審計整改情況報告

我們眼下的社會，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告根據用途的不同也有着不同的類型。為了讓您不再為寫報告頭疼，下面是小編整理的審計整改情況報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

審計整改情況報告1

縣審計局：

市審計局派出審計調查組自20xx年3月15日至6月27日，對XX州市20xx年至20xx年度商貿服務業發展扶持專項資金績效情況進行專項審計調查，並對我委服務業引導資金績效情況進行延伸調查。根據《XXXX州市審計局專項審計調查報告》（XX審調報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調查發現的主要問題進行整改，現將相關情況報告如下：

一、關於主要存在問題的整改情況

（一）專項資金使用及效率方面

由於20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發《關於下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發《關於下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發《關於做好20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目申報工作的通知》（XX發改服務〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，並擬於20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃並上報市政府。

關於原支持項目允許在2年投資計劃有效期內建設完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關於下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設期在20xx年以內項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，佔年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。

（二）專項資金管理方面

1.關於項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題

我委在20xx年下達當年投資計劃後，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了XX州傳化公路港項目前期工作經費情況，並瞭解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮項目前期等項目進展滯後，要求融水縣發展改革局、XX江區發展改革局對項目按月進行督察，及時彙報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經濟建設科通過項目統計表對照形式進行動態聯絡，核算季度資金情況，形成最終季度報表。

2.關於建立項目核查機制問題

我委已制定《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統評價。實地核查由第三方機構制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構負責彙總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構組織的專家評審會答辯，專家可根據《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》、現場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審並評定項目等級。我委和第三方機構擬於20xx年3月下旬完成項目實地核查。

二、審計調查意見建議工作內容完成情況

（一）加強項目庫建設和中長期扶持項目規劃編制

圍繞市委、市政府提出的服務業發展工作要求，20xx年我委先後整理出了《20xx年市級層面重大服務業項目庫》《XX州市現代服務業重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現代服務業項目子庫（不含商貿服務）》，這些均是我委中長期扶持服務業項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂並報請市政府印發的《XX州市關於實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（XX政規〔20xx〕58號）規定：一是列入國務院及相關部門、自治區人民政府、市人民政府批准的相關規劃（包括城市建設計劃、實施方案、行動計劃等）的'審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批覆手續，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設計審批，可行性研究報告批覆後直接進行施工圖設計或實施方案編制。以上措施進一步簡化了項目立項手續，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務業入統企業庫、行業協會庫，積極與有影響力的服務業入統企業、重點行業協會聯繫，擴大服務業發展引導資金的知曉度，從更多的企業和協會直接收集申報項目。

（二）完善工作協調機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效

一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設的及時申報調整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區填報情況。二是指派專人負責項目資金管理工作，完善項目台賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入台賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》並拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》並正式發佈申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。

三、下一步工作計劃

經過此次整改，我委認真學習反思，總結經驗。除不斷完善《市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《XX州市服務業發展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規定，進一步完善市級服務業發展引導資金管理機制。

以上報告，請予審議。

審計整改情況報告2

根據《國務院關於加強審計工作的意見》和《雲南省人民政府關於加強審計工作的實施意見》等關於審計整改的要求，現將審計發現問題整改情況報告如下：

一、審計項目基本情況

20xx年10月至20xx年2月，縣審計局對石林彝族自治縣鹿阜衞生院20xx-20xx年財政財務收支情況進行了審計，我院按照縣審計局要求提供了相關資料，配合縣審計局完成了審計工作。

二、審計發現問題及整改落實情況

（一）關於“擅自擴大公共衞生專項工作經費和其他資金開支範圍違規發放職工增量獎勵性績效工資265841元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規發放金額265841元。

（二）關於“超標準報銷差旅費20xx元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷的差旅費20xx元。

（三）關於“擠佔事業辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。

（四）關於“參保人員死亡後發生醫保補助和報銷醫保費用共計5108.67元”的問題整改落實情況：我單位已於3月28日將參保人員死亡後發生醫保補助和報銷醫保費用共計5108.67元退還原渠道資金。

（五）關於“醫療收入賬賬不符”的'問題整改落實情況：我單位自收到審計報告後，財務科組織了清理，清理髮現財務入賬金額用手工彙總，彙總時出現差錯，同時存在財務數據系統取數期間與醫療業務系統取數期間不一致。今後將認真核對醫療業務系統數據與財務核算系統數據，杜絕手工彙總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。

（六）關於“固定資產賬實不符27010元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產核算管理的固定資產27010元登記入固定資產管理系統，補記入固定資產科目，現已資產賬實相符。

（七）關於“虛增收入總額121712.26元，虛減負債總額151375.27元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務調整。

（八）關於“醫療收入385960元無入賬依據”的問題整改落實情況：此醫療收入屬我單位白龍潭點醫療收入，我單位已按縣衞健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：1.已註銷白龍潭點醫療點，李樹祥迴歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衞健局黨委作出深刻書面檢查，並完善管理制度。

三、審計建議採納情況

（一）關於“加強經費管理。各類項目經費和專項工作補助資金應專款專用”的建議採納情況：我單位同意採納，今後各類項目經費和專項工作補助資金專款專用。

（二）關於“加強費用報銷審核，確保財政預算資金使用合規。”的建議採納情況：我單位同意採納，今後嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預算資金使用合規。

（三）關於“加強內部控制管理。一是健全財務管理、三重一大等制度規範，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業務開展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規範資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。”的建議採納情況：我單位同意採納，已重新修訂財務管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業務開展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規範資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。

特此報告。

審計整改情況報告3

20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務收支及信息系統進行了審計，並反饋存在若干問題，根據《丘北縣審計局關於丘北縣人民醫院20xx年度財務收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內容，醫院召開了專題整改會議，成立了由院長擔任組長的整改工作領導小組，將存在問題劃分責任，落實到人，從院領導到職能部門再到臨牀、醫技科室，全面進行整改，現將整改情況報告如下。

一、整改總體情況

我院對審計報告反饋問題進行了認真研究商討，第一時間對相關整改任務進行分解落實，主要採取問題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問題共有8個，現已整改8個，未整改0個；提出下步工作打算5條，並在今後工作中漸步落實。

二、問題整改的具體情況

（一）非醫療服務收入2304283.20元未納税申報問題。不符合《中華人民共和國税收徵收管理法》第二十五條：納税人必須依照法律、行政法規規定或者税務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納税申報的規定。

