税務納税證明自查報告

　　税務納税證明自查報告一

市地税分局：

20XX年x月xx日貴局召開了税收專項檢查動員大會，會後我們根據大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年x至x月底以前的納税情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

一、企業概況

實收資本xxxx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xxxxxx元。

二、自查情況

根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20xx年至20xx年x月底以前的納税情況進行了自查，自查結果為：

1、營業税檢查情況：截止20xx年x月底，本企業少繳營業税：xxx元;城建税：xxx元;教育費附加：xxx元;土地增值税：xxx元;水利基金：xxxx元;少繳税的主要原因是：20xx年x月公司競拍土地xx、xx畝，當時的成交價為每畝地xx萬元，原計劃土地拿到後能儘快開工建設，加快資金回籠，但由於在拆遷過程中個別住户設置障礙，以至於拖到現在無法拆遷，加之大部分住户的安置補償、過渡費等費用使企業資金週轉出現了嚴重的困難，因此造成了税款的拖欠。

2、代扣税檢查情況

根據税務局要求，我們對建築企業的税收情況進行了認真的監督，並積極進行了代扣代繳，儘管如此目前還有一些問題：

①由於工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣税金。

②其他由於正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣税金。

經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交税款外，在今後的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習税收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納税，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。

　　税務納税證明自查報告二

根據*地税直查(20XX)20xx號文件要求，我公司高度重視*省地税局直屬分局對企業所得税的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請税務師事務所税務專業人員協助相結合的方式，於2014年7月14日-17日針對企業所得税進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的.時間範圍和涉及的税種範圍

本公司本次自查主要為20XX至20XX年度的企業所得税的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經税收相關法規，對本公司XXX至XX年度在經營過程中涉及的各類税種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解税務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉税事項，並以此為契機，加強我公司税務基礎管理工作，並改善我局税務管理工作的盲點弱點，提高我公司的税務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作，我公司20xx年20xx年税務工作基本遵守國家相關税收及會計法律法規，依法申報繳納各項税費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額等。通過此次自查，我公司20xx年20xx年應補繳企業所得税xx，xxx、xx元;其中：20x年應補繳企業所得税x，xxx、xx元;20xx年應補繳企業所得税x，xxx、xx元。具體情況如下：

1、20XX年度

我公司所得税自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得税時少調增應納税所得額xx，xxx、xx元，應補繳企業所得税額x，xxx、xx元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納税所得額：我公司XXX年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用xx，xxx、xx元，根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【20xx】xx號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納税所得額，調增應納税所得額xx，xxx、xx元。

2、20XX年度

我公司所得税自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額上面，申報企業所得税時合計少調增應納税所得額xx，xxx、xx元，應補繳企業所得税額x，xxx、xx元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年xx月購入財務軟件xx，xxx、xx元直接計入了當期費用，根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【20xx】xx號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納税所得額xx，xxx、xx元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納税所得額：我公司無需支付的XXX年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據*地税直函【20xx】xx號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納税所得額”的規定，應調增應納税所得額xx，xxx、xx元。