直營店財務管理制度

在社會一步步向前發展的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有着十分重要的作用。那麼相關的制度到底是怎麼制定的呢？下面是小編為大家收集的直營店財務管理制度，希望對大家有所幫助。

直營店財務管理制度1

(一)為加強直營店的財務工作,發揮財務在直營店經營管理和提高經濟效益中的作用,保證直營店資產安全完整。

(二)直營店財務人員要加強業務學習,不斷提高業務技能,保守祕密,忠於職守,做好本職工作。

(三)直營店設立會計崗位,負責管理餐廳現金。

(四)直營店財務職責:

1、認真貫徹執行公司有關的財務管理制度;

2、按公司規定做好財務核算,及時向公司財務彙報工作;

(五)對直營店的各種財務會計資料,如:收銀單,銷售日報表,銷售週報表,交款憑證,帳簿,繳納憑證,重要的經濟合同等合計資料,應及時收集歸類,入帳或歸檔。未經公司批准,不得銷燬。

(六)財務人員工作調動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續沒有辦清交接手續的,不得離職。

(七)會計工作職責

1、每日定時上繳與去當地指定銀行存款

2、每週統計員工工時上繳店經理審核

3、每週統計餐廳所發生費用上報公司

4、對每日的營業額負責任

5、建立並保留餐廳營運狀況記錄表

6、核算當月餐廳人員薪資

7、.控制好各項費用的'增加,合理正規使用餐廳零用金

(八)日常會計工作執行事項

1、公司物流可配送或申領的物品購買一律不做報銷;

2、開鋪當班經理一次性統計當日所需購買的營運物料,儘量做到同一種物料一次性/一張單<會計做控制把關>;

3、分析日常不正常的單據費用報銷<如原本3天報銷1瓶煤氣,現兩天報銷2瓶煤氣>,會計報銷做分析控制,店長審核;

4、日常購買零星物料單據:請註明單位,數量,單價,否不做報銷;

5、日常交通費報銷:報銷金額與票面值要相符<或者票面值高於報銷額,但要背面要註明實報是多少金額>電腦車票報銷的日期,行程與實際要相符,否則給報銷;

6、屬正常交通費報銷,只按公交車車費報銷;日常餐廳管理不當所產生的寄貨車費一律不做報銷;

7、餐廳日常20元以內的單項維修費用店長審核報銷;餐廳日常20元以上的單項維修費用申報公司營運部,否則不報;餐廳日常的維修費用需簽呈上報審批的,單據在報銷時必須附;部本部審批的簽呈一同貼上,方可報銷;

8、餐廳會計有責任保全餐廳備用金的完整,任何人不得且無權利在備用金櫃或保險櫃內借取現金;

9、餐廳會計每日必須審核各當班經理所購入的單據是否合理,若出現不合理的單據,會計當事人有權退回給其購買人,若是不能報銷的單據,其購買人必須填回其相應的金額給會計;

10、週報銷:會計在做週報銷時,必須在每週的星期天當天做完,保證在週二早上將報銷單據送到總部,否則逾期不能報銷的單據由餐廳店長和會計自行負責;

11、店長有責任審核單據時做到任一單據的完整性,並且簽名,及簽上日期;

12、餐廳會計有責任做到每日單據一審核,每週單據一報銷,以便達到會計報銷的準確性;

13、餐廳會計在每月25日當天必須做到單據一報銷,並且在次日早上12:00前將報銷單及匯款單交至總部出納處;

14、會計有責任做到工時每日一小計及輸入電腦做統計,每週一統計及分析,以便做到工時工資的合理控制;

15、會計有責任做到工時的真實性,及任一管理組出勤天數的真實性來核算工資。

直營店財務管理制度2

第1條 為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第2條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

第3條 財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監督企業財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務説明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

第5條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第6條 銀行存款的管理：加強對銀行帳户及其他帳户的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳户印籤實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳户印籤。

第7條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

第8條 其他應收款的管理：應按户分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。

第9條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。

第10條 成本費用開支範圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。

（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

（二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、修管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費 ，管理費。

（三）管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降温費、全勤獎勵費等其他費用

第11條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是企業發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第12條 企業應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第13條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第14條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。

第15條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第16條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

第17條 企業各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第18條 公司營業利潤＝營業收入 營業税金及附加 營業支出

利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入 營業外支出

第19條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。

第20條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。

第21條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。