整改措施：我院積極與税務部門進行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳税款已於20xx年1月進行補申報，及時上繳，對相關人員進行了批評教育,並要求認真學習《中華人民共和國税收徵收管理法》，提高自身業務素質，增強責任心。

（二）會計核算不規範1938894.2元。不符合《雲南省人民政府印發關於進一步加強財政資金管理規定的`通知》(雲政發〔20xx〕64號)第二十五條：各部門各單位要嚴格執行《中華人民共和國會計法》和《財政部關於印發會計基礎工作規範的通知》（財會字〔20xx〕19號）等法規和規定,嚴格財務管、不得通過往來科目核算收支的規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來款核算的折舊費用1587376.08元計入相關費用科目真實反映，應將專項經費納入收支管理。

整改措施：根據審計報告要求，進行了相應的賬務調整，並要求會計人員認真學習業務，提升業務能力和水平。

（三）關鍵信息錄入不準確、不完整

1.出入庫藥品錄入不規範。

2.血細胞分析、白細胞分類計數(DC)、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。

整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關科室進行了清理，並加強監督管理杜絕類似問題的發生。

（四）超標準收費21809.61元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據審計報告要求，已於20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專户。

（五）重複收取費用31586.83元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據文件要求，已於20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專户。

（六）材料違規加價40.29元。根據《價格違法行為行政處罰規定》(國務院令第585號)第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據文件，已於20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專户。

（七）患者騙取醫療保險基金155091.02元

整改措施：同意審計報告意見，此問題移送公安機關處理。

（八）“分解住院”及住院病人住院期間產生門診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門責令改正。

整改措施：同意審計報告意見，此問題移送丘北縣醫療保障局處理。

三、下一步工作打算

（一）組織財務人員自學或參加相關培訓，加強財務知識的學習。按會計基礎工作規範相關要求，規範會計核算行為，嚴格執行《政府會計制度》，正確設置和使用會計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會計信息的真實、準確、完整。

（二）加強對藥品價格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《雲南省發展和改革委員會、雲南省衞生廳關於規範和調整非營利性醫療服務價格的通知》文件精神，嚴格執行相關法規規定程序，進一步落實醫保價格相關政策和要求，強化服務意識，提高服務水平，嚴把政策關，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。

（三）認真學習、執行《中華人民共和國税收徵管法》，增強納税意識，認真辦理納税的相關手續。

（四）加強存貨管理。嚴格按照《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的有關規定，建立、完善藥品的進銷存管理制度；加強對各種材料等進行核算；確保存貨賬實相符、賬賬相符。

（五）加強醫院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規範性和有效性。

審計整改情況報告4

縣審計局：

根據市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：

1、租金補貼任務未完成。

截至20xx年底，上級下達XX縣累計發放城鎮住房保障家庭租金補貼1219户，我縣20xx年累計租金補貼發放985户，未完成234户，完成累計租金補貼發放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的租金補貼發放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，儘快開始20xx年租金補貼報名工作。

2、違規向不符合條件的人員發放租金補貼。

根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8户不符合條件家庭，已將8户不符合家庭違規領取的.保障性住房租金補貼收繳並交回住房資金專户。

3、部分公租房後續管理不到位剩餘資金未收回，沒能充分發揮資金的效益性。

惠民小區以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩餘售房收繳工作，目前正在進行通知發放和售房款收繳工作，現已收回157户。

4、未建立保障房退出機制。

按照保障房相關政策規定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3户騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制

審計整改情況報告5

XX市xx區審計局：

貴局洞審經報（20xx）3號審計報告已於20xx年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現將整改落實情況報告如下：

一、區供銷合作社問題整改

（一）接待費結算不規範問題整改。

針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待“三嚴四禁”規定實施細則》和區紀委有關公務接待等文件規定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規定杜絕類似情況再發生。

（二）合作經濟組織運營服務補助未提供發票問題整改。

我社20xx年撥付20xx年度各服務社和服務體運營經費補助，由於20xx年申請撥項目20xx年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發票如區供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平台沒有工商登記和銀行開户，依託村組織進行撥付補助，項目開支發票在各村報銷入賬。區委巡察組在20xx年對我單位巡察時也提出類似問題，根據這種情況我社在20xx年開始停止該項服務費補貼，今後將不存在這種情況發生。

（三）重大決策未經黨組會議決議問題整改。

我社所屬農資日用品工業公司20xx年2月對臨近保質期的煙花446件進行削價處理。原價5.，處理價3.，降價2.2萬元。在20xx年12月的社務會議已進行研究但未經黨組研究。今後我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監督決策程序。根據供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，並於20xx年洞供黨組〔20xx〕10號文件修改完善黨組議事規則。

二、下屬公司財務管理不規範問題整改

（一）收入未列成本及貨款大額現金支付問題整改。

20xx年2月農資日用工業品公司採購煙花元銷售元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務人員在20xx年1月31日2號憑證進行賬務調整處理。

（二）銷售未確認收入，未繳納相關税務問題整改。

農資日用工業品公司財務已在20xx年12月31日第26號憑證對該筆業務做收入處理並繳納了相關税費。

（三）庫存商品採購未提進項税款整改。

根據審計報告要求農資日用工業品公司財務人員已在20xx年1月31日1號憑證補提了品名的`發票，因此無法補開發票。下一步我社將加強下屬企業的管理進一步規範明確商品採購發票結算相關制度，杜絕類似事情發生。

三、其他問題整改

（一）往來款長期掛賬清理問題整改。

我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區委批示交辦單《關於儘快處理區供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記（20xx第36號）。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區政府有關會議確定同意後組織實施。

（二）固定資產賬實不符問題整改。

根據審計報告我社已對盤盈打印機一台進行估價，已在20xx年1月31日1號憑證做入賬處理，今後將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。

審計整改情況報告6

通過審計組對我市社會保障資金審計，發現民政資金存在向不符合條件的家庭發放低保資金的問題。市委、市政府對此高度重視，專門組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、税務等部門召開工作協調會，要求各部門要通力配合，認真核對，切實做好整改工作。同時，我局也召開了鎮鄉工作會議，要求各鎮鄉按照市委、市政府的要求，針對存在的問題落實責任，限期整改，現將整改的情況報告如下：

一、關於向不符合條件的家庭發放低保資金的整改情況

（一)對擁有汽車人員領取低保問題的整改情況

針對擁有汽車領取低保的情況，我們會同鎮鄉民政員和社區幹部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進行核查，對經查實確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關規定其兩年內不得申請享受低保。對於申請低保前車輛已經報廢或轉讓的，必須出具有效的證明材料，並按低保申請程序重新申請,重新入户調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。

