸資產尚不能實行證券化的條件下，商業銀行從自身利益出發開展消費信貸的積極性顯然是會受影響的。

6、相關法規不健全。我國關於信貸方面的法律、法規有《擔保法》、《票據法》和《貸款通則》等，這些法律法規是針對生產性貸款而立的，針對消費性貸款的法律法規尚屬空白。所以，在消費信貸回收過程中，一旦出現貸款本息回收困難、涉及到擔保保證的履行、抵押物的處理、質押品的拍賣等問題，缺乏強制性的法律保障，實際操作中極為困難。

7、人們陳舊的傳統觀念。開展個人消費信貸最大的障礙來自於人們的消費觀念。勤儉持家，量人為出，不可“寅吃卯糧”一向被視為中華民族的優良傳統。只有當大多數人逐步擺脱植根於國人心中的傳統消費觀念時，消費信貸才能迎來一個燦爛的春天。

開辦住房按揭業務中的一些問題：

（l）商品房價格居高不下，樓市交易清淡。近幾年xx市商品房市場一直處於疲軟狀態，但新樓盤仍不斷推出，房屋空置呈逐年遞增態勢，價格卻始終在高位運行。從統計數據上看，xx居民的儲蓄存款持續增長，顯然形成強有力的住房消費有效需求，價格與供求關係發生嚴重的背馳，説明廣大市民住房商品化的'外部經濟環境並未形成氣候。在這種條件下，加大力度開辦大量的樓宇按揭業務，銀行承擔的風險較大。

（2）國家對房地產開發市場的宏觀調控薄弱。從近幾年xx房地產開發市場來看，豪華住宅、別墅、高層複式樓盤佔了相當大一部分比例，普通住宅樓盤相對較少，房地產信貸資金的配置並不合理，造成了社會資源的巨大浪費。

（3）住房按揭業務抵押物處理困難。根據我國目前的法律和社會環境，按揭申請一旦違約，處理抵押物將成為銀行非常棘手的事情。如果違約人與銀行合作，可以通過在房地產中介機構掛牌銷售和轉接形式解決，但目前違約人往往不願採取以上方式，只有通過法院裁定後進行拍賣，以此種方式處理，時間長、拍賣費昂貴、透明度低，銀行費時費力，還可能達不到保全資產的目的。

（4）房屋產權交易缺乏渠道。在辦理按揭業務中，個別銀行遇到開發商在沒有繳清地價款的情況下，國土局頒發了預售許可證，銷售的住房不能辦理房地產證，致使銀行不能有效行使抵押權。一般銀行在辦理二手樓按揭中，也尋找不到一個正常的渠道來進行交易房屋的產權查詢，給工作帶來很多困難。

（5）業主個人收人的調查操作難度較大。第一還款來源是保障信貸資金安全的根本。但在樓宇按揭業務的實際操作中，因目前還沒有推出個人資信評估體系，信貸人員很難準確地瞭解按揭申請人的實際收入，單位出具的收人證明常常大大背離行業的平均水平，使銀行無法認定其真實性。

（6）不法開發商試圖利用虛假按揭套取銀行資金，造成銀行信貸資產潛在風險。

（7）房屋按揭利率偏低，影響了銀行開辦業務的積極性。人行進一步降息後，樓宇按揭利率低於（至多等同於）同期限檔次貸款利率，由於樓宇按揭業務繁瑣，牽制了信貸人員的時間和精力，又不允許銀行收取合理費用，基層行出於自身考慮，開辦業務的積極性不高。

（二）進一步發展消費信貸的機遇與啟示

通過對xx市各階層的現有消費信貸狀況及他們現在與未來對消費信貸的需求、銀行選擇、信貸項目、利率以及風險控制等進行分析，在關於消費信貸主體的選定及對消費信貸的認識、關於消費信貸項目的選擇、關於貸款額度、利率及信貸工具與手段的選擇、關於風險控制手段的選擇四個方面進行調查，調查所得的分析結論是：

1、銀行開展消費信貸的空間相當大。消費信貸同儲蓄一樣，本應是現代商業銀行的重要業務，提前消費和推遲消費都是消費者從事消費活動的一種正常選擇。但長期以來，我國商業銀行則僅僅為消費者提供一種選擇，即推遲消費，而沒有提前消費，這也是我國發展消費信貸所，面臨的真正困難之一，即得不到消費者的認同和熱烈響應。在調查中xx%的消費者沒有從銀行申請消費信貸的經驗。

2、正確認識銀行發展消費信貸的風險。從理論上講，自然人或家庭作為社會的基本細胞，既是社會財富創造的基本因素，也是社會財富消費和擁有的基本主體。這種社會的基本細胞和基本主體，向銀行申請消費信貸顯然比企業要安全得多，由此銀行消費信貸投資風險也小得多，原因是法人企業所負的僅僅是有限責任，而自然人和家庭則是無限責任，自然人或家庭是最具有能力承擔法律民事責任的主體。從現實上講，我國消費者與國外消費者大相徑庭，在消費的擴張方面顯然要謹慎得多。我國消費者在從事現在消費時一般會仔細盤算，很少有消費者會實行赤字消費；在從事未來消費時，則大都會充分考慮到自己的償還能力，並留有較大的餘地。

3、銀行應該強化對發展消費信貸的宣傳力度。在這次問卷調查中，令人吃驚的是，即使在文化層次和個人素養趨高的xx，對消費信貸有所瞭解也只佔被採訪者的20%。我國許多消費者由於從來沒有申請消費信貸，對消費信貸的知識少得可憐。消費者在從事消費活動時往往只從自己的收人範圍來從事消費計劃，造成我國商業銀行開展消費信貸業務經驗不足，商業銀行發展消費信貸的空間大大受到限制。

4、xx消費者有從事消費信貸的衝動和需求。調查中發現，有xx%的人表示在現在或將來需要消費信貸，消費者有消費信貸需求，是商業銀行發展消費信貸的基礎條件，要做的便是如何將這些對消費信貸需求的願望轉化為現實。

5、簡化消費信貸運作程序。消費者普遍感到申請消費信貸的手續十分繁瑣。這就要求我國商業銀行應該大力借鑑國外經驗，真正簡化開展消費信貸的申請手續和申請程序，讓大多數有償還能力的消費者感到在條件許可情況下很方便取得消費信貸。

6、積極拓展消費信貸領域，銀行目前開展消費信貸的領域太窄，方法不靈活。消費者的消費領域十分寬廣，既有精神消費，例如教育、旅遊觀光等，也有物質消費，例如住房、汽車、家庭影院、耐用消費品等，消費信貸拓寬領域的空間很大。同時，應改變銀行只將消費信貸總額貸給開發商或經濟商，再分貸給消費者的作法。

7、銀行應該選擇有效的消費貸款工具手段。調查中發現，有xx%的被訪者選擇“一攬子消費授信貸款”，只有xxx%的消費者選擇信貸與消費項目掛鈎方式。另有xx%的被訪者首選“信用卡”作為信貸工具，消費者之所以希望選擇這些項目，主要原因是我國目前申請消費信貸手續極為複雜，申報時間也很長，所以採取這些可以節省時間和精力的信貸方式，實際上也是降低消費使用信貸的成本。值得一提的是，消費者選擇信貸的這種意願對銀行從事消費貸款也是有利的，既可以節約項目評審的時間和花費，也可以節約技術人力成本和時間，銀行所需控制的僅僅是儘量減少風險。

8、消費信貸的風險控制應多樣靈活。調查顯示，xx%的被訪者認為銀行控制消費信貸風險是必要的，xx%的人表示願意在銀行建立自己的資產信用檔案。我們認為，消費信貸在以財產抵押為主的同時，也可有選擇性地實施信用等級貸款，以使個人消費信貸風險的控制多樣化、靈活化。

9、努力開發消費信貸的品種。在現有消費信貸項目樓宇按揭、汽車按揭、小額存單抵押貸款、教育貸款、家居裝修貸款等的基礎上，結合特區居民消費特點，借鑑國際上發達國家消費信貸的發展情況，積極完善和開發二手住房市場抵押貸款、信用卡消費貸款、循環週轉貸款、特種消費貸款等，並不斷對消費信貸的品種進行創新。

銀行調研報告4

一、機構情況

轄內銀行業金融機構總數162個，其中：國有商業銀行類機構17個；政策性銀行類機構4個，郵政儲機構23個，農村信用社機構81個。

二、從業人員情況

轄內銀行業金融機構從業人員總數為1705人。其中：國有商業銀行類機構總人數為1096人，政策性銀行類機構總人數為73人，郵政儲蓄類機構總人數為116人，農村信用社總人數為420人。

三、存貸款情況

（一）存款：到6月末，銅川市銀行業金融機構各項存款餘額為107.5億元，較年初增加8.9億元，增長9.1%，同比多增12.5億元。

（二）貸款：到6月末，銅川市銀行業金融機構各項貸款餘額51.4億元，較年初增加2.8億元，增長5.7%，同比多增3.2億元。

（三）存款結構變化：1、儲蓄存款持續增長。6月末，銀行業金融機構儲蓄存款餘額為72.2億元，比年初增加6.1億元，增長9.3%，同比多增5.4億元。從儲蓄存款的存期結構看：定期存款與活期存款的增量佔比為67.4：32.6，去年同期定活增量佔比為75.8:24.2，活期存款的增量佔比上升，存款穩定性減弱。儲蓄存款快速增長的原因，一是城鄉居民收入水平不斷提高，儲蓄資金增加；二是現行的金融工具創新不足，廣大居民依然把儲蓄存款作為首選。三是各行、社為了完成上半年任務，積極開展各種勞動競賽，加大存款組織力度。2、企業存款有升有降，總體呈增加態勢。6月末，銀行業金融機構企業存款餘額為24.6億元，較年初增加0.76億元，同比少增3.65億元。造成不穩定的主要原因一是銅川市的企業是以煤炭、水泥等原材料企業為主，受市場價格波動的影響，企業利潤空間不斷收窄，企業現金流量減少。二是季末部分大企業實行內部改制。如陝西煤業集團實行內部改制，資金統一上存，共轉出近2億元存款。

（四）貸款結構變化：在基本建設貸款等中長期貸款的拉動下，各項貸款呈現良好的增長態勢，工業貸款、農業貸款以及票據融資都有較大幅度的上升，為我市工業經濟持續快速發展、固定資產投資持續擴張以及社會主義新農村建設提供強有力的信貸支持。從貸款發放的主體看（見表一）：政策性銀行貸款投放增加，同比多增1.01億元，國有商業銀行貸款投放增緩，同比少增866.8萬元；農村信用社貸款投放增加，同比多增0.8億元，增速較同期上升7.2個百分點；貸款增量主要集中在農村信用社，較年初增加1.6億元，增量佔到全部新增貸款的57.9%。

1-6月份新增貸款分機構統計表（表一）

單位：億元、%

項目

新增貸款額

佔全部新增

貸款比重

工商銀行

0.05

1.8

農業銀行

0.52

18.81

中國銀行

-0.036

-1.3

建設銀行

0.14

5.07

農業發展銀行

0.49

17.73

農村信用社

1.6

57.89

從貸款結構分佈情況看（見表二）：短期貸款同比少增，中長期貸款總量減弱，票據融資同比多增。短期貸款增量高於票據融資增量。6月末短期貸款增量佔比高於票據融資18.5個百分點。1、短期貸款同比少增。6月末，短期貸款餘額為25.9億元，較年初增加1.6億元，增長6.6%，同比少增5.3億元。

