税務自查報告

**市**税務局**税務所

現將自查情況彙報如下:納税人名稱:**市*****有限公司，税務登記號:***************，經濟類型:私營有限責任公司，法人代表:***，註冊資金:***萬元，經營地址:***市***鎮**路**幢**號，主營:銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工**人。我企業是獨立核算，實行查帳徵收的私營企業。

我公司於201*年12月20日起對我公司20**年1月-20**年11月的帳務進行了自查，現將清查的'情況彙報如下(由於時間倉促，彙報的內容難免有些問題或有所遺漏。)如有不妥，請理解和指正，謝謝!

一、20**年度實現營業收入3,575,297.13元，銷售成本3,214,299.11元，税金及附 加13,530.89元，期間費用403,062.81元，財務報表利潤2,674.74元，企業實際支付 職工工資265,800.00元。2011年度企業所得税應納税額為4,243.68元。 1、全年應納增值税135,322.17元。

2、應納營業税4,410.00元，當年已繳4,410.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護税139,732.17×7%=6,986.60元，當年已繳6,986.60元,已結清。 4、應繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元，當年已繳4,191.9元,已結清。

5、應繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33元，當年已繳 2,793.33元,已結清。 6、應繳印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花税77.24元。

7、2011年企業實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。 8、應繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘保基金706.00元。

9、應繳企業所得税，本年繳納2010年前年度所得税3,858.99元，預交2011年三季度 所得税122.16元。

二、20**年度營業收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，税金及附加 2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業實際支付職工工資 263,000.00元。

1、全年應納增值税27,026.05元。

2、應納營業税3,808.00元，當年已繳3,808.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護税30,834.05×5%=1,541.70元，當年已繳1,505.47元, 次年1月 補繳36.33元,已結清。

4、應繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元，當年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。

5、應繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元，當年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結清。

6、應繳印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花税662.65元,多繳納4.65元。 7、2012年企業實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交2011年776.00元，2011年未繳應補繳300.40元。

8、應繳殘保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳2048.00元。2011年多繳納706.00元。實際2012年未繳應補繳1342.00元。

9、應繳企業所得税，本年繳納2011年年度企業所得税1,060.92元。

三、20**年11月底營業收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業實際支付職工工資263000.00元。

1、全年應納增值税5,713.14元。

2、應納營業税3,251.00元，當年已繳3,251.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護税8,964.14×5%=448.21元，當年已繳456.71元。 4、應繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元，當年已繳274.02元。 5、應繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元，當年已繳182.68元。

6、應繳印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花税221.40元,應補繳87.92元。 7、2013年企業實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元。

8、應繳殘保基金78,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘保基金800.00元。未繳應補繳449.60元。

9、應繳企業所得税，本年繳納2012年年度企業所得税991.29元，預交三個季度所得税 982.87元。

四、自查後發現問題:

(一)、20**年度實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。20**年企業實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交2011年776.00元，2011年度還有300.40元未繳。20**年企業實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經費174.80元(1,076.40-776.00-475.20)元。

(二)、20**年應繳殘保基金應繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘保基金706.00元。2012年應繳殘保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳2048.00元。20**年多繳納706.00元。實際20**年未繳應補繳1342.00元。20**年應繳殘保基金781000.00×1.6%=1,249.60元，已繳殘保基金800.00元。未繳應補繳449.60元。三年應補繳工會經費(-706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未繳。

(三)、20**年應繳印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花税77.24元，20**年應繳印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花税662.65元,多繳納4.65元。20**年應繳印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花税221.40元,應補繳87.92元。三年應補繳印花税(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。

五、我公司於20**年度前將此税款及時進行申報，並補繳税款。

**市*****有限公司

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