（二）對擁有商品房、營業房人員領取低保問題的整改情況

針對擁有商品房、營業房領取低保的問題，我們會同鎮鄉民政辦、社區幹部在房管部門的配合下對審計部門提供的相關對象逐一進行了核實調查，按照規定對三年內購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，並且按照低保條例相關規定，此類人員家庭兩年之內不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明後，按照低保申請程序重新申請,重新入户調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。

另外我們在調查核實中發現，有部分人員系移民安置到我市後，在農村修建了私有住房，雖然辦理了產權證但並不是商品房，對此類人員，經調查核實後如符合低保條件可繼續享受低保待遇。

（三）對死亡人員領取低保問題的整改情況

針對可能出現的死亡人員領取低保的問題：一是加強基層低保工作人員的培訓工作，增強他們的責任心和業務能力，凡發現低保對象已死亡的應立即予以取消低保，並及時將情況上報，並在台賬中予以註銷，形成低保對象動態情況月報制度。

二是各鎮鄉要加強與基層派出所的聯繫，定期到派出所核對低保對象户籍登記情況，一旦發現有低保對象死亡的情況應立即予以註銷並將情況上報。

三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進行信息比對，一旦發現低保對象死亡情況，立即予以註銷低保待遇。

（四）對同時領取城鎮和農村低保問題的整改情況

針對上述情況，我們要求各鎮鄉再次對低保對象信息進行核對，特別是農轉非人員家庭，對已經農轉非的低保對象在將其基本信息轉錄入到城市低保台賬系統的同時，要將其原來在農村台賬系統中的信息刪除。對家庭中同時存在城市和農村户籍的，按其户籍性質分別進行申報，在進行信息錄入時也要按其户籍性質分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。

（五）對領取社保同時領取低保金問題的整改情況

按照審計部門提供的花名。我們會同鎮鄉、社區逐一進行了核查，對領取社保後家庭人均收入已超過我市最低生活保障標準的低保家庭立即予以取消，對領取社保後家庭人均收入仍低於我市最低生活保障標準的，經重新申請,重新入户調查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續享受保障待遇。

各鎮鄉民政辦和勞動保障所已建立了保障對象按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經民政部門審核後對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保對象的動態管理。

二、原因分析

我們對本次審計發現的問題進行了深刻的總結和反思，並對出現問題的原因進行了認真的分析，我們認為出現問題的主要原因有以下四點。

（一）相關制度不完善

目前從中央到省、市、地方都出台了城鄉居民最低生活保障條例和實施辦法，但都沒有對低保對象的界定做出剛性的規定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標準，但是從上到下對於家庭收入的核定和財產認定都沒有一個明確的規定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產狀況如汽車、商品房、營業房等資產，也無法取證核實，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分羣眾都抱着“事不關己”的態度或存在害怕得罪人的心態，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保户的認定審核上困難重重。

（二）信息化建設嚴重滯後。

1.民政部門使用的台賬軟件系年版，多年來一直未升級更新，存在信息採集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業的電腦管理人員，村組通過手工採集低保對象基本信息後上報鎮鄉民政辦，再由民政辦進行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準確。

2.信息系統分割，業務數據分散管理。目前我市居民個人信息由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準確認定的難度。

（三）人員和經費少，工作開展難

一是隨着經濟社會發展和國家對民生工程的重視，低保的含金量重，優惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規範管理的要求也更高，而社區、鎮鄉均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災區，災後重建任務重，工作量大，服務管理對象多，工作人員少，常規審批工作開展難度都非常大，動態管理、創新工作就更難。二是低保工作經費嚴重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落後，互不兼容，導致重複工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人户分離人員的調查和聘請低保監督人員。

（四）規範審批難

以前將低保作為解決一些遺留問題和穩定問題的手段，為了安撫和穩定工作將一些特殊人羣（如失地農民和遇難學生家屬）成建制的納入了低保，並且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。

三、下一步工作

（一）加強制度建設

針對目前低保工作面臨的'各種情況，我們要不斷規範和完善相關制度，制定切實可行的城鄉居民低收入家庭認定辦法，規範城鄉居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對象的準確性。

（二）建立健全相關的信息比對機制

為認真貫徹落實中央、省、市低保工作有關規定和要求，進一步規範和完善城鄉居民最低生活保障工作，嚴把低保對象審批關，切實保障困難羣眾基本生活，我市在充分調研討論的基礎上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地税、金融等部門參與的低保對象聯合會審制度（府辦【】94號），要求各部門各行其責，在各自的職責範圍內對低保對象的經濟狀況進行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實施，保證低保對象的準確性和真實性打下了堅實的基礎。

（三）積極推行低保金社會化發放模式

要求各鎮鄉低保金髮放必須採取銀行直髮的形式，一方面可以保證低保金按時足額發放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠佔、挪用、拖欠低保金現象的發生。

（四）做好宣傳工作

今後我們要不斷加強宣傳工作，利用電視、電台、報刊等宣傳媒體加大對國家有關政策的宣傳，採用印刷宣傳資料及入户宣傳等手段，務必做到低保政策家喻户曉。

（五）積極爭取資金和人員編制，加大投入

我們要根據工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經費，加大對低保工作的投入，保證低保工作規範運行。

（六）加強信息化建設

一方面加強對低保信息化建設的投入，配備信息化建設所需的基本設施和信息化管理人員。二是上級民政部門應開發適應當前低保工作需要的低保人員信息系統軟件，完善低保對象家庭信息管理系統，加強管理，確保低保人員信息完整、安全、準確。

（七）加強對低保工作人員的培訓

一是加強對低保工作人員責任感教育，增強工作人員責任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強對鎮鄉、特別是村、社區低保工作人員的政策培訓，讓基層工作人員掌握政策，嚴格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強對工作人員規範操作的培訓，讓工作人員正確、規範管理低保人員，特別是對電腦管理系統的操作，減少工作失誤。

（八）針對這次審計中發現的問題

我們對有車、有商品房、商鋪，領取職工養老保險金中不符合享受低保的人員，已停發低保保障金，並及時進行了整改；對此次停發的對象，責成鎮鄉、村社區重新調查，民政局抽查，並與相關部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩定工作。