1-6月份新增貸款分結構統計表（表二）

單位：億元、%

項 目

新增貸款額

佔全部新增

貸款比重

短期貸款

1.6

56.93

中長期貸款

0.13

4.63

票據融資

1.08

38.43

短期貸款增加主要是銅川市政府去年以來出台了一系列調整產業結構的政策措施，如提高環保技術、改進企業生產工藝，促進企業由粗放經營向集約化經營方式轉變，並及時牽線搭橋以“銀企洽談會”等形式，解決銀行缺項目、企業缺資金的矛盾，使優質項目及時得到資金支持。2、中長期貸款總量減弱。6月末，中長期貸款餘額為22.4億元，較年初增加0.1億元，比同期少增2.1億元。3、票據融資多增。6月末，票據貼現餘額為3.1億元，比年初增加1.1億元,增長54.8%。票據融資增加的原因是各商業銀行加大了此項業務的營銷。

從信貸政策管理執行方面看：農發行銅川分行在全力做好政策性貸款的信貸服務同時，積極支持當地產業化龍頭企業、糧食加工企業和其他企業發展，努力搞活當地農業經濟；部分國有商業銀行根據省行下達的經濟資本總量、結構計劃和綜合業務計劃內發展業務，將經濟資本優先配置到經濟系數低、並有較高資本回報率水平的業務上，大力發展票據貼現、承兑、個人消費貸款等低風險業務上，同時有效地調整了信貸資產結構，提高了對全行業務經營的貢獻度；農村信用社認真貫徹落實省聯社《信貸投向指導意見》，“立足社區、服務三農”，適時投放，滿足轄內農業生產和重點涉農中小企業以及城鎮個體工商户流動資金的需求。

四、全市銀行業金融機構實現整體盈利

6月末，銅川市銀行業金融機構經營效益提高，實現盈利4709萬元,同比扭虧5963萬元。其中農行銅川分行實現賬面盈利3萬元，同比增盈473萬元。效益大幅提高的因素有:一是存貸款淨利息收入同比增幅較大；二是金融機構往來淨收入增加；三是中間業務收入對財務計劃的貢獻加大；四是票據業務成為新的收入增長點。

五、業務發展與創新

銅川銀行業金融機構業務創新主要表現為各銀行機構緊緊圍繞經濟建設的中心目標，服務全市項目帶動戰略，努力尋找金融支持的切入點，重點圍繞電力、煤炭、交通、水泥及“三農”發展資金需求，加大信貸投放力度。同時，綜合運用信用等級評定、簽發承兑匯票、辦理票據貼現、開立保函、資金證明等方式，為企業融通資金擴大生產創造條件，做好相關金融服務。農村信用社在支持社會主義新農村建設方面成功創建了“移民搬遷小額信用貸款”品牌，嚴格審慎經營原則，積極探索幫助農民擺脱貧苦居住環境的信貸支持方法，利用農户小額貸款的信貸工具，走出了一條實現“信用社審慎經營，農户改善居住環境”的雙贏之道。

銅川市地處西北黃土高坡，這裏多數的農民長期居住在千溝萬壑的土窯洞內，行的是羊腸小道，喝的是窖藏雨水。在上個世紀末期，銅川市各級政府在國家有關部門的支持下，加大了移民搬遷資金支持力度。按照政策要求，在政府統一規劃的前提下，搬遷移民必須先墊付一定比例的建房之籌資金。房屋建成驗收後，由政府按户均補貼逐級彙總上報，經有關部門審核後，再撥付資金髮放給農户。正是這一時間差一度時期難住了基層政府和並不富裕的農民，銅川市農村信用聯社主動和政府部門聯繫，提出了運用信用社發放農户小額貸款的優惠政策，按政府應補金額貸給搬遷農民建房，補貼資金到位後首先歸還信用社貸款的方法予以支持。方法提出後，很快得到了農户的歡迎和政府的支持。經過幾年的摸索實踐，這一貸款工具竟成了農村信用社新的貸款效益增長點，改善了居住環境的農户在感謝黨和政府關心的同時，更加支持了農村信用社的各項工作。目前，銅川各級農村信用社已經把這一貸款方式列為農户小額貸款的主要內容。

據統計，到4月末，全市共有25家信用社向106個行政村、2666户農民發放貸款餘額2355萬元，不良貸款率僅為4.44%。真正實現了“信用社審慎經營，農户改善居住環境”。

六、存在的主要問題

1、信貸風險控制形式嚴峻，資產質量令人堪憂。農業銀行銅川分行截至6月末，全行五級分類不良貸款餘額6.7億元，佔比達54.8%，而按四級分類不良貸款餘額已達7.82億元，佔比63.9%。四級不良大於五級不良1.1億元，四級不良較年初增加1.4億元，信貸風險控制形勢依然十分嚴峻；工行銅川分行根據總行最新的貸款減值準備管理規定，需按照貸款質量情況足額保有呆賬準備。財務重組後儘管不良貸款餘額及佔比大幅下降，但仍屬全省較高的分行之一，而且貸款劣變和形態遷徙的壓力較大，一旦貸款形態發生裂變或遷徙，則必須加大準備金的提取並直接影響到該行最終淨利潤目標的實現。

2、抑制產能過剩而引發的.信貸風險必須高度警惕。根據國家發改委公佈的資料，目前我國有鋼鐵、水泥、電解鋁等11個行業存在着產能過剩現象，其中我市的水泥、煤炭、和電解鋁等行業“榜上有名”，而這些行業又是銅川經濟發展的支柱產業，對銀行的依存度較高，行業風險與銀行風險密切相關。具體來説，一是誘發潛在的信貸風險凸現。從統計數據來看，截止6月末，我市水泥、電解鋁兩行業的貸款餘額為13.1億元，其中，水泥行業貸款餘額 9.4億元，電解鋁行業貸款餘額3.7億元。兩行業的貸款餘額佔全市貸款總額的25.5%，這些信貸資源集中度較高，壓縮行業產能極易誘發信貸資產風險。二是行業貸款方式方面引發的貸款風險。我市的水泥行業在銀行的融資約80%是以擔保貸款或抵押形式進行。企業在向銀行借款時相互擔保，或在集團公司內部相互擔保，這些企業可能是同行業中的合作伙伴，也可能是處於產業鏈條中的不同位置，有着極高的相關性，甚至會一榮俱榮，一損俱損。因此對整個行業進行產能壓縮和結構調整時，企業之間很難起到擔保作用。同時，企業在多家銀行貸款時存在以同一資產作抵押的行為，重複抵押降低了抵押貸款保險值，銀行債權難以落實。

3、贏利手段單一，中間業務產品創新能力弱。當前，銀行業金融機構各項業務發展較快，也創造了比較好的效益，但對傳統業務依賴性強、中間業務技術含量不高等問題比較突出。一是傳統的利息收入和金融機構往來收入是仍主要的收入來源。截止6月末，這兩項收入合計約佔銀行業金融機構全部收入的比重高達90%以上。由於利息收入受企業經營影響較大，而金融機構往來收入主要產生於系統內上存資金等低息資產，收入過度依賴於這兩種方式，使得利潤的增長缺乏後勁；二是現有的中間業務品種主要以低技術含量的結算、代理業務為主，在很大程度上成為各機構攬客户、爭市場份額的手段，業務量大，收入低是直接的特徵，而類似投資銀行和財務顧問等高技術含量、高附加值業務品種未開發和推廣力度還比較小。

六、幾點建議

1、合理配置信貸資金，不斷優化信貸結構，規避產能過剩可能出現的信貸風險。一是銀行業金融機構應逐步建立和完善信貸風險預警控制體系，提高自身的風險識別能力，關注行業發展動向，建立市場信息預測體系，準確把握市場供求關係和產業變化趨勢，實現貸款科學決策，形成靈活有效的信貸資源配置機制，加強防範行業信貸風險。二是應在產能過剩行業的結構調整中發揮信貸槓桿作用，支持企業的技術創新、結構調整和併購重組，提高產業集中度和競爭力。

銀行調研報告5

為了更好的設計我們公司的產品，我們對北京市的銀行信貸產品做了初步的調研。現將調研情況報告如下：

一、調研時間

20xx年10月9日~10月12日

二、調研對象

北京市銀行信貸產品

三、調研方式

以個人貸款和企業貸款為主

四、調研內容

10月8日我們將北京市的中資銀行做了收集：中國民生銀行、中國郵政儲蓄銀行、華夏銀行、交通銀行、招商銀行、興業銀行、中信銀行、光大銀行國家性在京銀行，以及xx發展銀行、浦東發展銀行、廣發銀行、渤海銀行、浙商銀行、xx銀行、xx銀行、上海銀行、北京銀行、北京農商銀行地方性在京銀行，10月9日-12日我們分為兩組分別以個人房貸、車貸、個體工商户、中小企業的身份對所收集的18家銀行的信貸產品做了調研，經過兩次晨會的總結與探索調研，將調研結果進行總結分析如下：

(1)銀行信貸產品的共同點：

所調研銀行的信貸業務絕大多數以個人(公司)名下的房產做抵押，以基準年利率的20-30%上浮為標準，按息月付到期一次性付本的還款方式，為銀行提供個人的'身份證、户口本、結婚證(有配偶)；公司的基礎資料、財務資料，向銀行提出房產評估值的50-70%的10年以下的貸款申請，銀行根據申請條件以及貸款方的信用條件對其進行1-5周的審核後為貸款方為個人(公司)提供貸款業務，並提供後期跟蹤服務；除個別銀行外基本不做股權融資。

(2)銀行信貸產品的不同點：

1.貸款額度：

(1)光大銀行、招商的申請額度可以在房產抵押的基礎上追加其他擔保方式進行三方聯保或個人信譽度的優質性申請到房產價值的120%。

(2)如果貸款人在中國郵政儲蓄銀行有信用卡，可以在銀行放款標準上追加一萬元的貸款。

2.抵押或質押物：

(1)交通銀行可以以商標權、註冊權、專利權為質押作為貸款的申請條件。

(2)北京農商銀行房產作抵押時須提供第三方同意居住證明。

(3)華夏銀行必須是貸款人名下有兩套房產。

(4)上海銀行抵押的房產必須是貸款人本人或配偶的。

(5)xx銀行

3.個人消費貸：

(1)北京農商銀行只做出國留學貸；

(2)渤海銀行做房子的裝修貸。

4.產品的特色：

(1)浙商銀行可以為客户提供貸款年限內的循環貸，同一房產同一公司法人個人和公司名義的二次貸(貸款額度不得超過規定值)，以及在本行有存款的積分貸(積分可以抵消利息)。

銀行信貸產品調研報告各類報告

(2)交通銀行為客户提供了智融通、信融通、創業一站通、投融通四種產品。

5.適宜人羣：

(1)中國民生銀行的經營貸針對類似大紅門服裝市場或中關村電子市場如e世界之類的商圈市場，還有一種是協會如江蘇協會、xx協會，很少做散客的(有店鋪三聯保或五連保的可以)。

