審計整改情況報告（實用15篇）

在人們素養不斷提高的今天，我們都不可避免地要接觸到報告，不同種類的報告具有不同的用途。那麼大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編收集整理的審計整改情況報告，歡迎閲讀，希望大家能夠喜歡。

審計整改情況報告1

我局於20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個問題，並提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發現的問題進行了認真研究和分析，並採取相關措施進行整改。現將審計整改情況報告如下：

一、第68項問題：預算支出率未達標

（一）問題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門預算指標總額為720.18萬元，實際預算支出金額為331.9萬元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。

（二）問題產生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用於醫保基金監管平台建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平台建設等政府採購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫保基金監管平台項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標採購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由於中央下撥資金佔我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。

（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府採購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府採購目前正在進行中，待完成金額支出後20xx年度預算支出率將達到91.76%。今後我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府採購等前期準備工作，確保預算一經批覆和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的.，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

二、第189項問題：項目預算資金執行率低

（一）問題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結餘3429982元，專項資金執行率低於50%。

（二）問題產生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用於醫保基金監管平台建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平台建設等政府採購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換要求及醫保基金監管平台項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標採購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。

（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府採購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府採購目前正在進行中，待完成金額支出後20xx年度該專項預算支出率將達到96.06%。今後我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府採購等前期準備工作，確保預算一經批覆和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯網門户網站向社會進行公示。今後我局將一如既往支持配合各級監督管理部門的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現市醫保機關財經管理良性運行。

審計整改情況報告2

通過審計組對我市社會保障資金審計，發現民政資金存在向不符合條件的家庭發放低保資金的問題。市委、市政府對此高度重視，專門組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、税務等部門召開工作協調會，要求各部門要通力配合，認真核對，切實做好整改工作。同時，我局也召開了鎮鄉工作會議，要求各鎮鄉按照市委、市政府的要求，針對存在的問題落實責任，限期整改，現將整改的情況報告如下：

一、關於向不符合條件的家庭發放低保資金的整改情況

（一)對擁有汽車人員領取低保問題的整改情況

針對擁有汽車領取低保的情況，我們會同鎮鄉民政員和社區幹部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進行核查，對經查實確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關規定其兩年內不得申請享受低保。對於申請低保前車輛已經報廢或轉讓的，必須出具有效的證明材料，並按低保申請程序重新申請,重新入户調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。

（二）對擁有商品房、營業房人員領取低保問題的整改情況

針對擁有商品房、營業房領取低保的問題，我們會同鎮鄉民政辦、社區幹部在房管部門的配合下對審計部門提供的相關對象逐一進行了核實調查，按照規定對三年內購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，並且按照低保條例相關規定，此類人員家庭兩年之內不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明後，按照低保申請程序重新申請,重新入户調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。

另外我們在調查核實中發現，有部分人員系移民安置到我市後，在農村修建了私有住房，雖然辦理了產權證但並不是商品房，對此類人員，經調查核實後如符合低保條件可繼續享受低保待遇。

（三）對死亡人員領取低保問題的整改情況

針對可能出現的死亡人員領取低保的問題：一是加強基層低保工作人員的培訓工作，增強他們的責任心和業務能力，凡發現低保對象已死亡的應立即予以取消低保，並及時將情況上報，並在台賬中予以註銷，形成低保對象動態情況月報制度。

二是各鎮鄉要加強與基層派出所的聯繫，定期到派出所核對低保對象户籍登記情況，一旦發現有低保對象死亡的情況應立即予以註銷並將情況上報。

三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進行信息比對，一旦發現低保對象死亡情況，立即予以註銷低保待遇。

（四）對同時領取城鎮和農村低保問題的整改情況

針對上述情況，我們要求各鎮鄉再次對低保對象信息進行核對，特別是農轉非人員家庭，對已經農轉非的低保對象在將其基本信息轉錄入到城市低保台賬系統的同時，要將其原來在農村台賬系統中的信息刪除。對家庭中同時存在城市和農村户籍的，按其户籍性質分別進行申報，在進行信息錄入時也要按其户籍性質分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。

（五）對領取社保同時領取低保金問題的整改情況

按照審計部門提供的花名。我們會同鎮鄉、社區逐一進行了核查，對領取社保後家庭人均收入已超過我市最低生活保障標準的低保家庭立即予以取消，對領取社保後家庭人均收入仍低於我市最低生活保障標準的，經重新申請,重新入户調查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續享受保障待遇。

各鎮鄉民政辦和勞動保障所已建立了保障對象按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經民政部門審核後對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保對象的動態管理。