審計整改情況報告7

各位委員：

20xx年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了20xx年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束後，向市政府提交了審計結果報告，並受市政府委託，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關於“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，並於4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再佈置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真採取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作彙報，併到有關區檢查整改情況。

市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠佔挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。

現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預算和財政管理方面

1.關於預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。

在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和採取中途追加的分配方式。

2.關於政府採購預算編制不完善，超預算採購現象突出的整改情況

針對部分單位在編報採購預算時，未從實際需要出發，採購預算金額較小、品目較窄，在實際採購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關於進一步加強政府採購管理工作的通知》，並要求各部門和單位，認真編制政府採購預算，進一步規範政府採購行為。市財政局將嚴格規範政府採購預算編制、執行和調整，實行政府採購計劃管理，避免類似問題的發生。

3.關於新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閒置的整改情況

市財政局已於20xx年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”餘額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由於企業改制，已根據相關政策，經有關部門批准，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬後收回借款。

（二）部門預算管理和執行方面

1.關於預算編制、批覆不規範的糾正情況

市財政局對一個部門批覆兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關於進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關於做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核彙總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核彙總，將二級單位和臨時機構的預算併入部門預算一起下達。

市財政局從20xx年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。

2.關於部分單位預算編制不規範等問題的整改情況

市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已於20xx年9月進行了整改處理，11月向税務部門補交了相應的税款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已於20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已於20xx年12月30日併入部門的賬户，實行統一管理。

市科技局已於20xx年扣除下屬四個科研所重複列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。

3.關於部分二級單位財務收支亟待規範的糾正情況

在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委託投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。

制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對19xx年至19xx年挪用檔案保證金用於發放委託貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，並將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。

另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面餘額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定後執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，於1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信託投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，並將依據有關規定，對當事人追究相關責任。

市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已於20xx年12月收回。

市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至20xx年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。

（三）税收徵管方面

1.關於少徵、漏徵各項税收8141.29萬元的糾正情況

截至目前為止，在市地税局的督促下，相關區局已徵收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。

餘下未入庫的21.08萬元，將於20xx年4月前徵繳入庫。

2.關於壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項税款21300.41萬元的糾正情況

截至目前底為止，20xx年度開票未入庫的税款，已組織入庫2658.6萬元；20xx年以前開票未入庫的税款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對餘下的欠税企業，市地税局將採取納税信用評定和“以票控税”等措施，壓減陳欠税款，防止新欠發生。

3.關於調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業税款，已於20xx年初全額入庫

市地税局要求東西湖區地税局提高認識，規範税款徵收入庫，避免此類問題再次發生。

（四）科技三項費用管理使用方面

1.關於市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用於科技大樓建設的糾正情況

市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用於科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將採取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計後，將結果報市人大財經委員會。

2.關於科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況

截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付20xx萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。

3.關於科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯並造成損失的糾正情況

20xx年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬元，佔應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至20xx年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。

整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，並確立了分類清收的原則：屬於項目成功、經營正常的24户企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬於改制、破產的52户企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理；屬於經營困難、負債較重等情況的39户企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收並將清查結果和處理意見報市政府。

為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯合印發《關於催收科技項目有償資金的通知》，與委託銀行共同催收。

（五）政府投資建設項目方面

1.關於部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況

部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，並採取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。

2.關於部分單位擠佔、挪用、截留項目建設資金的糾正情況

市政府已責成相關部門和單位採取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已於20xx年底歸還了520.9萬元。餘下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設備歸還。

市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠佔工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠佔的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程徵地補償費共計180.5萬元的問題，已於20xx年4月全部收回。

市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠佔、挪用、截留“取土費”用於非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已於20xx年11月全部整改收回。

3.關於部分項目建設資金管理不規範，存在套取資金和項目間相互擠佔資金的糾正情況

原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷後，已由市相關部門和單位按資產管理關係，進行清算調整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已於20xx年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目佔用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已採取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠佔、混用資金的情況得到糾正。

4.關於層層滯撥環城森林生態工程徵地補償費的糾正情況

在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已於20xx年1月至2月，對滯欠的438.35萬元徵地補償費全部撥付。

5.關於個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況

長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已於20xx年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。

（六）四個遠城區財政運行狀況調查方面

1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況

對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，採用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。

蔡甸區政府制發了《關於切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專户核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，併合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規範非税收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。

2.虛列財政支出的糾正情況

黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規範的做法。在20xx年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，並承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。

蔡甸區20xx年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。

3.對4個區的部門預算編制不規範，臨時性追加較為頻繁的糾正情況

蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都採取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由於政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大批准後才能執行，確保預算的嚴肅性。

（七）國有企業改制方面

市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，並責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。

1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地淨價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低於摘牌價735萬元的問題，市審計局已於20xx年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。

江漢區檢察院經核查後證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。20xx年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。20xx年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。

20xx年4月，為辦理土地的過户手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬於檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。

2.武漢建築機械廠改制中存在問題的糾正情況

武漢建築機械廠以3000萬元的.價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出後，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。

武漢建築機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司淨資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估範圍。市國資經營公司於20xx年11月委託中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內並進行了重新評估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況

東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低於市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事後，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。

4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估範圍的問題，礄口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。

5.洪山商場瞞報欠税200萬元的糾正情況

對洪山商場瞞報欠税200萬元的問題，洪山區政府將督促企業於20xx年6月底前將所欠的200萬元税款上繳國庫。

6.武漢製藥機械廠改制中存在問題的糾正情況

武昌區武漢製藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。

截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。

（八）其他部門財務收支方面

1.關於一些部門和單位擠佔挪用專項資金的糾正情況

市教育局挪用教育費附加449.19萬元的問題，其中，用於教研中心大樓裝修379萬元、彌補機關經費70.19萬元。

經審計公佈後，市教育局非常重視，已按審計決定接受了處理，同時細化了教育費附加的預算，嚴格了預算管理的規定和程序。

市外經局挪用外貿專項資金36.16萬元用於局機關經費開支的問題。已按程序報市財政局列入20xx年部門預算，並將擠佔資金歸還原渠道。

市人防辦擠佔人防“結建費”70萬元，借給下屬武漢人防工程公司，用於承攬三峽工程項目的問題。因武漢人防工程公司已改制，經省人防辦批准，從省“結建費”中抵還70萬元借款。