(2)xx發展銀行、廣發銀行只針對大型公司。

(3)xx銀行鍼對由本行指定的小型企業做的聯合擔保的企業。

銀行調研報告6

一、要點：

1、公司資產增長主要來源於網點和募集資金，增長速度有放緩的可能；

2、公司經營較規範，容易取得政府的支持；

3、受政策限制，快速發展的中間業務明年有可能出現停滯的局面；

4、降息特別是貸款利息下降幅度更大的可能性對銀行業績有不利影響；

二、公司分析：

1、管理層：

公司管理層有極為深厚的背景，董事長經叔平現任中國人民政治協商會議全國委員會副主席、全國工商聯主席，不久前的世界華商大會主要由他主持，有較強的海內外關係，行長董文標曾任海通證券有限公司董事長兼總裁，在銀行管理、金融證券方面積累了19年工作經驗，其餘的付行長都是人行系統出身。由於這些背景，公司不但在海外資源的利用上有較大的潛力，更重要的是能爭取到政府各方面的支持。

公司運作較為規範，董事長對公司經營擁有較大的權力，而且願意實質性地參與到公司的管理中來，重大事項的決策權在於董事會，董事會的召開次數也較一般的上市公司多，行長只負責公司的具體運營，總體而言，與很多由國企改制過來的上市公司相比，民生銀行是相當規範的，也更遵循國外的股東價值最大化的理念，比如在與外資合資的問題上，公司不願採取增發B股的方式，因為B股價格太低，對股東並不是最有利的，而很多國企上市公司，只要能圈到錢就好，對採取什麼圈錢方式並不關心。

2、經營情況：

按三季度季報來看，預計今年公司資產規模增長將近一倍，但盈利只能增加50％左右，主要原因在於債券投資收益率下降（中報表明，債券投資規模增加70％，但投資收益只增加30％多），營業費用上升，另外，資產大規模增加帶來的潛在收益在本年度還沒有完全體現。

資產規模的擴張是民生銀行收入和盈利大幅度增加的主要因素，其今後的增長潛力應是評估民生銀行價值的重要指標，從來源看，北京、深圳、上海分支機構做出了較大貢獻，其中網點的增多是重要的一項原因，另外，20xx年底募集資金的到位也是一個不可忽視的因素，按5倍的乘數效應估計，其大概可以為民生銀行帶來200億的資產增加。

目前民生銀行仍在進行營業網點的擴張，預計資產規模明年還能保持較高速增長，但估計很難達到今年的增長速度。在費用方面，民生銀行對新設立的分支機構要求一年持平，二年盈利，因此，估計民生銀行能保持與盈利相適合的費用水平，不大可能出現營業費用的超常規增長。

3、貸款呆帳準備情況：

另外，由於民生銀行很多貸款是新增的，從期限上看，無須計提貸款呆帳準備，這可能是民生今年不良貸款率下降的主要原因。

4、戰略規劃：

公司原先的戰略規劃是，到20xx年，發展的總體目標是：資產規模將達到1000億元人民幣；貸款餘額達到550億元；利潤率水平力爭達到國內商業銀行最好水平。

從目前的經營情況來看，民生銀行今年已達到了20xx年的戰略目標，這説明公司計劃比較保守，但也突出了公司穩健的特點。

三、外部環境分析：

在年初，總體外部環境是有利於銀行業的，內需增長強勁，外需雖不如去年，但也算平穩，消費價格指數轉強，升息壓力大增，這些因素都有利於銀行業的經營，但到了年末，外部環境大變，宏觀經濟環境不如預期樂觀，降息可能性大大增加，總體對銀行業不利。

1、降息：

近期關於是否降息的爭論十分激烈，但從各種跡象來看，目前贊成降息的一方佔據上風，債市的走向也反映了這一趨向，目前利息可能下降25－50個基點，其中貸款利息下降幅度可能大於存款利息，息差有縮小趨向。

另外，如果貸款利率下降幅度更大，對主要靠吃息差的銀行業而言，風險不言而喻。假如息差縮小25個基點，根據民生銀行季報，未來將減少息差收入近9千萬。

2、票據承兑業務：

月初公佈的對銀行承兑票據的新規定將對民生銀行的中間業務產生較大的打擊，銀行承兑票據是民生銀行中間業務中增長最快，對中間業務利潤貢獻最大的品種，目前的承兑額已是限額的2倍，明年這塊業務可能出現停滯的局面。

必須注意到，票據承兑業務的停滯不但會招致手續費的損失，而且還會對存款業務有影響，民生銀行在給企業作票據承兑時，要收取30％左右的保證金，這部分保證金是比較穩定的，今後這塊業務會受一定的影響。

四、重大事項分析：

發行可轉債：公司目前正在積極進行可轉債的.發行，如果發行成功，將為業務發展注入新的活力，根據乘數效應，可轉債可能會帶來一百億的新增資產。但發行本身對市場應有較大的不良影響。

五、結論：

總體來看，對民生銀行而言，儘管有降息和發可轉債的利空，但是，可轉債發行結束時，我們認為可能是較好的投資時點，今年的資產規模擴張對利潤的效應應會在明年得到較好的體現，估計明年的收益還能取得一定的增長。

關於銀行調研報告前言

青海大通國開村鎮銀行成立於20xx年9月，是一家專注於服務“三農”和“小微”的特色銀行，為縣域經濟發展做出了大量工作。按照行團委統一安排，於7月10日至16日赴該村鎮銀行進行崗位實踐活動，並就“探索惠農模式、支持小微企業”進行主題調研。相關情況彙報如下。

進行一次業務交流

春耕貸款服務是村鎮銀行的特色工作，是多年來探索的支農新模式。村鎮銀行員工將這項工作向我們做了詳細地介紹，讓我們瞭解到通過“專業化、精細化、創新化”工作模式，將辦公地點按時按需搬入村委會，審批放貸一體化流程，可以更好地支持當地農村發展。而這項工作的開展，更為我行扶貧開發事業提供了嶄新的思路。

進行一次貸前盡職調查

調研期間，恰逢一家農村養牛合作社向村鎮銀行提出貸款需求，於是我們便跟隨村鎮銀行客户經理一同前往現場進行盡職調查。這件事帶給我們的最大啟示便是“對農村合作社的貸款審核標準要因地制宜，靈活掌握”。比如，對這家合作社的經營規模和現金流進行考核，並不是問他們要財務報表，而是通過現場數牛羣數量並對合作社成員的銀行卡流水進行調查來進行。此外，還要在當地走訪農户，對合作社成員的信用情況進行摸底。這種盡職調查方式表面上看很“粗”，但卻實實在在符合農村地區的實際情況。

進行一次小微企業走訪

村鎮銀行以“全力支持小微企業發展”為己任，調研期間，我們走訪了村鎮銀行支持的青海祺祥商貿有限責任公司。這家企業20xx年只是一家個體户，從事牛奶配送業務。隨着經營規模不斷壯大，現在已經從個體户變成了伊利牛奶在青海的總代理經銷商。今年開始，該企業更是朝着集團化的方向發展，從單一的配送業務，轉向集配送、酸奶製作、果汁飲料製作為一體的多項業務。可以説，在這家企業成長的每一個關鍵時刻，均有村鎮銀行的大力支持，讓我們感受到村鎮銀行在服務地方小微企業確實做了大量務實工作。

進行一次前台崗位實踐

櫃枱業務對我們來説非常陌生，調研期間，村鎮銀行專門安排半天時間讓我們進行相關業務學習。我們首先了解了現金入庫流程，查閲了交接登記簿，觀摩了現金捆綁機、點鈔機的使用，學習了人行大小額系統的用途。之後真正走入櫃枱，從填表到審核資料再到業務辦理全程參與了賬户開銷業務、存取款業務。最後，調研組每一位成員為自己辦理了一張村鎮銀行的存摺作為學習成果並留作紀念。

進行一次團日活動

調研期間，我們與村鎮銀行青年員工進行了一次羽毛球友誼賽，大家互相學習、深入瞭解、共話友誼，為此次調研活動增添了青年的朝氣與活力。

小結

此次調研活動雖只有短短五天，但通過“座談、盡調、走訪、實踐”等多種形式讓我收穫頗豐。當然也留下一些思考，比如村鎮銀行的支農模式可以為扶貧開發業務帶來哪些借鑑意義？開行青海分行能否與村鎮銀行協同開展業務以更好服務地方經濟發展？村鎮銀行目前還沒有網銀，這是否是制約其存款業務發展的一大瓶頸？有機會，我願意有更多的機會與大家就相關問題進行討論和學習。

本次實踐調研活動對我自身做好本職工作也提供了很好的借鑑意義。目前我的工作職能主要是行內信息系統的運維管理，從工作能容、性質等方面看與村鎮銀行的工作差別很大。但我相信，當我能夠對業務有了更深入地瞭解和學習後，才能加深對系統的瞭解，才能夠更有針對性地開展運維管理工作，更好地服務業務部門，更好地參與到開發性金融事業中。

銀行調研報告7

20__年財政部頒佈的新企業會計準則引入了公允價值計量的要求，規範了企業合併、合併財務報表等重要會計事項，信息披露要求更為嚴格具體，是我國會計發展史上重要的里程碑，標誌着我國會計準則與國際會計慣例已基本接軌。新會計準則的實施，對銀行業將產生積極而深遠的影響。人行鎮江中支對全市上市銀行實施新會計準則的情況進行了調查，深刻剖析了上市公司實施新會計準則所面臨的困難和問題，並提出相關建議。

一、新會計準則對商業銀行會計核算的影響

與原會計制度相比，新會計準則嚴格界定了資產、負債以及收入、費用的確認條件和計量行為，在堅持歷史成本原則的同時，引入公允價值屬性；新增了“金融工具確認及計量”、“套期保值”、“金融資產轉移”等會計準則，更加規範了減值計提等業務的會計核算和信息披露行為，填補了我國會計標準在這些業務領域的空白，進一步加快了我國銀行業會計的國際化步伐。

1. 對金融工具的影響

1.1金融資產與負債分類的變化

隨着金融創新程度的加快和衍生工具的發展，金融工具長短期的界限變得模糊，所以從流動性分類劃分，無法真正反映出資產和負債的本質屬性。新會計準則改變了原《金融企業會計制度》中對投資和負債採取長、短期分類核算的方法，而是按金融工具屬性對金融資產和負債重新進行分類。新會計準則將金融資產分為4類：交易性金融資產、持有到期投資、貸款和應收賬款、可供出售的金融資產，金融負債則分為交易性金融負債和其他金融負債兩類。

1.2金融資產與負債確認和計量方法的變化

原會計制度規定銀行的各項資產在取得時應當按照實際成本計量，而新會計準則中則增加並強調了“公允價值”計量屬性，並明確規定“在公允價值計量下，資產和負債按照在公平交易中熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或者債務清償的金額計量”，使銀行的資產和投資價格更接近市場價值，更能真實反應一定時期銀行經營狀況和財務狀況。

1.3衍生金融工具及套期業務的處理

新會計準則明確要求銀行將衍生金融工具納入表內核算，同時要求在會計期末採用公允價值計量衍生金融工具價值，以便及時反映交易的盈虧狀況。對於套期業務，新會計準則要求在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵消結果計入當期損益。

1.4資產減值準備的調整

新會計準則對金融資產減值的規定作了較大的調整，改變了貸款按五級分類計提減值準備的做法，要求按現金流折現法計提減值準備，即按照金融資產的賬面價值與按該金融資產實際利率折現的預計未來現金流量現值的負差額進行計提。這可以有效降低人為因素對減值準備計提額的影響，從而能夠提供更準確的信息，更真實地反映資產的價值，使得銀行更準確地把握金融資產減值可能造成的損失。銀行非金融資產的減值損失一經確認在以後會計期間不得轉回，銀行無法利用減值準備調節利潤，其利潤將更為真實。

