藥店財務管理制度

現如今，制度對人們來説越來越重要，制度具有合理性和合法性分配功能。那麼制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的藥店財務管理制度，歡迎閲讀與收藏。

藥店財務管理制度1

（一）實行全面預算管理。

“全面預算”就是對企業的一切經營活動全部納入預算管理範圍。具體的做法是在每年的粘末對當年的財務預算執行情況作全面地分析，在此基礎上，超市總總部會同有關部門和門店對下一年的企業目標進行研究，然後根據上報的業務預算和專門決策預算進行修正補充，便財務預算初稿，最後由經理室通過後下達。

財務預算在執行過程中，要突出預算的剛性，管理的重點要落實過程控制。財務部門要及時掌握經濟運行動態，發現情況，及時查找原因，提出解決問題的方法。對由於預算原因造成的偏差，要修正預算指標，使預算真正起到指導經濟的作用。

（二）積極參與投資決策

參與投資項目的可行性研究分析，完善投資項目管理。投資項目決策的前提是可行性分析。由於業務和財務考慮問題的角度不同，財務從投資項目初期參與，共同進行研究分析，可以使投資方案更趨完善。

（三）加強結算資金管理

加強資金管理是財務管理的中心環節。大型連鎖藥店具有貨幣資金流量大、閒置時間短、流量沉澱多的特點。因此，財務應根據這些特點，科學合理調度和運用資金，為企業創造效益。

（四）加強存貨控制。

加強庫存管理有利於企業進一步降低運行成本。連鎖藥店商品具有周轉快、流量大、品種多和規格齊的特點；在銷售形式上，以敞開貨架陳列和顧客自選為主。鑑於這些特點，企業要在進貨環節、儲存環節、退貨環節加強對商品的管理。

（五）健全內部控制制度

主要在兩個方面：一是崗位責任，即明確規定各個崗位的工作內容，職責範圍、要求，以及部門與部門、人員與人員間的銜接關係。二是規範操作流程，無論是大的項目，還是小的

費用開支，都要規定操作流程程序，明確審批權限。

藥店財務管理制度2

為建立健全財務賬目，確保參保人員及門店與醫保中心的費用結算，制訂本制度。

一、財務票據管理：

1、款員領取收費票據時要註明領用時間、起止號碼、數量、名稱等內容，並在票據登記簿上簽字。、

2、根據GSP要求，門店藥品銷售非質量問題一經售出不得退換。退回的商品應打印銷後退回電腦小票保存備查。

3、認真做好各種票據的監督檢查工作，門店應對票據的領用、使用、保管情況和票據所收資金的手指情況進行不定期或定期檢查。

4、對發生退費、作廢、重製票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。

5、財務人員負責醫保中心醫藥費結算和銜接工作，並按醫保規定提供相關資料。6、

6、好季度盤點，盤點應及時做好電腦記賬和保管，每月初對上月的配送單據、退貨單據、銷售彙總等單據按照藥品、保健食品和醫療器械分類裝訂，並按照《藥品經營管理制度》要求進行保存備查。

7、門店按規定做好財務核算、按月編制會計報表、會計憑證、帳冊。

二、費用結算管理

1、參保人員配購藥品，按政策規定的支付類別進行結算，醫保規

定自付的藥品，自付部分以現金支付。

2、參保人員醫保賬户資金不足部分以現金支付。

3、定點門店對外配處方藥實行專門管理、單獨建賬，所有醫保費

用支付的藥品必須是醫保部門允許結算的藥品(與醫保結算碼一致)。

4、門店質量負責人負責基本醫療保險用藥服務的管理，協同本地醫療保險局做好相應的日清帳、月對賬管理工作，每月一次上交發票存根(記賬聯)於公司財務部。

5、劃扣的資金按照《基本醫療保險費用結算管理暫行辦法》的規定，通過與醫保中心對賬，每月定期向本地醫保中心申請結算上月的醫保費用，並提供賬目清單。

6、若每帳發生操作問題、網絡問題可向醫保局財務部查詢聯繫，發生技術問題(服務器連接不上)可向醫保局信息中心查詢聯繫。

藥店財務管理制度3

一、機構設置、職責

(一)財務辦：負責人：畢海明

職責：

1、制定醫院的財務管理制度並監督執行;

2、上報、下傳公司財務部有關報表、規定等;

3、審核報銷單據，合理使用資金，及時上報公司;

4、核對當日收款及大病等收取數據，電子版報院長;

5、組織每月一次藥品清點工作，並把清點情況書面(或電子版)報院長;

(二)藥房：負責人：呂賓傑

職責：

1、負責管理藥房正常工作;協調藥房與公司的工作。

2、根據臨牀需要制定藥品採購計劃，經院長審核，報公司或直接到藥材公司購買(門店藥品有公司配送)。

3、組織、實施、監督、檢查藥房各類工作制度，技術操作規程和崗位責任制。

5、定期組織檢查特殊藥品、貴重藥品及重點效期藥品的使用管理情況，並做好記錄;