二、原因分析

我們對本次審計發現的問題進行了深刻的總結和反思，並對出現問題的原因進行了認真的分析，我們認為出現問題的主要原因有以下四點。

（一）相關制度不完善

目前從中央到省、市、地方都出台了城鄉居民最低生活保障條例和實施辦法，但都沒有對低保對象的界定做出剛性的規定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標準，但是從上到下對於家庭收入的核定和財產認定都沒有一個明確的規定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產狀況如汽車、商品房、營業房等資產，也無法取證核實，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分羣眾都抱着“事不關己”的態度或存在害怕得罪人的心態，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保户的認定審核上困難重重。

（二）信息化建設嚴重滯後。

1.民政部門使用的台賬軟件系年版，多年來一直未升級更新，存在信息採集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業的電腦管理人員，村組通過手工採集低保對象基本信息後上報鎮鄉民政辦，再由民政辦進行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準確。

2.信息系統分割，業務數據分散管理。目前我市居民個人信息由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準確認定的難度。

（三）人員和經費少，工作開展難

一是隨着經濟社會發展和國家對民生工程的重視，低保的'含金量重，優惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規範管理的要求也更高，而社區、鎮鄉均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災區，災後重建任務重，工作量大，服務管理對象多，工作人員少，常規審批工作開展難度都非常大，動態管理、創新工作就更難。二是低保工作經費嚴重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落後，互不兼容，導致重複工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人户分離人員的調查和聘請低保監督人員。

（四）規範審批難

以前將低保作為解決一些遺留問題和穩定問題的手段，為了安撫和穩定工作將一些特殊人羣（如失地農民和遇難學生家屬）成建制的納入了低保，並且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。

三、下一步工作

（一）加強制度建設

針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規範和完善相關制度，制定切實可行的城鄉居民低收入家庭認定辦法，規範城鄉居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對象的準確性。

（二）建立健全相關的信息比對機制

為認真貫徹落實中央、省、市低保工作有關規定和要求，進一步規範和完善城鄉居民最低生活保障工作，嚴把低保對象審批關，切實保障困難羣眾基本生活，我市在充分調研討論的基礎上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地税、金融等部門參與的低保對象聯合會審制度（府辦【】94號），要求各部門各行其責，在各自的職責範圍內對低保對象的經濟狀況進行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實施，保證低保對象的準確性和真實性打下了堅實的基礎。

（三）積極推行低保金社會化發放模式

要求各鎮鄉低保金髮放必須採取銀行直髮的形式，一方面可以保證低保金按時足額發放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠佔、挪用、拖欠低保金現象的發生。

（四）做好宣傳工作

今後我們要不斷加強宣傳工作，利用電視、電台、報刊等宣傳媒體加大對國家有關政策的宣傳，採用印刷宣傳資料及入户宣傳等手段，務必做到低保政策家喻户曉。

（五）積極爭取資金和人員編制，加大投入

我們要根據工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經費，加大對低保工作的投入，保證低保工作規範運行。

（六）加強信息化建設

一方面加強對低保信息化建設的投入，配備信息化建設所需的基本設施和信息化管理人員。二是上級民政部門應開發適應當前低保工作需要的低保人員信息系統軟件，完善低保對象家庭信息管理系統，加強管理，確保低保人員信息完整、安全、準確。

（七）加強對低保工作人員的培訓

一是加強對低保工作人員責任感教育，增強工作人員責任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強對鎮鄉、特別是村、社區低保工作人員的政策培訓，讓基層工作人員掌握政策，嚴格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強對工作人員規範操作的培訓，讓工作人員正確、規範管理低保人員，特別是對電腦管理系統的操作，減少工作失誤。

（八）針對這次審計中發現的問題

我們對有車、有商品房、商鋪，領取職工養老保險金中不符合享受低保的人員，已停發低保保障金，並及時進行了整改；對此次停發的對象，責成鎮鄉、村社區重新調查，民政局抽查，並與相關部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩定工作。

審計整改情況報告3

20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務收支及信息系統進行了審計，並反饋存在若干問題，根據《丘北縣審計局關於丘北縣人民醫院20xx年度財務收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內容，醫院召開了專題整改會議，成立了由院長擔任組長的整改工作領導小組，將存在問題劃分責任，落實到人，從院領導到職能部門再到臨牀、醫技科室，全面進行整改，現將整改情況報告如下。

一、整改總體情況

我院對審計報告反饋問題進行了認真研究商討，第一時間對相關整改任務進行分解落實，主要採取問題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問題共有8個，現已整改8個，未整改0個；提出下步工作打算5條，並在今後工作中漸步落實。

二、問題整改的具體情況

（一）非醫療服務收入2304283.20元未納税申報問題。不符合《中華人民共和國税收徵收管理法》第二十五條：納税人必須依照法律、行政法規規定或者税務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納税申報的規定。

整改措施：我院積極與税務部門進行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳税款已於20xx年1月進行補申報，及時上繳，對相關人員進行了批評教育,並要求認真學習《中華人民共和國税收徵收管理法》，提高自身業務素質，增強責任心。

