最新的財務管理制度（通用6篇）

隨着社會不斷地進步，制度對人們來説越來越重要，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。你所接觸過的制度都是什麼樣子的呢？以下是小編幫大家整理的最新的財務管理制度（通用6篇），歡迎大家分享。

　　財務管理制度1

　　一、庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，並要追究責任人的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開户銀行和公司領導的檢查監督。

　　二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳户和輔助帳户的開户和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兑匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開户帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，並於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。

7、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

　　三、往來帳款的管理

1、應收帳款的管理：

（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多於將發生業務數量；

（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；

（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；

（4）每日收款截止後，出納人員應保管好所收款項；

（5）項目收款結束後，核對賬、款無誤後，出納人員將所收款項存入公司賬户；

（6）會計人員於每月月終登記會計賬簿。

2、應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，並登記相應的帳簿。

　　四、內部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度。

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

　　五、附則

1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批後執行。

2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。

xxxxxxxx有限公司

時間：

　　財務管理制度2

　　1、資金審批制度

縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆籤批。

正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付後，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意後方可支付。

職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現金會計之間的業務責任

主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫療費報銷制度

享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付並按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意後支付。道橋費由隊長統計後由分管主任簽字並報主任簽字報銷，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

辦公用品實行統一採購、保管、發放，實行定點採購，享受最低價，嚴把質量關。

具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，並與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意後實施。

出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重複購置。

　　6、監督和審計制度

要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

　　財務管理制度3

一、堅持來客對口接待。上級業務主管部門，一般由對口業務股室負責接待，陪客人數一般限制在1―3人，嚴禁一客多陪。

二、堅持精簡節約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意後方準接待，否則有關費用由接待人自費。

四、堅持來客接待由主管局長和祕書股統一安排。

車輛管理制度

1、成立司機班，由後勤統一管理。

2、小型轎車司機每月定補100元，微型麪包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。

4、每天晚上留一司機值班，（接送領導和路政值班，按司機值班編排）。

5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。

6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經局長審批後，總務跟車修理。

7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

8、其它事項仍按公路局（20XX）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執行。

9、本制度自20XX年6月1日施行，施行後由全局幹部職工監督，舉報一次經核實後獎舉報人現金50元，併為舉報人保密。

　　財務管理制度4

一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證後面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

七、按照税法規定及時足額繳納各項應交税金。

八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終後，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

　　財務管理制度5

1、財務管理採取綜合概算制、科室包乾制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包乾經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節餘和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審後實施。

3、各科室包乾經費以職能與職數為依據計算，主要用於辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支範圍。財政預算外爭取或聯繫贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部裏賬户，為厲行節約，部裏預留20%，其餘經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意後才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支範圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意後，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；採取適當方式對各科室及相關人員包乾經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，並嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

5、經費開支憑發票報銷。科室包乾經費支出，科室負責人簽字後，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長籤批後，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人籤“經手”，分管副部長籤“屬實”，分管財務副部長籤“同意”後才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束後的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。

　　財務管理制度6

　　第一章總則

第一條

為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條

公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務説明書，做好分析、考核工作。

第四條

財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

　　第二章財務管理的基礎工作

第五條

加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條

公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條

做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的'合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。

第九條

會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

　　第三章資本金和負債管理

第十二條

資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入賬。

第十三條

經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條

公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。

第十六條

加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。

第十七條

公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

　　第四章流動資產管理

第十八條

現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬户及其他賬户的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬户印鑑實行分管並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬户印鑑。

　　第五章長期資產管理

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬户出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。

第二十二條

應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。

第二十三條

其他應收款的管理：應按户分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。

第二十五條

長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批准後，由財務管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資採用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資採用權益法核算。

第二十六條

固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，並且使用期限超過2年的。

第二十七條

固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。