1.5金融工具披露的深度和廣度發生變化

新準則既要求披露金融資產負債的賬面價值和公允價值，又要披露金融資產負債的會計政策、計量基礎、確認條件，特別是在金融管理的信息披露方面，不僅要求披露金融工具管理的目標和政策、風險控制流程、工具分析過程及其估值模型，而且金融工具對資產負債的影響和結果均作出了相應要求。

2. 對關聯方關係及其交易披露的影響

按照新會計準則，要對關聯方企業進行披露，關聯方主要是股東，關聯方交易類型主要是向股東發放貸款，如江蘇銀行鎮江分行，20__年4月末向股東發放貸款8.23億元，銀監局對關聯方交易有嚴格要求，但在會計報告中披露未作出強制性要求，新準則實施後強制要求在財務報告中披露關聯方關係及其交易，也將產生一定影響。

3. 對會計報表的影響

新金融會計準則中對金融工具分類及分類標準的改變，衍生工具納入資產負債表內核算，一方面大大豐富了資產負債表的內容，對於風險的表現更加全面；同時以公允價值作為金融工具的主要計量屬性，風險的變動及時反映到當期損益表中，對銀行的資本機構淨利潤、淨資產、資本充足率等關鍵指標產生較大的影響；另一方面衍生金融工具易受利率和匯率等價格指標的影響，由於歷史原因加之我國銀行機構對規避這類風險相對經驗不足，必然會加劇資產負債表和利潤表的波動。

二、新金融會計準則在實際操作層面的幾個難點

1、經營效益的不穩定性增大

實施新會計準則，採用公允價值計量引起財務報表狀況的較大起伏，將給銀行的損益確認標準帶來根本性的變化，最顯著的是銀行持有的金融資產、金融負債的公允價值的變化要直接計入損益，金融資產價格隨市場價格的變化而變化，變化幅度以及變化方向都難以確定，而且變動頻率將導致財務狀況以及盈利能力的頻繁波動。

2、公允價值的測算難度

新會計準則對公允價值的獲取方式做出了規定。首先，不同類別資產的公允價值獲取方式不盡相同，對那些沒有活躍公開市場的金融資產，公允價值的取得很大程度上有賴於相關人員的專業判斷或委託評估公司評估，這種判斷往往帶有一定的主觀性，留下了操縱當期利潤的一道關口，因此如何合理設計公允價值的獲取方式，並確保公允價值的準確性既是重點，也是難點；其次，由於獲取公允價值要涉及銀行的信貸管理、金融市場、國際業務、個人金融、財務會計等多個部門，很多工作都是開創性的，對銀行的業務流程再造和整體協同能力等方面提出了很高的要求。

3、實際利率法的應用

在貸款、債券資產等業務核算中要頻繁使用實際利率法。對於固定利率的貸款和債券資產的實際利率的計算，即固定利息收入與金融資產以及相關手續費之和的比值，需要具體核算在每筆貸款中所支付的相關手續費，這是難以精確計量的。對於浮動利率的貸款和債券資產，其實際利率的計算要基於對未來現金流量的判斷，如何確保數據的可得性和準確性也是一個難點。同時，實際利率的不斷變化也會增加銀行損益的'波動性，可能會削弱銀行披露的會計盈餘的穩定性。

4、資本充足率管理的難度加大

衍生金融工具納入表內增加了風險資產，導致計算資本充足率的加權風險資產發生變動，可供出售類金融資產公允價值的變動計入所有者權益，加劇了附屬資本的變動，按可收回金額現值與賬面值的差額提取減值準備後，導致損益的波動，從而影響附屬資本。這些變化將增加銀行資本的波動性，使上市銀行資本管理面臨新的課題。

5、核算及管理系統的更新開發

應用新會計準則並不是簡單的會計政策的轉換，特別是銀行機構，在會計核算方面，如新準則要求商業銀行推進統賬制（外幣業務發生時直接以本幣記賬，月末再對每個賬户進行估值）、大量“現值”的引入，以及新口徑信息報告等，要求商業銀行對現行的會計核算系統、各種業務交易系統及內部管理等電子化進行改造或開發；在管理方面最為關鍵的是把新準則的精神和實質“植根”於銀行自身的核算及管理體系中，讓整個核算流程及管理體系符合新準則要求，而且能夠把這些信息用來管理資本、風險和業務，做到“管理流程層面”和“會計賬目層面”的切換真正與新會計準則對接。

6、與税務政策存在諸多差異

目前，税務監管當局尚沒有明確對新會計準則實施後的納税處理，特別是企業所得税中諸多情況，商業銀行出於納税考慮，不敢輕易將原來的核算方法完全摒棄。但同一套會計核算系統又不可能同時支持兩個差異很大的法規制度，即使在企業所得税申報時做納税調整處理，也將非常複雜。以固定資產折舊調整為例，税法規定殘值率為5%，而新會計準則未規定殘值率，兩者折舊年限規定也不同，帶來長期大量的納税調整計算，工作量巨大；又如，新準則按照市場化和國際化的要求，改進了成本核算項目和方法，要求企業考慮預計環境恢復等資產棄置費用等，將企業擔負的社會責任引入會計系統，以更為科學、全面地反映成本信息，但税法中未明確此類成本費用能否在税前扣除；再如，新準則引入公允價值後，因某時點上資產公允價值上升或下降，導致企業在損益項目上列示收益或損失，此類收益或損失如何在税收上進行調整等。

7、統計口徑的差異

原金融企業會計制度要求商業銀行按期限對金融資產及負債分類，如存款分為活、定期存款，有價單證投資劃分為“短期投資”、“中長期投資”兩大類，貸款則先劃分為自營貸款、委託貸款核算，再將自營貸款劃分為短期及中長期貸款進行核算，這基本與金融統計指標相一致。在新準則實施之後，將改變金融資產負債傳統按期限的分類方式，而將金融資產劃分為交易性金融資產、持有到期類金融資產、可供出售類金融資產、貸款及應收賬款；將金融負債劃分為交易性金融負債和其他金融負債；且資產與負債的分類一經確定，不得隨意變更。資產負債分類方式的改變能使商業銀行信息披露更為全面、風險判斷更為有效，但商業銀行統計部門難以將現行金融統計指標與調整後資產負債進行簡單的劃分和對照，需要重新建立一套與新會計準則相適應的金融統計指標。此外，新準則下，公允價值的引入及資產負債範圍的擴大（將衍生工具隱含的各種權利和合同義務確認為金融資產或負債，已經證券化的信貸資產以及其他不能滿足終止條件的金融資產和金融負債納入表內核算），也給金融統計部門帶來數據難以估量的困難。

8、金融工具信息披露的變化將增大

當前上市銀行財務會計信息披露存在諸如信息披露標準不盡統一，形式不夠規範，內容不夠全面，頻度不夠及時等突出問題。新會計準則對金融工具的列示和披露作了詳細的規定，信息披露將更加統一、嚴格、規範和透明。突出表現：一是強調信息披露的全面性。要求銀行應當披露對金融工具所採用的重要會計政策、計量基礎等信息。二是強調對風險的披露。要求銀行應當披露與各類金融工具風險相關的描述性信息和數量信息，應當披露所面臨的各類市場風險的風險價值或敏感性分析及其選用的主要參數與假設。

9、人員素質的提升壓力

由於金融資產、負債分類標準和核算要求的改變，以及公允價值計量屬性的引入和應用實際利率法確認收益，銀行會計人員所熟悉的會計理念和核算要求已經發生了重大變化。會計人員既需要對知識進行全面更新，又要充分發揮積極性、主動性和創造性以有效解決新準則體系實施過程中出現的新問題。

三、鎮江市上市銀行執行新會計準則的具體情況及存在問題

鎮江市各上市銀行為落實《企業會計準則（20__年版）》，均做了大量的業務培訓和系統轉換工作，並制訂了相應的制度措施，分步逐層推進。新會計準則執行工作取得了一定的成效，但還存在以下一些問題：

1、從形式上看：在分步推進實施的機構，目前在總行層面實現了報表披露與新會計準則的對接，但在分支行則仍然沿用舊有的標準。我市除江蘇銀行外，各上市銀行報表轉換均集中在分行及總行層面。基本路徑是由各分支行負責信息採集填報，省級行負責對信息採集表的彙總、審核和加工，編制調整分錄，生成轉換資產負債表、損益表及附註，然後提供給總行轉換合併報表所需信息資料，由總行統一實現轉換。雖然由其總行統一披露的會計報表達到了新會計準則的要求，但各分支行對本單位的數據調整結果並不知曉。在一次性實施轉換的機構，其各類會計報告從總行到各分支行均實現了對接，但存在以下幾類問題。如我市江蘇銀行按照總行的工作佈置，於20__年1月1日起實施新會計準則，在根據新會計準則的要求做好系統轉換及科目拆分和調整工作後，於20__年3月22日起使用新會計準則下的會計科目，其各類業務報表體系立即發生了重大變化。突出表現在：一是新會計準則科目設置不能完全滿足全科目金融統計要求，主要涉及到存款類明細指標有：活期存款明細：如0698工業存款、0701商業存款、0706建築企業存款、0712農業存款、0713城鎮集體企業存款、0714鄉鎮企業存款、0715三資企業存款、0716私營企業及個體户存款；活期儲蓄存款明細中0737個人銀行卡活期存款、1307儲蓄賬户存款、1308銀行卡外個人結算賬户存款等，這些存款類指標數據無法從系統中採集，目前這些指標的數據只能匡估上報。二是江蘇銀行各分行新系統不是同時上線，而是分批上線，這樣一來影響數據的準確性和真實性，二來影響與歷史數據的可比性。而且在同一個統計區域，不同格式、不同計量方法的會計指標數據無法歸併，數據不能準確反映真實的經濟金融情況。

2、從內容上看：由於新準則引進公允價值、攤餘成本和實際利率等理念，會計計量基礎有重大變更，但目前各金融機構執行尚不到位。如：貸款業務，根據新準則，貸款應按攤餘成本進行計量，並以此為基礎按實際利率確認利息收入，當貸款發生減值時，應將其賬面價值減記至預計未來現金流量的現值，減記的金額確認為貸款減值損失，計入當期損益。當前各銀行對貸款本金與利息收入的計量，考慮到一是按新準則計算的貸款利息收入與按現行制度確認的利息收入差異較小，二是目前境內行營業税仍執行《財政部 國家税務總局關於金融企業應收未收利息徵收營業税問題的通知》（財税[20__]182號），該通知與新準則的規定差異較大，若按照新準則在賬面上確認利息收入，需要對賬面利息收入做大量調整後才能作為營業税納税基數，並可能面臨向税務局的大量解釋工作，因此，為便於操作，賬面仍按照現行核算制度，區分應計、非應計貸款分別核算，其結果與按照攤餘成本和實際利率確認的利息收入的差異，在總行報表層面統一調整。存款業務，根據新準則，存款應按攤餘成本進行計量，並以此為基礎按實際利率確認利息支出。各行鑑於按新準則計算的存款利息支出與按現行制度確認的利息支出差異較小，對存款業務的核算制度暫不作調整。