（二）會計核算不規範1938894.2元。不符合《雲南省人民政府印發關於進一步加強財政資金管理規定的通知》(雲政發〔20xx〕64號)第二十五條：各部門各單位要嚴格執行《中華人民共和國會計法》和《財政部關於印發會計基礎工作規範的通知》（財會字〔20xx〕19號）等法規和規定,嚴格財務管、不得通過往來科目核算收支的'規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來款核算的折舊費用1587376.08元計入相關費用科目真實反映，應將專項經費納入收支管理。

整改措施：根據審計報告要求，進行了相應的賬務調整，並要求會計人員認真學習業務，提升業務能力和水平。

（三）關鍵信息錄入不準確、不完整

1.出入庫藥品錄入不規範。

2.血細胞分析、白細胞分類計數(DC)、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。

整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關科室進行了清理，並加強監督管理杜絕類似問題的發生。

（四）超標準收費21809.61元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據審計報告要求，已於20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專户。

（五）重複收取費用31586.83元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據文件要求，已於20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專户。

（六）材料違規加價40.29元。根據《價格違法行為行政處罰規定》(國務院令第585號)第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據文件，已於20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專户。

（七）患者騙取醫療保險基金155091.02元

整改措施：同意審計報告意見，此問題移送公安機關處理。

（八）“分解住院”及住院病人住院期間產生門診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門責令改正。

整改措施：同意審計報告意見，此問題移送丘北縣醫療保障局處理。

三、下一步工作打算

（一）組織財務人員自學或參加相關培訓，加強財務知識的學習。按會計基礎工作規範相關要求，規範會計核算行為，嚴格執行《政府會計制度》，正確設置和使用會計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會計信息的真實、準確、完整。

（二）加強對藥品價格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《雲南省發展和改革委員會、雲南省衞生廳關於規範和調整非營利性醫療服務價格的通知》文件精神，嚴格執行相關法規規定程序，進一步落實醫保價格相關政策和要求，強化服務意識，提高服務水平，嚴把政策關，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。

（三）認真學習、執行《中華人民共和國税收徵管法》，增強納税意識，認真辦理納税的相關手續。

（四）加強存貨管理。嚴格按照《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的有關規定，建立、完善藥品的進銷存管理制度；加強對各種材料等進行核算；確保存貨賬實相符、賬賬相符。

（五）加強醫院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規範性和有效性。

審計整改情況報告4

青山鋪鎮人民政府：

20xx年2月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況彙報如下：

一、財政財務收支方面

1、白條支付各種費用款項

社區20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣税務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨着鎮三資管理的不斷規範，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。

2、大量使用現金結算

社區在支付各項費用和結算工程款時，均採用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的.銀髮【20xx】430號《關於進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開户單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規範財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規範財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規範。不符合長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回並要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用於社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少52485元，事後迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。

4、上級撥款未作收入掛往來

不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由於村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衞生費、單位衞生費收入未進入社區賬户，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。

二、社區基礎設施建設方面

審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規範等問題，不符合長縣政發【20xx】84號《長沙縣人民政府關於印發（關於規範村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案並妥善保存…”規定。鍾對上述問題，社區將加強規範檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規範。

除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規範管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。

審計整改情況報告5

縣審計局：

根據市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：

1、租金補貼任務未完成。

截至20xx年底，上級下達XX縣累計發放城鎮住房保障家庭租金補貼1219户，我縣20xx年累計租金補貼發放985户，未完成234户，完成累計租金補貼發放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的'租金補貼發放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，儘快開始20xx年租金補貼報名工作。

2、違規向不符合條件的人員發放租金補貼。

根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8户不符合條件家庭，已將8户不符合家庭違規領取的保障性住房租金補貼收繳並交回住房資金專户。

3、部分公租房後續管理不到位剩餘資金未收回，沒能充分發揮資金的效益性。

惠民小區以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩餘售房收繳工作，目前正在進行通知發放和售房款收繳工作，現已收回157户。

4、未建立保障房退出機制。

按照保障房相關政策規定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3户騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制

審計整改情況報告6

xxx政府：

年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況彙報如下：

一、加強領導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見後，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地税、民政、社保中心、殘聯等部門關於整改任務情況的工作彙報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，並提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署後，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即着手落實，並把“抓落實、促發展、幹到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地税局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記台帳，逐户瞭解欠繳企業經營狀況;二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，並跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用税法宣傳月、法制宣傳日、税企座談會、税法培訓會以及到企業進行税費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金徵繳政策，並以辦税大廳電子顯示屏、税務公告欄、廣播電視、地税網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地税局已清繳欠費7萬餘元，其餘欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業單位未按規定比例核徵養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補徵計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠徵部分，確保今年的養老保險基金審核徵收到位。

3、針對 “兩金”未全額繳入財政專户的問題，審計結束後，縣財政局已將“過渡賬户”內的“兩金”全部轉入財政專户。同時撤消了“兩金”過渡專户，修訂了管理該項資金股室的'工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束後，已衝減了相關賬務，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規範了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今後將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地税部門徵收，極大地提高了該項資金的徵收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規範資金運行，建立長效機制。