2.關於市民政局將部分抗洪救災專項資金未實行專户管理，滯留12年未撥，違規存儲，資金難以收回等問題的整改情況

在市政府的督促和協調下，市民政局已收回存入沌陽信託投資公司的救災捐贈款本金540萬元。市監察局、市審計局對有關涉嫌人員的違紀違法問題進行延伸審計，立案查處。

3.關於公款私存、設立賬外賬和小金庫的糾正情況

市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路夥費”等存放賬外核算，用於發放幹部職工獎金補貼等支出的問題，已將餘額36萬元收繳國庫。

市教育局內設機構教育國際交流服務中心、教育人才服務中心、語言測試中心和建築設計室的相關收支未納入局機關統一核算，形成賬外資金179.58萬元的問題。市教育局已按審計決定作了賬務調整，31萬元罰款已上繳國庫；並將教育國際交流服務中心等單位財務收支納入了部門預算實行統一管理。

市房產信息測繪中心將單位繳納的購房款17.71萬元以個人存摺方式存放的問題。該中心在審計期間主動整改，已將上述購房款轉入單位賬户，統一進行核算。

4.對市白蟻防治研究所違反財務制度規定，以假 發票套取現金，違反財政管理規定亂支濫用等問題，市房產局取消了白蟻所設立的“規劃管理費”的提取和支付，完善了財務管理的辦法，健全內部控制制度，對原所長已作出免職處理。

5.關於市房產局登記發證中心、市教育局所屬實驗幼兒園和常青第一學校違反收支兩條線的規定，預算外資金未納入財政專户，坐收坐支共468.48萬元的問題，已整改到位，按規定全部將預算外資金納入了財政專户管理。

二、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的原因

近幾年來，市政府非常重視加強財政財務管理工作，不斷深化財政改革，積極推進部門預算、收支兩條線、政府採購和國庫集中支付的改革進程，要求各部門各單位要牢固樹立依法理財、依法行政的觀念，在建立責任政府和信用政府上狠下功夫，並取得了明顯的成效。

從20xx年度審計查出問題的糾正和整改情況看，產生問題的原因主要在於：有些部門和單位對財政財務管理工作認識不高、重視不夠，實際工作中放鬆了管理，對已有的規章制度執行不力，執法不嚴；有些部門和單位受部門和小團體利益的驅使，在執行財經法紀上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒有樹立科學的發展觀和正確的政績觀，只講政績，不講法紀，只顧眼前利益，缺乏長遠考慮，盲目鋪攤子上項目，工作作風不實；另外體制上的不合理，轉軌過程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監督的缺位，使有些深層次的問題一時還難以解決。

通過對這次審計查出問題的整改和原因分析，市政府將進一步要求各部門、各單位提高對財政財務管理的認識，強化行政責任追究，在宏觀經濟管理和運行中，進一步完善制度、健全體制、規範運作、嚴格程序，加強審計機關對財政財務工作的制約與監督，真正實現財政資源配置權和執行權運行的公開、公平和公正。

三、加強財政預算管理意見的落實情況

市政府十分重視審計工作報告中對加強本級預算管理的意見的落實，已責成市財政、審計、地方税務局等有關部門認真研究，並採取了如下一些具體措施。

（一）關於進一步完善財政分配和預算編制管理工作

市政府高度重視部門預算和細化預算的編制工作，近年來採取了一系列的措施，促進了全市部門預算的全面推開。為進一步完善預算編制管理，提高財政資金分配的透明度，市財政局從源頭做起，在《關於做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》中明確要求：

第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預算中反映。市直各部門的非税收入管理，要嚴格執行《財政部關於加強政府非税收入管理的通知》（財綜〔20xx〕53號），做到按政策規定應收盡收，按管理規定全額繳入金庫或財政專户，實事求是地編列非税收入計劃。

第二，市直二級單位的預算，統一由主管部門審核彙總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核彙總。

第三，市計委、經委、建委，市科技、教育局等有預算分配職能的部門，要認真履行職責，嚴格按照專項資金的性質和編制程序，切實組織好專項資金預算編制工作。

（二）關於強化專項資金管理，提高資金使用效益方面

為了加強財政專項資金的管理，用好用活財政資金，促使財政資金髮揮更大的使用效益，市財政局已制定《市財政局關於進一步加強和規範財政資金專户管理的通知》，進一步深化財政國庫管理制度改革，加強和規範財政資金專户管理。

在規範賬户管理的基礎上，擬定了《武漢市財政專項資金管理暫行辦法》，規定市財政部門負責對專項資金的審核、分配、批覆、下達和監督管理；各職能主管部門負責財政專項資金的申報、預算草案編制、資金使用計劃的制定和管理，以進一步加強財政專項資金管理，提高資金使用效益。

（三）進一步深化“收支兩條線”改革，理順財政管理關係

市政府組織市財政、審計局和市國資辦於20xx年下半年聯合對有關部門房產及國有非經營性資產轉經營性資產情況進行了調查。為進一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調查的基礎上制發了《關於切實做好全市行政事業單位國有非經營性資產轉經營性資產佔用費徵管工作的通知》，進一步強化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財政管理，規範了非税收入管理，深化了“收支兩條線”改革。

（四）加大税收徵管力度，堅持依法治税

市地税局從加強管理入手，

一是大力清繳欠税，利用現代信息技術和金融支付結算工具，拓寬納税申報和税款繳庫渠道。

加強對收入的統計分析和預測，分析各主要税種、税目收入增長和相關經濟指標之間的關係，進一步強化組織收入動態管理，切實提高税收徵管水平。

二是強化監督，穩步推進税收執法責任制。

市地方税務局印發了《20xx年度收入目標及徵管質量考核獎懲辦法》，改變單一強調税收計劃的考核模式，強化對税收徵管質量從申報率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報）處罰率和欠税增減率等六項綜合考核，以明確過錯責任、追究程序和處理辦法。

三是切實加強減免緩退税管理。

嚴格按照税法規定的管理權限、範圍、程序和時限辦理減免緩退税審批，不得違規越權審批。改變税收徵管中存在的人為調節税收收入進度的現象。四是制定了《市局關於對個人所得税代扣代繳單位扣繳税款年度調整核實徵收工作的通知》，進一步規範全市所得税代扣代繳工作，保證税款及時完整入庫。