3、從執行力看：由於新準則要求

企業管理層從敍做某項交易的主觀動機出發，根據持有某項金融資產或金融負債的意圖、能力等因素對其分類，並對不同類別的金融資產或負債，分別採用公允價值或按照攤餘成本計量。這就意味着，在對經濟事項所涉及的金融資產或負債進行確認、計量時，將進一步加大管理層認定的比重。因此大部分的確認、計量集中在各商業銀行的總行，基層行對此既不需要了解也無法瞭解。據調查，我市各商業銀行會計人員對新準則的實施僅在報表轉換操作的層面有所瞭解，對於深層次的背景和依據則一知半解。

四、有效推進新會計準則實施的建議

1、注重經營理念的轉變

一是要充分理解新準則中所闡述的關於公允價值、攤餘成本、實際利率等概念的含義，進而理解這些概念中藴涵的科學管理理念，並將這些理念運用到日常運營、流程改革和系統改造中。二是不斷轉變業務增長方式，實現商業銀行戰略轉型。通過提高信貸資產質量、大力發展中間業務等新業務的方式提高盈利水平，做到安全性、流動性和效益性相統一，從根本上提高銀行業務發展質量、增收創利能力和風險管理水平。

2、明確部門分工，加強部門協調

實施新準則需要採集的信息量多，信息涉及的業務面也非常廣，大部分信息需要業務部門提供，因此，新準則的執行需要所有員工、相關部門密切配合，按照各部門的職責分工對歷史信息進行採集整理，重新梳理現有的業務管理模式，操作流程，將新準則的要求融入日常業務管理工作中。

3、構建公允價值的計價模型系統

按照新會計準則規定，商業銀行需做到：使用公允價值法時，能夠實現與其風險管理框架以及董事會批准的整體風險承受力相一致的風險管理目標；採用適當的估價方法,金融工具能以可靠的公允價值計價；定期披露涉及資產負債管理、風險管理等各方面的非財務性信息等。而要做到這些，商業銀行就必須建立完善的風險管理政策、金融工具估值技術、有效的內部控制制度，並對現有信息系統進行改進和升級。首先，要按照持有的目的區分金融資產，對金融資產的價值按市場波動情況實行動態評估、管理和考核。其次，要按照新準則的要求改造現有的財務會計系統，進一步完善相關業務管理系統，進行業務流程再造，建立功能強大的數據庫，滿足會計核算和信息披露的要求。此外，還應引入衍生金融工具新的處理方法；對公允價值的來源進行甄別，對現有核算系統進行改造；增加投資，改進內部系統和程序，使其能實現對複雜金融工具的估值和處理。

4、建立健全保證新準則體系貫徹實施的配套制度

一是建立新的會計核算制度。現行的會計核算制度難以適應新準則中所要求的金融資產、負債分類方法，銀行業應堅持審慎的會計原則，規範會計核算，從制度上保證其持續健康發展，迎接新準則帶來的挑戰。二是建立與新準則相適應的綜合統計制度。目前我國處於會計制度與會計準則交替階段，資產的分類與計量均有所不同，首先應針對不同機構實行分類推進，其次立足新準則，擴充原指標體系內容，建立一整套的金融業綜合統計指標體系。

5、注意與其他監管要求的協調和配合

財務數據是監管部門對商業銀行進行有效監管的基礎，因此，商業銀行在實施新會計準則的同時，還必須同時考慮財政部相關財務政策及銀監會、人民銀行相關監管政策的要求。由於新會計準則的實施對原有的會計核算制度進行了變革性的調整，在實施準備過程中要特別注意和其他監管要求的協調。

6、做好全方位培訓工作，提升銀行從業人員的整體素質。

新會計準則改變了傳統會計的確認、計量、披露的技術和方式，並從規則導向轉向原則導向，提供了多種估值方法的選擇，需要更多的職業判斷，對於習慣於傳統記賬模式下的財會人員提出了挑戰。為此，商業銀行應儘快完成在職人員的相關培訓工作，從全局性、總體思路上和具體業務問題上進行培訓，在不同層面上展開，對內部不同的部門、不同分工的人員進行有側重的培訓；積極開展同業溝通和交流學習活動，加強對新會計準則的研究，研討實施新會計準則中取得的成效和經驗，面臨的挑戰和任務，取長補短，貫徹執行好新《企業會計準則》。

銀行調研報告8

本週走訪了工商銀行，招商銀行等兩家銀行和本銀行的兩個網點，通過對網點佈局，服務，產品及分工的實地考察，這次調研，是我第一次真正瞭解網點銀行。之前對網點銀行的認識僅僅停留在一些理論資料上。對於在中國如果做好一個網點銀行，它的特點究竟在哪裏，我並不清楚。直到參加網點銀行的調研，我才體會到銀行理論知識和實際運用的區別。那是銀行人專業服務的價值體現，更是最真實的以客户為中心經營理念的真實寫照。以下是我這次調研的結果與感想：

1、大堂經理制

大堂經理的職責是要負責每日案場原值班人的工作職責，履行案場接訪質量、正常門崗輪序以及案場紀律的監督等職能，監督前台置業顧問工作情況，其中，最重要的是大堂經理要維護好正常的客户辦理業務的秩序。走訪的這幾家銀行中，他們均設有1-2名大堂經理，服務都比較好，站在客户的角度用通俗易懂的話與顧客交流，細心的幫客户處理業務中存在的問題。客户步入營業廳以後，大堂經理會主動詢問辦理何種業務，並幫忙取號，客户辦理業務時，大堂經理親自指導填表等，並時刻觀察大堂情況，當客户拍照時，大堂經理立即上前制止。同時，對於我們諮詢的關於他們銀行的相關業務，如理財產品、網銀收費等均對答如流。對比之下，我行有的網點，客户進入後，大堂經理皆不在崗位上，迎接客户的是保安，接受詢問時與客户插科打諢，調侃，這種行為會使得客户認為銀行人員表現非常不專業。大堂經理是客户接觸的第一位銀行員工，各行該崗位工作人員皆表現出禮貌、服務親切、業務熟悉等專業特質。因此，我行的.相關網點可以提高服務人員的服務質量，提高服務效率，提升我行在客户心目中的形象。

2、 網點佈局

各網點佈局皆很寬敞明亮，客户等候區設有飲用水及電視等，其中電視機播放各個銀行的產品以讓客户瞭解。在工行，設備的擺放讓人覺得有空間密集感，顯得空間很擠，特別是自動叫號機擺放在大堂經理工作櫃枱的裏面，讓客户踏遍整個網點都找不到，相比之下，我行就顯得做的特別好，自動叫號機放在門口的入口處，客户一進門就可以看到，設備的擺放很有順序，然客户一見就清晰明瞭。

3、各大行營業網點都有明確的功能分區

以招行為例，高櫃分為小額業務、特殊服務、綜合業務櫃等；對公業務及會計清交業務在會計低櫃辦理；零售貸款、理財、基金等零售業務專設開放式櫃枱，有專業理財經理接受諮詢及辦理業務；另外，專設金葵花VIP廳，該廳裝潢高檔，相對安靜、隱蔽，金葵花客户能在不被打擾的情況下優先辦理各項銀行業務。這類網點佈局有效分流了客户，顧客在大堂經理的引導下快速找到業務分區，縮短了客户等待時間。專業的客户經理服務使顧客得以更好地處理自己的問題，更快的辦理好自己的業務。我行的營業廳的功能區主要有個人現金服務區、個人非現金服務區、對公現金服務區、對公非現金服務區、貴賓現金服務區、貴賓非現金服務區、貴賓理財區、VIP理財多功能室，我行劃區明確，便於客户更快的找尋自己辦理業務的區域，更好地辦理自己的業務。

銀行調研報告9

商業銀行操作風險主要源於內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對於做好防範工作具有重要的意義。

一、商業銀行操作風險的具體表現形式

（一）內控制度沒有得到有效執行。近年來，商業銀行對內部各部門、各崗位在操作流程等方面的規定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防範意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業務經營帶來極大的風險。

（二）商業銀行內控制度落實不到位。基層商業銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業務經營，輕內部管理，結果使內控制度本來就缺乏的基層商業銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執行內控制度，缺乏應有的控制力、監督力、約束力，從內部遏止金融風險的發生。

（三）商業銀行對員工的思想教育相對薄弱。基層商業銀行普遍存在重業務發展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監控。

（四）經營業務單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發生的一個原因。

（五）監督檢查制度不到位。抓落實，監督檢查是一個不可缺少的環節，可在實際工作中，一些商業銀行對業務規章制度和操作規程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流於形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業務操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監督檢查流於形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責任追究制度執行不夠嚴格。在發生案件的地區和部門，一些商業銀行對違規違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理範圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。

二、防範和控制商業銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防範體系。一是商業銀行基層網點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監督體制，前後台相互制約的互動體系，充分發揮事後監督崗位的'作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防範全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環節，充分發揮業務部門的能動性，以防範因操作不到位而引發的案件和差錯。

（二）充分利用現有人力資源，建立全方位操作風險監督體系。一是商業銀行要把內審部門作為一個具有獨立的、可操作的部門，充分發揮內審部門的作用，同時對內審部門也要實行事前、事中、事後全過程審計和交叉審計，實施合規性、責任性和風險性並舉的審計原則，對有問題和薄弱環節進行持續跟蹤檢查，努力將審計關口前移。二是審計部門要擺脱商業銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉現行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監管，最終形成銀行內部自律約束、再監督和外部監督多維立體的操作風險監督體系。

（三）加強思想道德教育，並引入獎罰並舉機制。要加強對員工業務技能的培訓，提高操作人員的業務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不瞭解而引發的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）建立經營與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環環相扣、監督制約的內控制度真正引入到商業銀行業務運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規範的內控體制，以制度規範業務，約束人員。最後，將內控的“事後查處”改變為“事前防範”，防患於未然，一旦發現苗頭，立即採取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執行制度的自覺性，控制金融風險。

（五）嚴格責任追究制度，加大責任追查力度。銀行業金融機構在依法嚴懲犯罪當事人的同時，決不能放緩對其他相關責任人的處理。一是重點追究在內控制度執行過程中的失職、瀆職行為，追究有關領導人的責任。二是高度重視一般違規行為的蔓延，要從小處着手，大處着眼，警鐘長鳴，常抓不懈，要把隱患解決在萌芽狀態，防微杜漸，形成內控的威嚴防線。

銀行調研報告10

為了摸清實情，找準問題，進一步探討加強和改進未成年人思想道德建設的新舉措、新途徑、新辦法，3月上旬，團市委調研組圍繞中衞市第四國小“道德銀行”實踐活動的實施背景、主要做法、存在問題、下步打算等方面，通過實地走訪、查閲資料、與學校班子成員和部分教師代表進行座談等方式，對該項實踐活動情況進行了調研。

一、背景及初衷

中衞市第四國小是一所具有50年辦學歷史的完全國小,現有31個教學班20xx名學生，教師82名。近年來，隨着城市化進程的加快，大量農村人口進入城市，一些進入城市的農村學生學習目的不明確，缺乏信心，以自我為中心，對別人的事漠不關心等問題不斷凸顯，影響了學生的健康成長，也對學校德育工作提出了新的挑戰。為進一步加強對學生的基礎道德教育，促進學生良好行為習慣的形成，拓展學校德育工作的新路子，中衞四小開展了“日行一善”德育主題教育活動，通過引導廣大學生每天做好人、做好事，促進敦厚、善良、正直品德的形成。但是，隨着活動的持續深入開展，由於缺少一種行之有效的常態化運行機制，出現了活動效果評價難的弊端，許多活動的開展只能依靠老師的監督和推進，與德育工作“外化於行、內化於心”的目標一直存在不小差距。鑑於此，中衞四小積極探索新的路徑和有效的載體，啟動實施了“道德銀行”這一道德養成實踐的新模式，有效強化道德養成教育的過程性管理。