6、經常深入臨牀，瞭解藥品保障情況，聽取醫生意見，不斷

改進工作。

7、負責醫院物品、辦公用品的請領、購買、保管和發放工作。

8、組織對藥房藥品每月一次清點，並把清點情況書面或電子版報院長。

(三)收款員：孫小慧畢海明

職責：

1、在財務主管領導下，應用微機做好門診收費、結算及報表工作，要熟悉微機性能，愛護微機，嚴格操作規程。

2、按規定價格和收費標準進行收費。

3、收付現金時做到唱收唱對，當面點清，留有存根，做到日清日結，及時將日報表和款項交匯會計登記，使用收據要按順號領用。

4、嚴格交接班手續，當班的問題由當班人員負責解決。

5、做好防盜工作，每日按規定時間將支票和現金一併送交銀行，留存少量零款項。收據和收費專章，不得轉借他人和非收費業務使用。收費員嚴格執行現金管理制度，不得挪用公款或將公款借給他人。

6、如發現長款短款現象，不得自行以長補短，應將長短款情況分別登記，報領導批准處理。

二、藥品管理:

1、採購計劃：藥房填寫藥品採購計劃，有院長審查後報公司採購部，對急需藥品上報公司後科聯繫採購。原則：臨牀需要，減少

庫存。

2、嚴格藥品進入，對藥品廠家、日期、包裝、批號、準字號類別嚴格把關，對有疑問的藥品退回。

3、藥品出入要通過微機，不允許微機外調配藥品，不允許處方不加蓋收訖章取藥，不允許外部藥品兑換。

4、對新進藥品要儘快通知各科室，包括：作用、性能、價格、規格、廠家。對價格有變化的.藥品，要及時調整價格。

5、藥品效期

(1)藥房每二週檢查一次藥品的效期，對效期較短的藥品做好登記，並在效期內6個月前，通知臨牀或公司調配使用，最大限度的減少損失。

(2)因工作失職造成藥品過期報廢的，追究主管人的責任，給以藥品價值60%的處罰，部門其他人員藥品價值40%的經濟處罰。

(3)通過各種方式確售不出過期的藥品，或懷疑有質量問題的藥品，填寫藥品報廢單，講明報廢原因，經院領導同意後送回公司，不準私自處理。

6、藥品查對

院辦每月組織一次藥房藥品清查，藥房每週自查一次。清查內容：藥品數量、質量、效期、擺放位置等。每月清查情況書面報告院長，發現問題要查明原因。查不出丟失、損壞、過期原因的藥品，主管人給以藥品價值60%的處罰，部門其他人員藥品價值40%的經濟處罰。

7、嚴禁在藥品使用、採購中出現腐敗現象，有關人員不得收取藥品宣傳費、好處費，不得收取經銷商所謂的贈品，不得隨便參加銷售商的吃請。一旦發現，給予工作調整、罰款或解職處理。

8、藥品的進銷存管理

(1)公司來的藥品或根據臨牀採購的藥品應在當天核對完數量、批號、效期後入庫，不得出現藥品到，系統內沒有的情況。在核對時發現問題應及時上報主管部門，爭取當天問題當天解決。

(2)所有銷售出去的藥品、器材必須經過系統出庫，不允許私自收取現金，如經發現雙倍返還藥款，並調離工作崗位。

(3)藥房應在每月盤點完後，出具盤盈盤虧表，並交由財務統一處理。

三、資產、物品管理

1、對醫院現有價值較高的固定資產、辦公設施等，要統計造冊、存檔，固定人員負責，離職時做好交接工作。

2、臨牀購買醫療器材，科室向院辦書面申請，通過論證後報公司批准購買。

3、常用辦公用品藥房向公司申報併入賬。各科室填寫申請單，經部門領導、經辦人、發貨人簽字後請領。

4、要做好醫療裝備、器材的使用、保養、維修、始終處於完好狀態。對辦公用品要好好保管，節約使用。

四、財務管理

1、醫院收款在門診收款處辦理，不得出現私自收取現金的行

為。除在特定的日期內可以打折，不允許私自變動價格(特殊情況，需領導簽字確認)。一經發現除賠償全額藥費外，並處2倍的處罰。

2、收款員以處方、處置單劃價金額收款，開具收款收據，處方、單據加蓋收訖章，患者憑收款收據、處方、處置單取藥、治療。沒有加蓋收訖章的處方、處置單、輔助檢查申請單，不得進行取藥、治療、檢查。發現私自取藥、治療、檢查的，給予二倍的罰款並通報批評。

特殊情況需免費或優惠，必須經院長簽字批准，其他人無權免費或優惠。

3、收款核對，下午15時，藥房合計處方金額，收款員合計發票、現金金額，三者相符，財務會計如數收款，開具收款憑證，現金存入公司指定的銀行賬户。

4、收款員備用金每人200元(找零用)，收款員在調離時如數歸還。收款人員應仔細核對收取的現金，如出現假的幣現象應由收款員自行負責。

5、負責管理大病醫療的工作人員(包括藥房、醫院)應在每日收款員對賬時與收款員核對當天大病醫療的單據，並核對銷售金額。大病取藥在藥房辦理。

6、大病醫療的收入，應在每月月初把上月的上傳明細報院財務，以備查用。

7、日報制度，下午16時，收款員把當天各科室、部門收入統

計表報財務，由財務整理後上報院領導。

8、財務應每天審核單據，並及時生成憑證。保留原始單據以備查用。

9、嚴格費用管理制度，

1)使用費用要填寫《費用申請表》，説明用款的理由;

2)醫院流動資金不準私人借用;

3)報銷憑證要有三人以上簽字(當事人、財務主管、院領導);

4)對報銷單據有疑問，財務有權拒付。

10、做好公司財務部查賬準備工作。