（五）四個遠城區存在的預算管理不規範、財務管理比較薄弱、部分單位存在虛列財政收入等問題，已引起區委區政府的高度重視。

為維護預決算的嚴肅性，真實準確的反映各區的財力狀況，四個區都制定了相關加強財政管理的措施。

一是發揮各區的資源優勢和產業優勢，向內使勁，集聚財力；

二是深化改革，廣闢財源；

三是加強管理，科學執政；四是量入而出，樹立正確的政績觀。

市委、市政府為支持四個遠城區的經濟發展，出台了《關於進一步促進區級(域)經濟發展的意見》，提出了支持遠城區經濟發展的傾斜性政策。市政府在採取措施促進區域經濟發展的同時，要求市財政局加強對區級財政規範管理的監督檢查，尤其重視對轉移支付資金使用情況的監督檢查，以加強財政財務管理，提高上級財政撥付資金的使用效益。

（六）市人大非常重視政府投資建設項目的監督工作，已將《武漢市政府投資項目審計監督條例》列入20xx年市人大的立法計劃。

為加大政府投資建設項目的審計監管力度，從組織上保證重點建設項目必審制度的推行，市政府決定由市審計局負責組建市重點項目投資審計中心，以增強審計力量，擴大審計監督的覆蓋面，更好地履行對政府投資項目的管理和監督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。

審計整改情況報告8

20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關於20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長於11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20xx年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，並通過建章立制的方式，着力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。

州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。

有關部門和單位認真執行審計決定，積極採納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，採取有效措施，推進審計整改工作取得實效。

一、預算執行審計查出問題的整改情況

（一）本級財政預算審計查出問題的整改情況

州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，並部署了具體的工作措施落實審計整改情況。

1.對涉及部門上年結餘未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結餘資金使用管理，監督並配合部門做好部門預算編制工作，採取措施完善部門預算編制工作。

2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局採取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。

3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。

4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專户管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專户管理；二是未及時清理形成閒置資金的暫存款,已作為結餘資金繳入國庫。

（二）州級部門預算執行審計查出問題的整改情況

審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：

1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠佔項目經費，自行安排以前年度結餘、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠佔的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。

2.往來款和結餘資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結餘資金，並撤銷長期未使用銀行賬户1個。

3.固定資產管理不規範。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的.固定資產報州財政局作核銷處理。

二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況

根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：

（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況

1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用於公司註冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20xx年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批覆。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農户簽訂利益聯結機制協議書。

2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結餘未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在採取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。

3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。

（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況

1.項目實施進度較慢。3個縣20xx年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在採取措施加快進度。

2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態移民工程均按每户每人0.70萬元發放住房補助，未執行每户每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。

3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態移民工程住房閒置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正採取積極措施，加快安排入住。

4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。

（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況

個別縣存在資金計劃下達滯後，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊採取措施加快工程進度，並按工程進度撥付進度款。

三、縣級財政決算審計及整改情況

20xx年州審計局對台江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：

（一）財政決算事項處理不夠規範。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被徵地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除台江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被徵地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計後全額計提以上專項資金。

（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩餘部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其餘正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其餘正在組織力量清收整改中。

四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況

（一）教育資金審計整改情況

20xx年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20xx年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：

1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠徵教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。

2.教育資金管理、使用不夠規範。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。

3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府採購或招標、未經批准超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規範問題。

針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707户家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：

1.安居工程目標任務未全面完成。

（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚户區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。

（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。

（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。

2.落實相關政策有偏差。22户保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。

3.資金管理和使用不夠規範。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩餘資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非税收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。

4.住房運營管理不規範。一是個別縣45套保障性住房被擠佔臨時用於辦公用房，已騰退14套，其餘正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閒置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩餘的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其餘正在督促整改追繳中。

5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。

綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衞士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。

審計整改情況報告9

縣審計局：

我局於20xx年11月20日收到《XX縣審計局審計報告》（XX審報[20xx]12號）。收到《審計報告》後，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：

（一）、上年結轉結餘資金沒有編入部門預算.。由於財務人員業務知識不熟悉，業務操作不規範，經與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進行補充。

（二）、部分支出未能按年初預算執行。

1、無預算支出；

2、超預算支出.6元；

3、有預算無支出元。由於財務人員不是專職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的安排，預算執行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執行。

（三）購置設備資產未執行政府採購制度。

1、購買電腦設備；

2、購買硬盤；今後一定要按照政府採購制度來執行。

（四）新購置的'設備沒有納入固定資產賬。

1、購買電腦設備；

2、購買硬盤；已經補入固定資產賬。

（五）固定資產賬表不符問題

由於檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的問題，比較複雜，目前還在進一步核對。

（六）部分會計事項核算沒有正確運用會計科目。

1、把其他收入先進個人獎金作為預算收入。

2、耕地佔用税列作“項目支出-設備設施費”

3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”

4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。

下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規範化處理財務業務。

審計整改情況報告10

20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯前任領導進行了就地審計,就同志經濟責任履行情況做了比較公正的評價,並經審計認為,市殘聯能夠遵守國家經濟政策和財經法規，能夠執行部門預決算、國庫集中支付等有關財經紀律和財務制度。存在的主要問題主要是：一是對下撥到各區縣殘聯和相關單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出範圍、提高開支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金。”的規定等問題。現將我們的整改措施彙報如下：

一、夯實制度基礎，強化內部財務管理

1、實行民主理財，進一步強化內部財務管理

進一步健全財務管理，殘疾人勞動服務所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務也納入機關管理範疇，使之在市殘聯領導的監督和制度的約束之下運行。

2、實行財務公開，接受來自外界監督

對勞動服務機構的.殘疾人就業保障金、康復中心的專項康復經費以及市殘聯的其他大額經費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業保障金的收入，年前經市長辦公會議討論，預定收取總額；對於開支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長和市財政局審批後，按計劃使用，我們決不違規使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業最需要的地方

3、實行分户核算，嚴格財政會計審核

我們市殘聯繫統的機關、勞動服務所、康復中心的財務，均實行分户核算。

二、加強項目資金管理，全過程監控

加快研究和制定市殘聯編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規範資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下撥款項的現狀，強化機關各部門職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學、實施到位、專款專用，發揮有限資金的最大效用。

按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無法完成，由中國殘聯將有關情況報財政部審核同意後，項目資金可結轉下年繼續使用。

建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監督、檢查，發現問題及時糾正和處理。

三、委託社會機構，提供專業服務

鑑於機關委託社會機構開展專業工作已是事業發展的大勢所驅，市殘聯根據自身事業發展需要，在委託社會機構從事專業活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構，讓更多的殘疾人受益於專業服務。