二、做法及成效

xx年5月，中衞四小“道德銀行”儲蓄活動面向全校學生正式啟動。在目標上，鼓勵學生奉獻愛心，提升素質，養成良好的道德行為習慣；在運行上，仿照銀行的形式，把學生在學校、社會、家庭的優秀道德行為兑換成一定的積分進行存儲；在結果上，鼓勵更多的學生參加道德儲蓄行為，通過表揚、優先評選先進等引導助人為樂、勤儉節約、愛護環境等美德的形成；在效果上，以新穎的形式、有趣的活動吸引了廣大學生廣泛參與，促進了學生在學習、生活上的自我管理和提升。

（一）運作模式

“道德銀行”將利益激勵機制作為道德教育的基本路徑，通過量化和記錄善行義舉，通過做好事、做善事帶來的自豪感、成就感，激發學生的道德理解能力、道德選擇能力及道德認知能力。在學校少先大隊建立“道德銀行”總行，各中隊成立分行，行長由大隊長和中隊長擔任，學生是一個個“儲户”。學校統一製作“道德銀行”儲蓄存摺，樣式與常見的銀行存摺相似，有户名、賬號及存入、支出、結餘等，做好事加相應分值，有違紀或不文明行為則扣減相應分值。每學期面向在校學生髮放存摺，記錄學生在文明禮儀、遵紀守法、誠實守信、助人為樂、勤奮學習等方面的各種表現。分行行長每月對學生的“道德儲蓄”情況進行結算，學校在學期末收回每位學生的'“道德銀行”存摺，結合積分情況進行總結評獎，分別授予金、銀、銅牌，評選出6家“道德銀行先進分行”及“優秀行長”，並將其作為評選“美德少年”、“三好學生”、“四好少年”等的主要依據。

（二）管理措施

學校結合學生實際情況，制定了一套行之有效的工作實施機制。成立了校長牽頭，所有行政人員和各班班主任為成員的組織機構，指定1名領導專門負責“道德銀行”積分活動的組織、協調、管理工作。各班級由“分行行長”（中隊長）對“道德銀行”積分工作進行管理，負責“道德銀行”存摺的發放、打分、歸檔等日常工作。每個班級平時利用班會、隊會，及時公佈存摺積分情況，討論、總結工作，解決工作運行過程中出現的問題和發現的不足。學校、班級層層制定了“道德儲蓄”考評細則，定期對“道德儲蓄”大户進行表彰，有效發揮榜樣的示範和激勵作用。

（三）主要成效

一是找到了深化“日行一善”活動的有效載體。“道德銀行”將無形的道德資本變成有形的道德資產的教育方式，激發了學生們做好事的熱情，有效解決了未成年人思想道德教育持續開展的機制不完善和動力不足問題，使“日行一善”呈現出新的生機和活力。二是促進了學生文明行為習慣的養成。由於“道德銀行”實踐活動形式活潑、內容新穎，吸引了大量學生參與，為促進學生文明行為習慣養成發揮了積極作用。通過活動的開展，學校的衞生乾淨了，亂扔垃圾的少了，為班級、為父母、為他人做好事的多了，學生的自主意識、誠信意識、合作意識得到培養，日常行為得到了有效規範。三是調動了學生參與道德建設的積極性。“道德銀行”利於激發學生自發養成追求“良德”的習慣，因為新鮮而產生興趣，通過學生自身喜歡的方式，努力賺取“道德幣”爭做“道德富翁”。相對於照本宣科、死板灌輸書本、刻板推進道德修養的教條，無論是形式的生動性、內容的廣泛性、還是學生參與熱情，都有着大幅度的提高。活動開展以來，先後有1523名儲户陸續加入，並以每年200名左右的速度發展新儲户，累計存入好事10000多件，湧現了金、銀、銅卡儲户150名。如今，“道德銀行”已經成為中衞四小的一張“道德名片”，成為激勵廣大學生樹立誠信意識、增強道德觀念、弘揚文明風尚的有效途徑。“儲蓄卡”也成為孩子平時表現的“記錄儀”，成為其成長的見證。

（四）深化提高

為切實提高“道德銀行”實踐活動的管理規範化和精細化水平，持續推動廣大學生積極人生態度、良好心理品質、高尚道德情操的培育養成，通過持續的實踐善行來實現其人格的優化與完善，還需要在以下幾個方面進行深化提高。一是完善激勵評價機制。通過製作更為精良的獎牌，組織儀式感更強“儲蓄大户”頒獎儀式，採取更高層次的宣傳褒獎方式，提升其在“美德少年”等評選中所佔的分值比重，將國小的“道德存款”通過檔案“跨行匯款”到中學等，進一步增強學生參與該項活動的自豪感和榮譽感，形成德育工作有序、良性、長效開展的推動力量。二是增加評議內容。在每學期表彰、每月彙總積分的基礎上，增加預警防範評議環節，對“存款快速流失”的儲户進行個別約談，及時發現並解決學生身上存在的問題。在學校評價的基礎上，進一步加大家庭、社區在孝老愛親、遵守社會公德、參與社會活動等方面的評議內容，以此形成學校、家庭、社會三位一體的德育教育局面，促進學生全面發展。三是豐富活動形式。在“總行”、“分行”的基礎上設立“支行”，減輕“行長”的工作壓力，提升記錄、評價的規範性和及時性；並在此基礎上以高年級與低年級結對子的方式，採取班級互評增強團隊榮譽感，引導更多的學生形成正直、善良、誠實、有愛心的道德品質，形成積極、健康、向上的生活態度，有效提升未成年人思想道德建設的質量和水平。

三、啟示與思考

別出心裁的“道德積分”，形式活潑的“儲户表彰”，開闢了中衞四小思想道德建設的新天地，為廣大學生的健康成長營造了良好的道德成長環境。從中可以得到很多有益的啟示，加深對未成年人思想道德建設理論和現實問題的認識。

啟示之一：轉思路、促深化是德育工作的切入點。

未成年人思想道德建設的核心工作是抓學生的行為養成，如果僅僅依靠被動的檢查和監督，通過外在的管理和約束，是很難達到“內化於心、外化於行”目的的。“道德銀行”德育實踐活動通過轉換思路，找到了深化和豐富“日行一善”活動的有效形式和載體，將德育目標有效換化為學生自覺的行為。

啟示之二：接地氣、提素質是德育工作的立足點。

傳統的德育內容簡單枯燥，缺乏時代感，與學生的實際生活結合較少。“道德銀行”主題實踐活動突出接地氣，通過學生喜聞樂見的方式，搭建了學生便於參與的平台，找到了德育工作的有效抓手，找準了學生的興奮點，促進了學生思想道德素質的有效提升。

啟示之三：廣參與、齊推進是德育工作的支撐點。

道德實踐活動重在參與，貴在堅持。中衞四小的“道德銀行”在實際操作過程中，通過學生的廣泛參與優化了活動開展的大環境，通過學校、社會、家庭三方評價增強了教育的合力，通過建立廣泛參與、相互協調的德育大格局，共同支撐了德育工作常態化、長效化開展。

啟示之四：樹典型、抓引領是德育工作的着力點。

“道德銀行”的德育動態管理方式，使學生的周圍每天都能產生新的“平民英雄”，時時起到表揚先進、鞭策後進的作用，使大家見賢思齊、學有榜樣、趕有目標，為形成“長江後浪推前浪”的良好氛圍奠定了基礎，使德育工作由原來的機械系統轉化為自我發展的生態系統。

銀行調研報告11

電子銀行和電子貨幣業務的不斷髮展有助於提高銀行業和支付系統的效率，也有助於國內外零售業務的成本下降。但電子貨幣和一些電子銀行業務的發展和運用尚處於早期，考慮到電子銀行和電子貨幣在將來的技術和市場發展中的不確定性，監管當局必須避免制定阻礙有益創新和實驗的政策。同時，巴塞爾委員會認為，電子銀行和電子貨幣業務為銀行帶來的收益與風險並存，因此風險與收益必須進行平衡。

一、電子銀行業務的風險分析

隨着電子銀行和電子貨幣業務的不斷髮展，銀行與其客户之間的跨境業務就會增加。此類業務關係會給銀行和監管當局帶來了各種不同的問題和風險。根據對風險的識別和分析，管理辦法有3個主要步驟，即：評估風險，落實控制風險的措施和監控風險。在目前這個階段，似乎操作風險、聲譽風險、和法律風險，可能是大多數電子銀行和電子貨幣業務中最重要的風險類別。

1、操作風險。

操作風險主要是指由於系統中存在不利於可靠性、穩定性和安全性要求的重大缺陷而導致的損失的可能性。它可能來自於電子銀行客户的疏忽大意，也可能來自電子銀行安全系統和其產品設計缺陷與操作失誤。

2、聲譽風險。

聲譽風險是公眾對銀行產生重大負面的看法，從而引發資金來源或客户的重大損失的風險。聲譽風險可能源自系統或產品沒有達到預期效果，並且在公眾中造成廣泛的負面影響。聲譽風險可能源自客户，即客户沒有掌握足夠的產品信息和問題解決辦法，以致遇到問題而不知所措。聲譽風險也可能源自對一家銀行的有目標的攻擊。例如，一位黑客侵入一家銀行的網絡，並且故意散佈銀行或其產品的不準確的信息。

3、法律風險。

法律風險源自違反或違背相關法律、法令、條例或約定的習慣做法，或對一筆交易各方的法律義務和權利模糊不清。從事電子銀行和電子貨幣業務的銀行，可能面臨來自客户信息披露和隱私保護方面的法律風險。隨着電子商務的不斷髮展，銀行希望開展電子身份認證業務，例如通過使用數字證書。身份認證可能使一家銀行面臨法律風險。如果銀行參加新的身份認證系統，但權利和義務在合同協議中沒有明確規定，那麼銀行就可能蒙受法律風險。

4、其它風險。

傳統的銀行風險，諸如信用風險、流動性風險、利率風險和市場風險，也可以產生於電子銀行和電子貨幣業務，但是它們的實際影響力對於銀行和監管當局來説，可能與操作、聲譽和法律風險大不相同。

二、建立可操作的風險防範體系

技術創新的日新月異，可能改變銀行在電子貨幣和電子銀行中所面臨的風險的性質和範圍。監管人員希望銀行制定一些管理辦法，來對付目前存在的風險，同時對新出現的風險也有相應對策。風險管理辦法應包括3個基本要素，即：評估風險，控制風險和監控風險，只有這樣才能達到銀行和監管當局心中預期的目標。

1、安全政策和措施。

安全是系統、應用和內部控制的統一，其作用是保證數據和操作過程的完整性、真實性和保密性。安全的保障取決於銀行制定和落實合適的安全政策和安全措施，也取決於銀行與外部各方的交流是否安全順暢。安全政策和措施，可以限制內部和外部的對電子銀行和電子貨幣系統攻擊的風險，也可以限制因安全違規而引發的聲譽風險。

安全措施是硬件、軟件工具和人員管理的統一，這樣才能保證系統和操作的安全。這些措施包括很多，例如：密碼技術、口令、防火牆、病毒控制和僱員遴選。密碼技術是將文本數據轉換成密碼以防非授權的閲讀。口令、口令串、個人身份識別數字、硬件標誌和生物測量學都是用來控制進入和識別用户的技術。