為進一步規範社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今後我們將從以下三方面抓起：

一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金徵管機制及體系建設工作，採取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鍊的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用於社會保障方面的資金投入隨着社會經濟的發展而逐年遞增。

三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規範社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

審計整改情況報告7

20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進行了審計調查，現將調查情況報告如下：

一、審計查處的問題

（一）縣級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問題。

（二）縣級預算執行單位審計情況。

部分單位存在以下問題：

1、應繳未繳非税收入；

2、超限額支付現金；

3、超比例列支招待費；

4、項目工程無正式發票；

5、虛列借調人員工資；

6、項目招投標不規範；

7、違規出借資金；

8、違規提取專用基金、滯留欠撥資金；

9、欠繳職工“四險”及住房公積金。

二、審計整改情況

審計報告、審計決定下發後，各相關單位高度重視審計結果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實整改責任，及時修訂和完善財務內控制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。

（一）縣級財政預算執行審計整改情況。縣財政局對審計結果高度重視，召開了專題會議，認真分析審計查出的問題，制定了切實開行的整改方案，細化了整改責任。及時將非税收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問題。已與相關單位簽訂了轉貸合同，對債務本息償還有關問題進行明確約定。

（二）縣級預算執行單位審計整改情況。

1、應繳未繳非税收入於20xx年7月28日全部解繳；

2、超限額支付現金的問題，相關單位進一步加強現金管理，嚴格現金使用範圍；

3、公務接待費超標準的問題，相關單位建立公務接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待範圍；

4、項目工程無正式發票的問題，相關單位加強財政法律法規學習，嚴格辦結程序；

5、虛列借調人員工資問題，相關單位財務人員加強財政法律法規學習，提高財務核算和管理水平；

6、招投標不規範的問題，相關各單位健全財經法律法規及《招投標法》的`學習，嚴格招投標程序；

7、違規出借資金的問題，現已全部收回，歸還原資金渠道；

8、違規提取專用基金的問題，相關單位已全部歸還專用基金；

9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問題，已向政府進行專題彙報，力爭儘快拿出解決辦法。

三、加強預算執行的建議

通過近年來的預算執行審計工作，各部門、單位財政財務管理工作總體情況較好，財經紀律意識進一步增強，對財務管理工作較為重視，對審計查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在着部分違紀違規和管理不規範的問題，這些問題需要通過進一步深化財税體制改革和加強預算管理逐步解決。

（一）提高預算編制質量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時，財政部門應準確研判當年國家財政政策，並進行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經濟發展實際和各部門單位業務工作狀況，科學、客觀、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。

（二）強化税源管理，提高財政收入質量。面對當前經濟增速放緩，縣域税收下降的不利局面，財税部門要用好用足相關財税扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無償補助為輔的產業扶持格局，創新投融資機制，形成多元化、常態化的投融資機制，緩解企業資金壓力，助力企業發展。

（三）加強資金專户管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來款項，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實清理措施，建立定期清理長效機制，積極盤活財政存量資金；強化結餘結轉資金管理，嚴格執行財政部《關於進一步加強地方財政結餘結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結餘資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專項資金支出，統籌項目進度與資金撥付的關係，防止資金滯留或沉澱。

（四）嚴格財政監管，規範財政財務收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務人員和會計基礎培訓，提升財務人員會計核算和管理水平，規範會計基礎工作。增強主管部門責任意識，認真履行對所屬單位財務、資產、資金的監管職責，加大對存在問題的整改力度，防範監管盲點，杜絕管理漏洞。

審計整改情況報告8

市審計局：

20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：

一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。

（一）針對“違規收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關於玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元於20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。

（二）針對“現金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今後也將嚴格按照《醫院財務制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發生當日入賬，並及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠佔和挪用。現金收入不得坐支”的規定執行。

（三）針對“部分在用設備固定資產台賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產採取電子信息化管理，並定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

（四）針對“未落實三級公立醫院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。

二、信息系統審計相關問題的整改情況。

（一）針對“信息系統（HIS）未委託第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委託公正的第三方測試單位對系統進行安全性測試，並出具安全性測試報告。我院已經聯繫廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行儘快整改。目前此項工作正在進行中。

（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問題，原機房由於受條件所限，沒有按規定標準化建設。我院計劃於20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患於未然，杜絕事故發生。新院機房建設按照規定標準進行建設。

（三）針對“未按規定配備專職管理人員並定期進行安全檢查”的問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，並進行登記。定期對我院系統安全性進行檢查審核。並已聯繫廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，並制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（四）針對“信息系統未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯繫玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統進行登記備案工作。並聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，並制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規範”的問題，由於條件所限，我院系統數據沒做使用異地備份，使用的`是雙機備份。現已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。

