應付職工薪酬期末有餘額該怎麼辦?

HELLO,查了很多資料都是顯示應付職工薪酬科目月末無餘額.如果出現餘額,税務局會查到説你漏税之類的.可是在按照實際會計業務來做的話,往往會出現餘額,那該怎麼做呢? [$ M+ m/ [2 d% K

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比如,我1月份計提本月工資的時候為18900元

所以我在2月份發放1月份工資的`時候,作會計分錄為:+ g; ?/ L+ X& o3 w; L( q

借:應付職工薪酬 18900元

貸:銀行存款 18900元, f. Q! Z" L3 H/ D

然而,在2月份的時候有員工辭職,所以計提2月份工資時也就減少了,此時作會計分錄為:

借:管理費用 17000元

貸:應付職工薪酬 17000元* _1 T! Z2 u p9 T2 ~% H5 {

那這樣的話,很明顯應付職工薪酬科目借方餘額為1900元.現在我該怎麼處理了呢?像每個月發上個月工資的和本月計提本月工資差不多都不會一樣,該怎麼處理呢?