1、委託開展重度殘疾人居家養護服務項目，探索殘疾人服務專業化

一是委託一家專業醫療機構對服務對象進行評估。針對不同類型的殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告並提出一、二、三不同等級的照料養護建議。

二是委託兩家社會組織為全區重度殘疾人服務，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復、心理諮詢、家政等服務，同時還承擔起對服務員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。

三是委託有資質的社會組織每月開展一次居家養護質量跟蹤。設計問卷定期調查，充分傾聽服務對象的反饋意見和建議。

2、委託開展滿意度專業調查跟蹤，探索服務質量最優化

為了提高向殘疾人服務的質量，委託有關醫學會第三方進行評估。綜合測評結果達到三方（衞生部門、街鎮殘聯、殘疾人）認可，進一步調動了衞生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

四、建立考評等機制，強化內部審計

1、建立內部審計制度：

一是每年一次對市殘聯下撥各區縣殘聯的康復經費和殘疾人就業保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯直屬單位經費使用和管理進行審計；三是對市殘聯機關各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經費支出進行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經費預算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領導幹部離任進行審計。市殘聯處級以上領導幹部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經審計後方能離開原崗位。

2、制定《市殘聯大額物品採購招標暫行辦法》

每年由市政府採購辦負責採購的額度有限，由於市殘聯工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行採購。為減少在採購環節上的漏洞，節約開支，保質保量，公開透明，我們成立了市殘聯大額物品採購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬元以上的一次性採購和專項工程、十萬元以上的一次性服務項目，都必須經採購辦招標進行。降低行政成本，提高資金使用效益，規範內部審計行為。

內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切幹羣關係、增強單位凝聚力的作用。採取大額物品採購招標後，將進一步增強採購的公開、公正和透明度，減少幹羣矛盾，為國家節約了開支。

3、進一步加強對各區縣部門的檢查力度和考評機制，加大對下撥專項事業經費的跟蹤。對各區縣部門制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時抽查結合，獎優罰劣，規範行為。

審計整改情況報告11

縣審計局：

20xx年3月至20xx年6月，XX區審計局對我單位“三美”建設資金使用績效進行了審計，並出具了審計結果文書《關於XX區“三美”建設資金使用績效情況的專項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對於審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作。現將審計整改結果公告如下：

一、審計反映問題及整改情況

（一）項目前期管理有待加強。根據審計整改要求，我單位對鄉鎮（街道）小城鎮整治項目進一步加強規範管理，督促鄉鎮（街道）加快項目調整立項報批，並積極協調區發改局立項。同時，督促鄉鎮（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。

（二）對規劃設計重要性認識不足。根據審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉鎮（街道）在項目規劃和實施過程中必須結合當地實際，注重項目統籌,避免重複投入和道路重複開挖。同時，繼續加強項目審核把關和指導，規範報批程序，強化項目規劃管理。

（三）部分鄉鎮工程進度、質量存在問題。根據審計整改要求，我單位聯合區住建局開展了小城鎮整治工程項目質量安全隱患專項督查，明確要求鄉鎮（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉鎮（街道）加快項目實施並對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮整治項目均已完工。

（四）項目建設後續長效管理機制存在不足。根據審計整改要求，我單位召集有關鄉鎮（街道）召開了集鎮長效管理座談會，就集鎮長效管理進行研究，並起草了指導意見，下一步將提交區政府發文並貫徹執行，切實鞏固小城鎮環境綜合整治成果。

（五）臨時機構運轉經費使用有待規範。根據審計整改要求，我單位進一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，並繼續嚴格執行政府採購、小額公共資源交易等有關規定；規範車輛租用管理，每年提交分管區領導決策，並建立車輛使用台賬。

二、審計意見建議及採納情況

（一）關於規範資金使用方面的'建議。我單位採納審計提出的各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監督，提高資金使用績效；發揮好牽頭協調職能，積極做好與有關部門的協調對接，確保資金及時下撥和專款專用；加強財務管理、服務採購等內部控制，嚴格規範費用支出管理。

（二）關於加快推進小城鎮建設方面的建議。我單位採納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉鎮（街道）加快項目推進，並加強項目實施過程監督檢查，指導鄉鎮（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，併力爭多創省級樣板。同時，督促指導鄉鎮（街道）加強集鎮長效管理，保持鎮容鎮貌整潔有序。

我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規範管理，加快推進“三美”建設各項任務，鞏固提升建設成果，全面助力高品質城市建設，讓美麗鄉村成為大都市新型城區的最靚底色。

審計整改情況報告12

20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進行了審計調查，現將調查情況報告如下：

一、審計查處的問題

（一）縣級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問題。

（二）縣級預算執行單位審計情況。

部分單位存在以下問題：

1、應繳未繳非税收入；

2、超限額支付現金；

3、超比例列支招待費；

4、項目工程無正式發票；

5、虛列借調人員工資；

6、項目招投標不規範；

7、違規出借資金；

8、違規提取專用基金、滯留欠撥資金；

9、欠繳職工“四險”及住房公積金。

二、審計整改情況

審計報告、審計決定下發後，各相關單位高度重視審計結果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實整改責任，及時修訂和完善財務內控制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。

（一）縣級財政預算執行審計整改情況。縣財政局對審計結果高度重視，召開了專題會議，認真分析審計查出的問題，制定了切實開行的整改方案，細化了整改責任。及時將非税收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問題。已與相關單位簽訂了轉貸合同，對債務本息償還有關問題進行明確約定。

（二）縣級預算執行單位審計整改情況。

1、應繳未繳非税收入於20xx年7月28日全部解繳；

2、超限額支付現金的問題，相關單位進一步加強現金管理，嚴格現金使用範圍；

3、公務接待費超標準的問題，相關單位建立公務接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待範圍；

4、項目工程無正式發票的問題，相關單位加強財政法律法規學習，嚴格辦結程序；

5、虛列借調人員工資問題，相關單位財務人員加強財政法律法規學習，提高財務核算和管理水平；

6、招投標不規範的問題，相關各單位健全財經法律法規及《招投標法》的學習，嚴格招投標程序；

7、違規出借資金的問題，現已全部收回，歸還原資金渠道；

8、違規提取專用基金的問題，相關單位已全部歸還專用基金；

9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問題，已向政府進行專題彙報，力爭儘快拿出解決辦法。

三、加強預算執行的建議

通過近年來的預算執行審計工作，各部門、單位財政財務管理工作總體情況較好，財經紀律意識進一步增強，對財務管理工作較為重視，對審計查處的'問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在着部分違紀違規和管理不規範的問題，這些問題需要通過進一步深化財税體制改革和加強預算管理逐步解決。