（六）針對“系統安全管理不規範”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日誌記錄。制定運行維護記錄。

（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯繫廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，並制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（八）針對“用户身份鑑別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。並聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。

（九）針對“未簽訂安全保密協議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協議。

（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發商聯繫並簽訂合同，我院積極與對方聯繫，但由於開發商未能按要求解決，故沒能開通。現新農合即將併入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平台後我院再對接開通。

（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統開發商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

截止目前，我院已嚴格按照相關的規範要求落實了整改，取得了一定成效。在今後的工作中，我院將嚴格執行醫療服務收費相關政策，認真執行集體討論和招投標制度，進一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規範、有序的開展，為人民羣眾提供安全、放心、滿意的醫療服務。

審計整改情況報告9

縣審計局：

我局於20xx年11月20日收到《XX縣審計局審計報告》（XX審報[20xx]12號）。收到《審計報告》後，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：

（一）、上年結轉結餘資金沒有編入部門預算.。由於財務人員業務知識不熟悉，業務操作不規範，經與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進行補充。

（二）、部分支出未能按年初預算執行。

1、無預算支出；

2、超預算支出.6元；

3、有預算無支出元。由於財務人員不是專職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的.安排，預算執行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執行。

（三）購置設備資產未執行政府採購制度。

1、購買電腦設備；

2、購買硬盤；今後一定要按照政府採購制度來執行。

（四）新購置的設備沒有納入固定資產賬。

1、購買電腦設備；

2、購買硬盤；已經補入固定資產賬。

（五）固定資產賬表不符問題

由於檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的問題，比較複雜，目前還在進一步核對。

（六）部分會計事項核算沒有正確運用會計科目。

1、把其他收入先進個人獎金作為預算收入。

2、耕地佔用税列作“項目支出-設備設施費”

3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”

4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。

下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規範化處理財務業務。

審計整改情況報告10

縣審計局：

20xx年3月至20xx年6月，XX區審計局對我單位“三美”建設資金使用績效進行了審計，並出具了審計結果文書《關於XX區“三美”建設資金使用績效情況的專項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對於審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作。現將審計整改結果公告如下：

一、審計反映問題及整改情況

（一）項目前期管理有待加強。根據審計整改要求，我單位對鄉鎮（街道）小城鎮整治項目進一步加強規範管理，督促鄉鎮（街道）加快項目調整立項報批，並積極協調區發改局立項。同時，督促鄉鎮（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。

（二）對規劃設計重要性認識不足。根據審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉鎮（街道）在項目規劃和實施過程中必須結合當地實際，注重項目統籌,避免重複投入和道路重複開挖。同時，繼續加強項目審核把關和指導，規範報批程序，強化項目規劃管理。

（三）部分鄉鎮工程進度、質量存在問題。根據審計整改要求，我單位聯合區住建局開展了小城鎮整治工程項目質量安全隱患專項督查，明確要求鄉鎮（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉鎮（街道）加快項目實施並對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮整治項目均已完工。

（四）項目建設後續長效管理機制存在不足。根據審計整改要求，我單位召集有關鄉鎮（街道）召開了集鎮長效管理座談會，就集鎮長效管理進行研究，並起草了指導意見，下一步將提交區政府發文並貫徹執行，切實鞏固小城鎮環境綜合整治成果。

（五）臨時機構運轉經費使用有待規範。根據審計整改要求，我單位進一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，並繼續嚴格執行政府採購、小額公共資源交易等有關規定；規範車輛租用管理，每年提交分管區領導決策，並建立車輛使用台賬。

二、審計意見建議及採納情況

（一）關於規範資金使用方面的建議。我單位採納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監督，提高資金使用績效；發揮好牽頭協調職能，積極做好與有關部門的協調對接，確保資金及時下撥和專款專用；加強財務管理、服務採購等內部控制，嚴格規範費用支出管理。

（二）關於加快推進小城鎮建設方面的建議。我單位採納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉鎮（街道）加快項目推進，並加強項目實施過程監督檢查，指導鄉鎮（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，併力爭多創省級樣板。同時，督促指導鄉鎮（街道）加強集鎮長效管理，保持鎮容鎮貌整潔有序。

我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規範管理，加快推進“三美”建設各項任務，鞏固提升建設成果，全面助力高品質城市建設，讓美麗鄉村成為大都市新型城區的最靚底色。

審計整改情況報告11

根據市委、市人大、市政府關於做好20××年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認真研究，及時梳理，積極開展整改工作。現將整改落實情況報告如下。

