出納面試問題

導語：出納會計面試常見問題有很多，面試官對你的錄用也許只取決於你回答的幾個問題而已，面試常見問題的解答可能就成為了你進入一家公司的鑰匙，下面是小編給大家整理的出納面試問題內容，希望能給你帶來幫助!

經典的出納面試問題

一、企業怎樣來保管支票?有哪些要求?

1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑑章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。

2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批准後，經會計審核後由出納員負責簽發，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規定限額。會計負責加蓋印鑑，嚴禁簽發空白支票。

3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”。

4、嚴禁簽發空頭支票，不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。

5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。

6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款餘額調節表”對未達賬項要及時查詢處理。

7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，並與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一併保存。

二、現金的限額一般是多少?

庫存現金的限額，由開户行根據開户單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。

庫存現金限額的計算方式一般是：

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數

三、現金支票與轉帳支票有何區別?

現金支票只能支取現金;轉賬支票是用來轉賬結算的，不可以支取現金。

四、現金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)現金支票的特點：現金支票只能用於支取現金，它可以由存款人簽發用於到銀行為本單位提取現金，也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委託銀行代為支付現金給收款人。

(二)每個銀行限額不一樣，一般現金限額是5萬元。

(三)支票填寫要求：

1、支票正面蓋財務專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

2、出票日期數字必須大寫。

3、現金支票收款人寫本單位名稱。

4、人民幣(大寫)：數字大寫要正確。

5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數字填寫要求完整清楚。

6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。

7、蓋章：支票正面蓋財務專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

五、轉帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)轉帳支票特點

1、無金額起點的限制;

2、轉賬支票只能用於轉賬，不得支取現金;

3、轉賬支票可以轉讓給其他債權人;

4、客户簽發的轉賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開户銀行辦理轉帳;

5、付款人的開户銀行和收款人的開户銀行即可以是同一家專業銀行，也可以是不同的專業銀行;

6、收、付款人必須在同一城區內或同一縣區內的銀行開立存款帳户。

(二)轉賬支票最低限額為100元。

(三)轉賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務章和法人章。其它的和現金支票沒有區別。

六、企業一般對現金管理有哪些要求?

根據國家現金管理制度和結算制度的規定，企業收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理，在規定的範圍內使用現金。允許企業使用現金結算的範圍有：

1、職工工資、津貼;

2、個人勞務報酬;

3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

7、零星支出;

8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

企業在經營活動中發生的現金收入，應及時送存銀行，不得直接用於支付自己的支出。企業如因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開户銀行審查批准，由開户銀行核定坐支範圍和限額。

企業不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬户代其他單位和個人存入或支取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。

出納面試問題及答案分享

出納面試題：

1、你認為財務管理在現代企業管理中應當處於何種位置?發揮何種作用?

2、你認為財務工作對財務工作者而言最首要的要求是什麼?為什麼?

3、你將參與不斷前進的中國某某網的戰爭步伐，作為財務工作者，工作伊始你對你的工作有什麼計劃? 為什麼?

4、中國某某網的會計報表，你建議，由哪些報表組成?中國某某網需要更高速地發展，需要什麼樣的財務工作?

5、案例：請提出中國某某網會員服務的成本分析方案，請提出中國某某網網絡廣告服務的成本分析方案

6、案例：請對中國某某網模擬一份成本控制方案，請參考網站產品，發揮你的想象

7、案例：本公司現與某世界五百強企業談合作項目，作為財務人員，你應該給出什麼數據，從財務角度加強雙方合作的最大可能性呢?

8、案例：對於員工薪酬比例的設定，你有什麼建議?

9、假如你是一位網絡媒體的CFO，應該具備的是什麼能力和素養?

10、你的未來五年規劃是什麼?

備註：5-8題屬於發散性思維試題，請充分發揮你的`想象。

出納面試題答案：

第一題答案：

企業管理以財務管理為核心 ,它是通過價值形態對企業資金運動的一項綜合性的管理 ,滲透和貫穿於企業一切經濟活動之中。企業資金的籌集、使用和分配 ,都與財務管理有關 ;企業的生產、經營、進、銷、存每一環節都離不開財務的反映和調控。財務管理是為了維護企業利潤最大化,優秀的財務管理對企業而言猶如一張極富粘性的網，任何的風吹草動都會由它直接觸動企業的中樞神經財務管理是直接向管理層提供第一手的信息。所以財務管理實際上是一個隱性的管理部門,是企業內部管理的中樞，在企業管理中處於基礎地位。

財務活動是上層控制企業一切活動的重要活動之一，涉及產、供、銷各個環節，為各個管理層面提供準確的信息，財務管理是建立現代企業制度的最大保證，通過核算，分析對比歷史、同業的經營情況，發現問題、解決問題，財務管理是企業謀求效益的重要保障。財務管理區別於其他經濟管理工作，所涉及面廣、綜合性強、靈敏度高,在企業的籌資活動、投資活動(項目投資、證券投資)、資金營運活動和公司取得收入的分配活動中均起着不同的作用。財務管理以市場為導向，以資本為紐帶，以現代企業制度為保證，合理配置資產，提高資本的運營效率。因此財務管理在企業管理中發揮着計劃、控制和監督作用。

第二題答案：

財務工作者要加強自我管理，嚴禁觸碰“警戒線”，嚴格遵守財經紀律，杜絕違規操作，“在幹中學、在學中幹”加強自身學習，樹立終身學習的觀念努力的不斷提高專業水平適應公司發展的要求。這是我畢業的時候老師告戒我們的話，也是我親身工作體會。

第三題答案：

進入本公司，瞭解公司的經營情況、範圍、財務狀況的同時做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規範管理使財務工作在規範化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂工作計劃：

一、加強規範現金管理，做好日常核算

1、根據公司制度與會計準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關係.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，彙總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、完成領導臨時交辦的其他工作。

二、財務管理科學化，核算規範化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨於更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

1.嚴格控制應收帳款等過度性科目的掛賬，歷年損失及時處理，以減少非生息資金佔用。

2.所有提留全部按月計提。

3.費用管理做到先計劃後使用，現審批後列支，財務計劃執行情況至少要按季進行分析，真實、準確地反映經營成果。

4. 損益按月劃轉，各種税款全轄統一交納。

我會藉此契機，發揮自己最大的特長，加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成各項工作計劃，以最大限度地服務於公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

其實第一個問題已經回答了，有效財務工作和財務管理對企業的發展起者着重要的作用。

第四題答案：

1、資產負債表 2、利潤及利潤分配表 3、現金流量表 4、資產損失情況表

5、管理費用表 6、 公司經費表 7、固定資產及折舊表 8、應收款項情況表 9、帶息負債情況表 10、主要業務情況表 11、人工成本情況表 12、貨幣資金明細表 13、主要債權債務分類統計表

在高速發展的公司要不斷提高自己的專業知識，不斷根據公司的發展目標更改財務制度，財務方法，為公司的發展做好更好的服務。