（一）提高預算編制質量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時，財政部門應準確研判當年國家財政政策，並進行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經濟發展實際和各部門單位業務工作狀況，科學、客觀、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。

（二）強化税源管理，提高財政收入質量。面對當前經濟增速放緩，縣域税收下降的不利局面，財税部門要用好用足相關財税扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無償補助為輔的產業扶持格局，創新投融資機制，形成多元化、常態化的投融資機制，緩解企業資金壓力，助力企業發展。

（三）加強資金專户管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來款項，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實清理措施，建立定期清理長效機制，積極盤活財政存量資金；強化結餘結轉資金管理，嚴格執行財政部《關於進一步加強地方財政結餘結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結餘資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專項資金支出，統籌項目進度與資金撥付的關係，防止資金滯留或沉澱。

（四）嚴格財政監管，規範財政財務收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務人員和會計基礎培訓，提升財務人員會計核算和管理水平，規範會計基礎工作。增強主管部門責任意識，認真履行對所屬單位財務、資產、資金的監管職責，加大對存在問題的整改力度，防範監管盲點，杜絕管理漏洞。

審計整改情況報告13

對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”

被審計單位收到審計機關的審計報告後，會按照審計機關要求，針對審計發現的問題，在規定的時間內向審計機關報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關審計整改檢查的一個重要依據。為把好審計整改情況報告質量關，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。

一、查看文書的格式是否規範。筆者認為，審計整改情況報告格式的規範化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規範，報告中的落款、印章等相關要素是否具備、真實，原則上應符合正式公文格式相關要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。

二、查看反映的內容是否齊全。審計整改情況報告內容主要是針審計機關在審計中發現問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告後，要查看審計整改情況報告中整改的內容是否與審計報告中揭示的問題相對應；要認真核對審計報告揭示的`相關問題在審計整改情竭誠為您提供況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“矇混過關”、“逍遙在外”。整改內容不全，直接會導致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。

三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質量的高低，關鍵還決取於制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告後，要重點關注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發現的問題制定了什麼解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現為泛泛而談和過於理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現象的發生，為後續的整改檢查打好基礎，提供依據，應該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。

審計整改工作是一個包括諸多環節的、系統性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環節。筆者認為，注重“三個查看”，應該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。

審計整改情況報告14

根據《雙柏縣審計局關於雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關人員對審計存在問題進行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：

一、關於工程超工期問題的整改情況：

因該項目在建設過程中，涉及道路開挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅遊局將吸取經驗教訓，在今後的建設項目實施過程中，做好協調，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發揮效益。

二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問題的整改情況：

針對該問題，縣文化和旅遊局組織班子成員和項目工作人員認真學習《中華人民共和國招標投標法》等相關法律法規和規定，進一步加強合同管理，在今後的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類似問題再次發生。

三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問題的整改情況：

針對該問題，縣文化和旅遊局認真加強對相關法律法規和規定的學習，在今後的建設項目實施過程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進一步規範項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發生。

四、未完成施工圖紙及工程量清單範圍內的建設內容問題的整改情況：

針對該問題，縣文化和旅遊局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設施、電力設施等的建設安裝，於20xx年1月18日通過了竣工驗收。

五、建設單位對工程結算審核把關不嚴問題的整改情況：

針對該問題，縣文化和旅遊局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進行嚴格的審核把關。在該工程消防設施安裝的工程結算過程中，組織施工、監理和建設三方實地核對工程量，並對結算書中數量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據實結算。

六、監理履職不到位問題的.整改情況：

針對該問題，縣文化和旅遊局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類似問題再次發生。

七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：

針對該問題，縣文化和旅遊局已經依法依規予以糾正，主體工程合同價和結算價25910695.09元，已經支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結算價889366.87元，已經支付500000元，按照審計價688007.43元，還應支付188007.43元。

八、其他應關注的事項的整改情況：

（一）工程資料管理不規範、不齊全、不完善的問題。

針對該問題，縣文化和旅遊局進一步規範項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。

（二）預驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。

進行預驗收後，縣文化和旅遊局督促施工單位進行認真整改，已經全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設施進行完善，並通過第三方測試，於20xx年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認真整改，於20xx年12月27日通過了消防專項驗收，於20xx年1月18日組織體育館建設工程進行了竣工驗收，並順利通過驗收。

雙柏縣文化和旅遊局

　　20xx年1月19日

審計整改情況報告15

（一）税收徵管和税收政策執行方面

1.對未按規定在工商註冊地和生產經營地辦理税務登記的納税人違規徵收税款。經落實，5户納税人均辦理以表代證登記，屬於税務所税管員管理把關不嚴，已全部註銷，以後對於此類問題，我局將加強管理，堅決杜絕。

2.違反屬地徵管原則，對個別納税人徵收税款。今後將嚴格按照屬地原則，徵收税款，在建築業房地產業實行網絡發票後，更進一步做好項目登記，報驗登記的監控管理。

3.未按照規定核定納税人定額徵收税款。對未按規定執行核定徵收規定的情況，在20xx年和20xx年進行了有效管理，根據市局提供的.查詢比對模板進行監控，定期比對核實進行補税和定額調整。

4.未及時按規定調整納税人税款入庫級次。此問題屬於工作疏忽大意所致，已進行調整，同時要求加強税款入庫級次認定管理。

5.存在預繳税款的問題。該問題確實存在，現已進行了税款抵頂，今後要杜絕預繳税款的情況發生。

6.税收徵管中，對虛報繳税控制不嚴。此問題涉及的幾個具體業務，確實存在，但由於對政策掌握不夠準確，導致錯誤確定納税義務人，今後要加強税收政策業務學習，保證

税款應徵盡徵。

7.個別減免税審批未執行規定程序。20xx年3月5日，我局依據《遼寧省地方税務局關於落實農業產業化龍頭企業税收優惠政策的通知》（遼地税發[20xx]13號）規定，為省級重點龍頭企業――**股份有限公司減免20xx年企業所得税739.1萬元，在20xx年已經我局執法委員會審議通過。但20xx年度財政部專員辦審計時，考慮到此政策屬於地方政府政策，會對中央級企業所得税收入產生影響，因此我局將此記錄從執法委員會記錄中刪除。在以後的減免税工作中，我局將加強減免税工作的審批流程管理，強化執法委員會審批制度。