一、整改部署推進情況

一是加強組織領導，明確責任分工。局領導牽頭召開專題討論部署會議，由責任科室負責人、局屬單位負責人成立整改工作組負責審計整改工作，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改台賬進行分類處理，制定整改方案，進一步細化整改措施，明確責任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準備好銷號材料，經市審計局以及其它相關部門認定後再銷號;對短時間內難以整改到位的問題，持續跟進，直至銷號。三是加強監督管理，完善制度建設。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內部監管，進一步完善部門內控制度，特別是加強預算編制和執行管理並按照項目完成進度按時支付資金，着力提升預算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機，堅持問題導向，整改工作精準指導我局生態環保項目的規範化建設，達到了“一審二改三推動四完成”的效果。

二、審計指出問題的整改情況

20××年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規定。具體整改情況如下：

1、關於“1個項目執行指標支出完成率低於10%且全年無支出”問題的整改情況(台賬序號12)。

我局高度重視，未支出資金全部列入下年預算管理，同時加快推進項目建設及資金支出。20××年9月，市財政局下達我局20××年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補貼項目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標金額為196.8萬元，已於20××年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20××年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元;20××年1月11日通過專家驗收評審，現已向市財政局申請重新下達資金支付第三筆項目款59.04萬元，預計4月份支出;關於加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設施安裝改造與在線監測聯網，其餘加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預計5月份支出。

2、關於“未及時向所屬各單位批覆預算”問題的整改情況(台賬序號15)。

我局現已高度重視預算批覆工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規意識，並在20××年、20××年預算執行工作中嚴格按預算法規要求及時向所屬單位進行預算批覆。

3、關於“未執行公務車一車一卡加油制度”問題的整改情況(台賬序號28)。

我局局屬單位xx市海洋環境監測中心對存在問題已完成整改，該中心已於20××年6月辦理了公務加油卡，並制定公務用車管理規定，嚴格落實公務用車一車一卡加油制度，規範公務用車管理。

4、關於“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(台賬序號95)。

我局積極推進4個項目竣工驗收和結算，進一步提高履約意識，營造良好營商環境，具體進展如下：

項目1：xx市環境監測體系設備購置項目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結算報告，並已行文向市財政局申請竣工結算，已跟建設單位簽訂補充協議，約定完成竣工結算後支付項目尾款。

項目2：xx空氣自動監測子站修復項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權與財權不統一問題，造成支出拖延，該項目我局已於4月15日完成支出。

項目3：固定式機動車尾氣遙感監測系統項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已於4月15日完成支出。

項目4：xx學校揮發性有機物自動監測設備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20××年大氣污染防治項目的子項目之一，現已通過驗收，目前我局已與xx學校揮發性有機物自動監測設備項目中標方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補充協議，該公司同意待20××年大氣污染防治項目整體驗收並通過財務結算後才支付驗收款(尾款)。

5、關於“35個建設項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結算”問題的整改情況(台賬序號96)。

35個建設項目均已完成整改，35個建設項目中的34個項目為xx市環境監測體系設備購置項目一期(xxxx年)的子項目，第35個項目為輻射安全監管與應急能力建設項目。

(1)xx市環境監測體系設備購置項目一期(20××年)已於20××年1月15日竣工驗收，並編制了項目竣工結算報告報市財政局審批，後因項目一期(20××年)竣工驗收及結算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標，但必須待項目全部竣工驗收方可結算。目前，項目一期已編制竣工結算報告，並報市財政局審核。

(2)輻射安全監管與應急能力建設項目已於20××年8月13日完成招標採購工作，現已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設備購置項目，不需要竣工結算)。

6、關於“22個項目未開展實施”問題的整改情況(台賬序號97)。

“十三五”期間未開展實施的22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續實施，已分別納入xx市環境監測體系設備購置項目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統平台項目、20××年專項資金項目和xx市生態環境大數據平台升級改造項目中繼續實施;有9個項目因涉及機構改革、重複建設等問題，經市政府專題會議議定後不再實施。

7、關於“機動車尾氣遙感監測設備使用率不高”問題的整改情況(台賬序號98)。

我局局屬單位xx市生態環境監測站根據市交警支隊報送的定期函送的藍天保衞戰聯合整治行動排班表，制定工作計劃，自20××年7月15日起，定期使用移動式機動車尾氣遙感監測設備開展路檢路查工作，並根據省污染防治工作領導小組辦公室《關於加強超標排放機動車管控執法工作的意見》加強聯合執法。利用遙感監測超標數據聯合公安交警支隊開展機動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設備的日常維修保養，將移動式機動車尾氣遙感監測設備與固定式機動車尾氣遙感設備、便攜式監測設備配合使用，切實提高監測設備的使用率。

8、關於“1個項目招標採購不規範，涉嫌串通投標”問題的`整改情況(台賬序號99)。

我局局屬單位xx市生態環境監測站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監測站責令中標單位xxxx公司就審計提出有關問題做出書面解釋，並於20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技諮詢有限公司、xxxx生態建設有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標的公司以及招標代理機構xxxx項目管理有限公司主要負責人。二是局屬單位xx市生態環境監測站制定《xx市生態環境監測站採購與招標管理辦法》，完善採購與招標制度，今後將要求招標代理公司做好股份關係審查工作，避免出現串通投標等問題。三是我局督促監測站今後加強政府採購工作的監管，並舉一反三，組織全局幹部職工學習《採購法》《民法典》等相關法律法規，提高意識，加強管理，防止類似事情再次發生。