防火牆是硬件和軟件的結合，用來遴選和限制外部進入與開放型網絡（如因特網）相連接的內部系統。防火牆也可以把使用因特網技術的內部網絡，分隔成幾個小片。防火牆技術，如設計合理且實施得當的話，能夠有效地控制進入、保證數據的保密性和完整性。由於該技術設計複雜且成本昂貴，防火牆的強度和性能必須與被保護信息的敏感度相適應。一個好的設計應該包括：整個銀行的安全要求，一目瞭然的操作步驟，職責的分解，選擇可靠之人來負責防火牆的設計和操作。

雖然防火牆遴選來自外部的信號，但是並不一定能夠完全防止從因特網下載來的.已被病毒感染的程序。因此，管理層應該制定防止和檢測的控制辦法，來減少病毒入侵和數據破壞的機會，特別是對遠程銀行業務更應如此。緩釋病毒感染風險的程序應該包括：網絡控制、終端用户政策、用户培訓和病毒檢測軟件。

並非所有安全威脅來自外部。在可能的情況下，電子銀行和電子貨幣系統，應防止現職或已離職的僱員的非授權操作。與現有的銀行業務一樣，對新僱員、臨時僱員、顧問的背景進行審查、內部控制和職責分解，都是保證系統安全的重要預防措施。

對於電子貨幣，額外的安全措施可以幫助阻止攻擊和誤用（包括偽造和洗錢）。這些措施包括：與發行者或中央操作者保持熱線聯繫；監控和追蹤個人交易；維護中央數據庫裏的歷史記錄；在儲值卡或商業硬件中植入防止篡改的設施；對儲值卡設定最高限額和失效日期。

2、內部交流。

如果管理層和重要職員之間能夠進行很好交流的話，那麼操作、聲譽、法律和其它風險，就能夠得到有效管理和合理控制。同時，技術職員應該向管理高層彙報清楚：系統是如何設計的，該系統的長處以及不足所在。這樣的一些步驟可以減少：設計缺陷造成的操作風險（包括在同一銀行內不同系統之間互不兼容）；數據完整性問題；因系統沒有達到預期效果，而客户對銀行不滿所造成的聲譽風險；以及信用和流動性風險。

3、評估和升級。

在產品和服務全面推廣之前進行評估，有助於控制操作和聲譽風險。對設備和系統要進行測試，以便知道其功能是否正常，併產生預期的結果。試運行或試點有利於開發新的應用系統。如果定期檢查現行硬件和軟件的功能，則可以減少由於系統速度降低或中斷而造成的風險。

4、信息披露和客户教育

信息披露和客户教育，有利於銀行限制法律和聲譽風險。信息披露和教育項目應該讓客户知道：如何使用新產品和服務、對服務和產品所收取的費用、問題和錯誤如何解決，這樣一來，就利於銀行遵守客户保護和隱私權方面的法律和條例。

5應急計劃。

通過制定應急計劃，銀行可以限制因內部程序、服務、產品傳送中斷而引發的風險，計劃可以確保在提供電子銀行和電子貨幣服務中斷的情況下，銀行有計可施。計劃可以包括：數據恢復、可以替換的數據處理設施、緊急員工配備、以及客户服務支持。對備用系統應該定期測試，以保證其連續有效。銀行應該確保：其應急操作與正常的生產操作一樣安全。

6、對系統的運行進行測試，有利於發現異常情況，以及避免重大系統問題、中斷和攻擊。

通過多種不按正常步驟的方法，主動入侵系統，可以集中測試安全機制的身份認證、隔離措施情況、設計和執行方面的缺陷所在。監視是一種監控方法，即通過電腦軟件或審計來跟蹤相關業務。與入侵測試相比，監視集中於監控日常運作、調查異常、以及通過檢測遵守安全政策情況來對安全的有效性作出動態判斷。

銀行調研報告12

調研報告

調研企業：中國農業銀行網上銀行、XX農業銀行分公司

調研地點：農業網上銀行

指導老師：

調研者：經濟貿易系電子商務班XXX

小組成員：

調研時間： 年 月 號— 年 月 號

目錄

一、農行簡介 ......................................................................................3

1、金鑰匙 ......................................................................................3

2、金穗卡 ......................................................................................4

3、金益農 ......................................................................................4

4、金e順 ......................................................................................4

5、金光道 ......................................................................................5

三、走進農行，走近農行....................................................................5

四、總結..............................................................................................6

銀行調研報告13

為認真落實《個人貸款管理暫行辦法》，支持個體工商户發展，促進地方經濟建設，根據州銀監局的有關工作精神，我們近日對銀行信貸支持個體工商户情況進行了調研，現調研結束，有關調研情況報告如下：

一、基本情況

我行十分重視個體工商户信貸工作，嚴格落實《個人貸款管理暫行辦法》，採取多種措施支持個體工商户發展。截止20xx年6月末，個體工商户貸款户數xxx户，佔個人貸款户數的xx%，貸款金額xxx萬元，佔個人貸款總額的xx%。在個體工商户貸款户數中，農村承包經營户貸款户數xxx户，佔個人貸款户數的xx%，貸款金額xxx萬元，佔個人貸款總額的xx%。個體工商户貸款中，不良貸款xxx萬元，佔個人貸款總額的xx%，佔銀行貸款總額的xx%。我行所發放個體工商户貸款在城鎮主要用於建辦小企業和用於經營小商業，農村承包經營户貸款主要用於農業種植、養殖方面。我行建立考核辦法和激勵機制，對做出個體工商户信貸成績的部門和人員給予表彰和獎勵；對認識不到位、工作不作為、措施不落實的部門和人員進行嚴肅批評，限期整改。

二、做法和成效

為做好個體工商户信貸工作，我行把個體工商户信貸工作納入小微企業專營機構。目前，我行小微企業專營機構員工xx人，經過專門培訓，業務素質和服務水平較高，懂得發展個體工商户信貸工作的重要意義，提高認識，統一思想，搞好個體工商户信貸工作，促進個體工商户穩健發展。在個體工商户信貸管理上，我行20xx年對個體工商户實行單列信貸投放計劃，新增額度xxx萬元，對個體工商户實行單獨統計和調控，為做好個體工商户信貸工作奠定堅實基礎。

我行採用個體工商户貸款額度單列的方式為個體工商户提供融資綠色通道，在全行資金較為緊張的宏觀背景下，依然保證個體工商户貸款額度充足，在條件相同的情況下，對個體工商户優先放貸。我行在有效防範風險的基礎上，創新金融產品和擔保抵押方式，進一步滿足個體工商户多層次金融服務需求；進一步優化信貸審批流程，積極推廣靈活高效的貸款審批模式，努力實現個體工商户貸款評審的標準化、流程化、批量化作業，提高審批效率。在營銷方式上，我行根據個體工商户特點，制定個性化產品，推廣適合個體工商户流動資金循環貸款等產品，滿足個體工商户的信貸需求。

我行專門配備x名客户經理負責個體工商户貸款營銷工作，為個體工商户提供個性化差別服務，密切雙方合作關係，促進個體工商户發展。對有需求的.個體工商户給予財務顧問服務，幫助個體工商户分析財務存在的問題，從專業角度提出解決問題的建議，規範財務管理，減少財務風險，幫助個體工商户做大做強。目前，我行個體工商户一筆貸款業務審批最短時間為x天，最長時間為x天，有效方便了個體工商户貸款。我行完善利率風險定價機制，對個體工商户實行差別定價，增加個體工商户不良貸款的容忍度，切實幫助個體工商户發展經營，提高贏利水平。

三、問題和建議

《個人貸款管理暫行辦法》執行以來，我行取得了較好成績，但也存在着一定問題，主要是《個人貸款管理暫行辦法》宣傳力度不夠，個體工商户特別是農村承包經營户對此瞭解不多，需要客户經理去營銷貸款；個體工商户金融服務網點在鄉鎮一級還存在空白，使得在鄉鎮的個體工商户貸款存在一定困難。為此，全面落實《個人貸款管理暫行辦法》，我們要加大宣傳力度，通過發廣告、宣傳單和客户經理宣傳等方式，使廣大個體工商户能夠熟知《個人貸款管理暫行辦法》的精神，按《個人貸款管理暫行辦法》進行融資貸款。要增加個體工商户金融服務網點，使在鄉鎮的個體工商户能夠在當地辦理貸款業務，無需跑遠路到縣城辦理。同時，正確處理好個體工商户貸款業務和防範金融風險的關係，促進個體工商户貸款業務健康、持續發展。

銀行調研報告14

隨着我國對外開放和金融體制改革的不斷深入，國內各家商業銀行都在積極加快發展中間業務，中間業務無論從品種上、規模上都有了較大的發展。在為社會提供快捷、方便的金融服務的同時，也為銀行帶來了可觀的經濟效益。但是由於中間業務起步較晚，加上分業經營模式和重視程度不夠等因素，目前中間業務的發展還是存在很多不足之處。

一、對中間業務認識不到位，不能樹立正確觀念

目前，國內商業銀行由於受傳統銀行經營理論影響較深，在經營觀念上仍存在一定偏差，沒有對商業銀行中間業務進行準確定位。經營重點一直都放在負債，資產規模的擴張及資產質量的提高上，中間業務在我國銀行商業經營中長期處於從屬地位，從經營戰略上沒有把中間業務作為銀行三大支柱之一進行大力發展。現今各行為追求短期經營業績，普遍把中間業務作為吸收存款和爭攬客户的一種手段，許多中間業務諸如代發工資、信息諮詢、上門收款、零殘幣兑換等業務成為多數銀行的無償服務。

二、中間業務品種少，規模小，產品層次低，創新能力不足

我國的金融業實行嚴格的分業經營，商業銀行的業務被限制在一個相當狹窄的範圍內，使銀行難以設計開發出跨領域、綜合性、多方位的中間業務產品，難以提高業務的集約水平和檔次，業務品種趨向同質性，層次較低，主要集中在日常操作簡單的結算，代理類等勞動密集型產品上，高科技，高收益的品種較少。初步統計，目前我國銀行的中間業務僅260餘種，從開辦得較成功的品種來看，僅有信用卡業務。代收代付業務和票據貼現業務近年來發展較快，而保管箱服務、網上銀行、財務顧問、個人理財業務等的影響還比較有限，新型金融工具如貨幣利率互換、金融期貨與期權合約、遠期利率協議、外匯等在國內的發展更是受到了限制。而在利用其經濟金融信息、技術和人才等軟件因素為客户提供高質量和高層次的服務方面還比較欠缺。

而西方商業銀行中間業務範圍廣泛，種類繁多，尤其是實行混業經營以來，為滿足客户各種需求，中間業務產品日新月異，層出不窮，憑藉其在人才，技術，產品等優勢給客户提供高技術含量，高附加值系列的金融產品，據統計，外資銀行所使用過的中間業務品種已達2萬種，使現代商業銀行成為名副其實的“金融百貨公司”。