9、關於“1個單位執行政府採購政策不嚴格，存在以不合理條件對供應商實行差別待遇或排斥潛在供應商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(台賬序號100)。

我局局屬單位xx市生態環境監測站已制定《xx市生態環境監測站採購與招標管理辦法》。今後，委託採購代理機構編寫採購文件，監測站認真審核，規範採購需求，科學設置評分標準，避免再次出現類似問題。

三、整改中存在的主要問題

(一)政府採購法律法規學習認知不足

我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府採購相關法律法規、規章制度、政策文件的系統瞭解，尤其是對新出台的政策法規沒有及時跟進組織開展學習，在政府採購活動中沒有嚴格貫徹落實文件精神。

(二)政府採購內部監管缺失

我局政府採購內部監督管理制度不完善，已制定的部分政府採購內部監督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執行落實方面監管不到位，長效機制尚未完全建立。

(三)政府採購審核把關不嚴

我局對項目建設，特別是招投標文件的審核管理存在薄弱環節，如缺乏專業機構和隊伍、體制機制不健全、審核把關責任心不強等。

(四)預算管理意識薄弱

我局在預算管理方面存在法規意識不強，預算編制不科學，執行不到位問題，未按有關要求加強項目管理，出現指標下達後支出進度慢或無支出現象。

四、下一步工作計劃

審計報告對我局工作有重要的指導意義，我局將以此次審計為契機，堅持問題導向，切實做好整改，舉一反三強化內部監管，確保履職盡責。

(一)持續跟進審計問題整改

一是我局安排專人持續跟進並完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強化依法採購意識，系統學習招標採購相關法律法規、規章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進行政府採購方面的培訓，強化依法依規實施政府採購的意識。三是加大內部監管力度，以法律為準繩，以制度為依據，以專家意見為參考，建立健全政府採購內部監督管理制度，嚴格履約驗收和妥善保存政府採購文件。四是提高政府採購信息公開程度，嚴格按照《政府採購信息公告管理辦法》等規定，認真做好招標信息發佈工作，切實提高政府採購信息公開程度。

(二)加強預算、批覆、三公經費全流程管理

一是嚴格按照規定，高度重視預算批覆工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規意識，每年度及時向所屬單位進行預算批覆;二是針對預算管理存在的問題，細化預算編制，提高預算編制科學性。進一步制定和完善部門預算管理內部控制制度，加強預算編制和執行管理，按照項目完成進度按時支付資金，着力提升預算編制、支付精確化管理;三是嚴格“三公”經費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規範管理。

審計整改情況報告12

縣審計局：

市審計局派出審計調查組自20xx年3月15日至6月27日，對XX州市20xx年至20xx年度商貿服務業發展扶持專項資金績效情況進行專項審計調查，並對我委服務業引導資金績效情況進行延伸調查。根據《XXXX州市審計局專項審計調查報告》（XX審調報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調查發現的主要問題進行整改，現將相關情況報告如下：

一、關於主要存在問題的整改情況

（一）專項資金使用及效率方面

由於20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發《關於下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發《關於下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發《關於做好20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目申報工作的通知》（XX發改服務〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，並擬於20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃並上報市政府。

關於原支持項目允許在2年投資計劃有效期內建設完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關於下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設期在20xx年以內項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，佔年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。

（二）專項資金管理方面

1.關於項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題

我委在20xx年下達當年投資計劃後，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了XX州傳化公路港項目前期工作經費情況，並瞭解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮項目前期等項目進展滯後，要求融水縣發展改革局、XX江區發展改革局對項目按月進行督察，及時彙報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經濟建設科通過項目統計表對照形式進行動態聯絡，核算季度資金情況，形成最終季度報表。

2.關於建立項目核查機制問題

我委已制定《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統評價。實地核查由第三方機構制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構負責彙總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構組織的專家評審會答辯，專家可根據《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》、現場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審並評定項目等級。我委和第三方機構擬於20xx年3月下旬完成項目實地核查。

二、審計調查意見建議工作內容完成情況

（一）加強項目庫建設和中長期扶持項目規劃編制

圍繞市委、市政府提出的服務業發展工作要求，20xx年我委先後整理出了《20xx年市級層面重大服務業項目庫》《XX州市現代服務業重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現代服務業項目子庫（不含商貿服務）》，這些均是我委中長期扶持服務業項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂並報請市政府印發的《XX州市關於實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（XX政規〔20xx〕58號）規定：一是列入國務院及相關部門、自治區人民政府、市人民政府批准的相關規劃（包括城市建設計劃、實施方案、行動計劃等）的`審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批覆手續，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設計審批，可行性研究報告批覆後直接進行施工圖設計或實施方案編制。以上措施進一步簡化了項目立項手續，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務業入統企業庫、行業協會庫，積極與有影響力的服務業入統企業、重點行業協會聯繫，擴大服務業發展引導資金的知曉度，從更多的企業和協會直接收集申報項目。