從規模上看，近年國內銀行中間業務雖然發展較快，但由於沒有作為一項主業務來經營，中間業務在銀行的整個業務規模中佔比例小，難以形成相應的規模效應。20xx年上半年，中國銀行集團中間業務淨收入為75.33億元，中間業務收入佔比重為19%，同期中國工商銀行的中間業務收入為50.5億元，中間業務收入佔比重為12.6%，中國建設銀行的中間業務收入為42.52億元，中間業務收入佔比為14%。而西方商業銀行以中間業務收入為代表的非利息收入一般佔總收入的25%以上，各大銀行甚至已超過了50%，如德國商業銀行60%以上的收入來自中間業務，美國各大銀行中間業務收入比重均在50%至80%之間，且呈上升趨勢。

三、運作不規範，缺乏完整系統的科學管理

目前，國內大多數商業銀行沒有專門機構對中間業務的開發，運作進行系統管理，缺乏長遠規劃，協調與配合。在運作中，大部分商業銀行僅限於下達中間業務完成計劃，而對如何加強中間業務發展的組織，提高發展水平，還沒有一套完善的管理辦法和切實可行的操作程序，在人力、物力、財力上投入不足，使基層銀行在中間業務市場開拓中被動性強，難度大。

四、分業經營金融政策的制約

由於我國現階段實行的是分業經營的金融政策和體制，銀行、證券、保險這幾個行業，都是嚴格分開經營的，業務不能交叉，三個市場處於相對分隔狀態，三者都只能在各自行業內為各自的客户理財，而無法利用其他兩個市場實現增值。因此商業銀行提供的個人理財服務，還只能停留在諮詢、建議或者方案設計方面，不能真正代理客户進行組合投資，銀行理財服務中的核心業務即增值業務大都無法辦理，所以，國內商業銀行的個人理財業務呈現“叫好不叫座”的局面。

五、高素質的專業人才欠缺，技術水平落後

商業銀行中間業務是集人才、技術、機構網絡、信息、資金和信譽於一體的知識密集型業務，中間業務的開拓和發展需要一大批知識面廣、業務能力強，實踐經驗豐富，勇於開拓、懂技術、會管理的複合型人才，尤其需要具備金融、法律、財會、税收等專業知識的中高級人才，如理財顧問，要求對銀行、保險、證券、房地產、外匯、國內外經濟形勢都能比較全面的掌握，這些具有理論知識和操作技能的.專業人才在我國金融界非常稀缺，從一定意義上講這已成為商業銀行拓展中間業務的“瓶頸”。另外，中間業務是一項集科學技術、電子智能和服務質量為一體的現代化金融服務業務，它的發展必須要有相應的“軟硬件”為依託，而我國商業銀行的中間業務技術服務手段則顯得比較落後，科技化程度低。儘管也建立了電子聯行、電子清算中心等支付結算系統，但系統覆蓋面有限，速度也有待提高。相比之下，西方商業銀行中間業務的服務手段科技化程度很高，軟硬件設備、支付應用系統及管理信息系統先進，網絡技術普及、發達，家庭銀行、手機銀行、電話銀行、自助銀行、網上銀行等服務應有盡有，大大降低了成本，改變了傳統銀行的經營方式。

六、法規與制度不完善

我國商業銀行中間業務起步於20世紀90年代中期，只到20xx年7月才出現第一個規範銀行中間業務的法規《商業銀行中間業務暫行規定》。法律法規上的滯後或空缺導致相關部門在很長時間內無法對中間業務進行有效的管理和監督，各家商業銀行拓展中間業務過程中缺乏十分詳細的、可遵循的行為和操作依據。

相關法律法規的不健全還突出表現在中間業務收費管理方面缺乏統一的標準。

一方面，由於部分中間業務收費標準過低，導致銀行成本與收益倒掛，削弱了其盈利能力，甚至出現虧損，經濟效益不明顯顯然難以調動商業銀行中間業務創新的積極性；

另一方面，由於無明確、統一的收費標準，部分商業銀行不計成本，免費甚至代客户支付業務費用，進行無序競爭，影響了商業銀行中間業務的健康、快速和協調發展。

銀行自身制度建設滯後。直到現在，我國許多商業銀行還沒有建立專門從事中間業務管理的職能部門，創新中間業務發展的制度建設相對滯後，銀行自身制度上的滯後嚴重阻礙了中間業務的發展。由於國有商業銀行普遍沒有建立金融產品創新制度，導致銀行對市場的響應速度達不到市場的要求。同時，銀行自主性產品創新能力弱，產品創新多以模仿外資銀行或國內同業為主。

銀行調研報告15

一、手機銀行發展背景

作為一種結合了貨幣電子化與移動通信的嶄新服務，移動銀行業務不僅可以使人們在任何時間、任何地點處理多種金融業務，而且極大地豐富了銀行服務的內涵，使銀行能以便利、高效而又較為安全的方式為客户提供傳統和創新的服務，而移動終端所獨具的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯網、POS之後銀行開展業務的強有力工具，越來越受到國際銀行業者的關注。目前，我國移動銀行業務在經過先期預熱後，逐漸進入了成長期，如何突破業務現有發展瓶頸，增強客户的認知度和使用率成為移動銀行業務產業鏈各方關注的焦點。

二、調研目的

為了瞭解消費者對手機銀行的認識和興趣程度，預測未來手機銀行市場的發展前景

三、調研方法

採取網絡調研方式，通過網上問卷來收集信息，採取整羣抽樣在31個省市抽取50000個樣本單位

四、手機銀行用户調查問卷

（一）、您使用頻率最高的是哪家銀行？

1、工商銀行

2、中國銀行

3、中國建設銀行

4、中國農業銀行

5、中國交通銀行

6、郵政銀行

7、中信銀行

8、光大銀行

9、招商銀行

10、民生銀行

11、地方性銀行

12、外資銀行

13、其他

（二）、您辦理銀行業務的頻率？

1、幾乎每天

2、每隔兩三天

3、每隔一週

4、十天或半月

5、一月左右

6、幾乎不去

7、説不好

（三）、您現在辦理了哪些電子銀行服務？

1、個人網上銀行

2、手機銀行

3、電話銀行

（四）、您使用哪家銀行的手機銀行服務？

1、工商銀行

2、中國銀行

3、中國建設銀行

4、中國農業銀行

5、中國交通銀行

6、郵政銀行

7、中信銀行

8、光大銀行

9、招商銀行

10、民生銀行

11、地方性銀行

12、外資銀行

13、其他

（五）、您使用手機銀行多少時間？

1、最近剛使用

2、半年左右

3、一年左右

4、兩年左右

5、兩年以上

（六）、促使您辦理手機銀行的原因是？

1、業務需要

2、方便快捷

3、銀行促銷活動

4、銀行人員推薦

5、親朋好友推薦

6、手機功能

7、其他

（七）、您是通過哪種方法瞭解手機銀行的？

1、手機宣傳短信

2、網絡宣傳

3、媒體廣告

4、銀行業務宣傳冊

5、親朋好友介紹

6、銀行人員推薦

7、其他

（八）、下列哪些是您使用頻率最高的？

1、賬户查詢

2、賬户匯款

3、投資理財

4、信用卡

5、賬單繳付

6、手機支付

7、貸款管理

8、個人設定

9、手機商城

（九）、在使用手機銀行時，什麼令您感覺最不方便？

1、安全性問題

2、服務費用高

3、服務功能少

4、開通手續繁多

5、使用過程中功能不穩定

（十）、您覺得手機銀行該增加哪項功能？

1、更完善便捷的商城購物服務

2、完善的客服功能

3、提供常用商品的常用平台

4、税費手續費計算工具

5、匯率外圍行情、金價油價查詢工具

（十一）、您每月收入多少？

1、5000以上

2、2500以上

3、1000以上

（十二）、您的`工作單位是？

1、行政事業單位

2、外企民企高級主管

3、外企民企志願

4、專業技術人員

5、私營企業主

6、個體經營者

7、進城務工者

8、農民

9、學生

（十三）、您使用手機支付時，首選的方法是？

1、wap頁面

2、手機客户端

3、近場支付

4、都能接受

五、數據分析

根據調查結果顯示，手機銀行業務在手機網民中的使用率有顯著提高，20xx年7月的調查結果為36.8%，20xx年2月已經升至52.2%。同時，手機銀行業務開始逐漸向中年人羣擴散，相對應的，目前手機銀行用户的個人月收入均高於去年7月用户的收入水平。人羣結構的優化，預示着手機銀行業務良好的發展前景。

通過對不同手機銀行用户的個人月收入分佈可以看出，經常使用手機銀行業務的用户的個人月收入偏高，其中，個人月收入5000元以上的比例為15.4%，2500元以上的比例為52.2%，均高於偶爾使用手機銀行業務的用户。事實上，經常使用手機銀行業務的用户由於收入偏高且手機銀行使用頻率高，必然成為手機銀行業務的核心客户，這一較為富裕的目標羣體將在很大程度上促進手機銀行業務的繁榮。

在對手機銀行用户對手機銀行使用的情況分析來看，工商銀行手機銀行的使用率依然最高，達35.1%，建設銀行緊隨其後，為35.0%。通過進一步的分析發現，在經常使用手機銀行的用户中，對建設銀行手機銀行的使用率（37.4%）略高於對工商銀行的使用率（36.0%），這表明建設銀行的用户相對養成了使用手機銀行的習慣。另外，農業銀行與中國銀行的使用率在這半年中都有顯著提升，不斷縮小與行業領跑者的差距。

在本次調研中，對不同人羣最常使用手機銀行功能的指數分析表明，在校學生更傾向於經常使用手機銀行支付功能，較少使用手機理財功能；行政/事業單位、國企幹部更傾向於使用手機銀行的轉賬匯款功能、繳費功能、信用卡功能和理財功能，尤其是理財功能；行政/事業單位、國企職工經常使用信用卡功能和理財功能的傾向性也非常明顯；外企/民企中高級主管則更傾向於經常使用信用卡功能；私營企業主經常使用手機銀行信用卡功能的傾向性顯著。

本次調查發現，超過一半的用户希望手機銀行能夠提供完善的商城購物服務，這表明用户對商城購物有較大的潛在需求。而使用過手機銀行商城的用户佔到了64.3%，其中，10.8%的用户經常使用，31.4%偶爾使用，22.1%很少使用。這其中行政/事業單位、國企幹部、外企/民企中高級主管和私營企業主經常使用手機銀行商城服務的傾向性顯著，外企/民企職員的使用意向較為明顯，而在校學生和農民羣體很少使用，且農民羣體不打算使用手機商城的傾向非常明顯。

根據用户調研數據分析，超過四成的手機銀行用户能夠接受對金融產品如手機炒股和手機支付實行收費，同時，有約兩成的用户能夠接受對手機遊戲和手機地圖導航實行收費。這表明，對特定的手機應用服務收費能夠得到部分用户的接受和認可。

另外，手機銀行用户使用手機支付時，首選的是WAP頁面，56.1%的用户更願意採用這種形式。其次是手機客户端，其比例為44.4%。近場支付（手機刷卡）這樣支付形式較為新穎，願意使用的用户比例僅佔17.3%。此外，有15.9%的人以上三種方式都能接受。

六、調查結論

相比20xx年手機銀行業務在手機網民中的使用率有顯著提高。一方面，手機上網大環境逐漸形成，移動互聯網產業鏈上的各類企業都在提供更好的服務，中國的消費者逐漸接受和喜愛用手機來服務生活的方式；另一方面，各大銀行積極推廣手機銀行業務，不斷提升手機銀行用户體驗，同時給予消費者各種優惠措施，這些都促使手機銀行業務發展進入了快車道。這不僅預示着手機銀行業務良好的市場前景，更為中國手機銀行業發展加速前行。