（二）完善工作協調機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效

一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設的及時申報調整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區填報情況。二是指派專人負責項目資金管理工作，完善項目台賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入台賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》並拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》並正式發佈申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。

三、下一步工作計劃

經過此次整改，我委認真學習反思，總結經驗。除不斷完善《市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《XX州市服務業發展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規定，進一步完善市級服務業發展引導資金管理機制。

以上報告，請予審議。

審計整改情況報告13

20xx年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了20xx年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束後，向市政府提交了審計結果報告，並受市政府委託，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關於“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，並於4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再佈置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真採取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作彙報，併到有關區檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠佔挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預算和財政管理方面

1、關於預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的.部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和採取中途追加的分配方式。

2、關於政府採購預算編制不完善，超預算採購現象突出的整改情況

針對部分單位在編報採購預算時，未從實際需要出發，採購預算金額較小、品目較窄，在實際採購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關於進一步加強政府採購管理工作的通知》，並要求各部門和單位，認真編制政府採購預算，進一步規範政府採購行為。市財政局將嚴格規範政府採購預算編制、執行和調整，實行政府採購計劃管理，避免類似問題的發生。3.關於新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閒置的整改情況。

市財政局已於20xx年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”餘額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由於企業改制，已根據相關政策，經有關部門批准，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬後收回借款。

（二）部門預算管理和執行方面

1、關於預算編制、批覆不規範的糾正情況

市財政局對一個部門批覆兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關於進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關於做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核彙總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核彙總，將二級單位和臨時機構的預算併入部門預算一起下達。

市財政局從20xx年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。

2、關於部分單位預算編制不規範等問題的整改情況

市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已於20xx年9月進行了整改處理，11月向税務部門補交了相應的税款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已於20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已於20xx年12月30日併入部門的賬户，實行統一管理。

市科技局已於20xx年扣除下屬四個科研所重複列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。

3、關於部分二級單位財務收支亟待規範的糾正情況

在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，xx收回。

審計整改情況報告14

20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯前任領導進行了就地審計，就同志經濟責任履行情況做了比較公正的評價，並經審計認為，市殘聯能夠遵守國家經濟政策和財經法規，能夠執行部門預決算、國庫集中支付等有關財經紀律和財務制度。存在的主要問題主要是：一是對下撥到各區縣殘聯和相關單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出範圍、提高開支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金”。現將我們的整改措施彙報如下：

一、夯實制度基礎，強化內部財務管理

1、實行民主理財，進一步強化內部財務管理

進一步健全財務管理，殘疾人勞動服務所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務也納入機關管理範疇，使之在市殘聯領導的監督和制度的約束之下運行。

2、實行財務公開，接受來自外界監督

對勞動服務機構的殘疾人就業保障金、康復中心的專項康復經費以及市殘聯的其他大額經費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業保障金的收入，年前經市長辦公會議討論，預定收取總額；對於開支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長和市財政局審批後，按計劃使用，我們決不違規使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業最需要的地方

3、實行分户核算，嚴格財政會計審核

我們市殘聯繫統的機關、勞動服務所、康復中心的財務，均實行分户核算。

二、加強項目資金管理，全過程監控

加快研究和制定市殘聯編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規範資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下撥款項的現狀，強化機關各部門職責，加強對用款單位的'項目執行監督，以確保項目制定科學、實施到位、專款專用，發揮有限資金的最大效用。

按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無法完成，由中國殘聯將有關情況報財政部審核同意後，項目資金可結轉下年繼續使用。

建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監督、檢查，發現問題及時糾正和處理。

三、委託社會機構，提供專業服務

鑑於機關委託社會機構開展專業工作已是事業發展的大勢所驅，市殘聯根據自身事業發展需要，在委託社會機構從事專業活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構，讓更多的殘疾人受益於專業服務。

1、委託開展重度殘疾人居家養護服務項目，探索殘疾人服務專業化

一是委託一家專業醫療機構對服務對象進行評估。針對不同類型的殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告並提出一、二、三不同等級的照料養護建議。

二是委託兩家社會組織為全區重度殘疾人服務，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復、心理諮詢、家政等服務，同時還承擔起對服務員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。

三是委託有資質的社會組織每月開展一次居家養護質量跟蹤。設計問卷定期調查，充分傾聽服務對象的反饋意見和建議。

2、委託開展滿意度專業調查跟蹤，探索服務質量最優化

為了提高向殘疾人服務的質量，委託有關醫學會第三方進行評估。綜合測評結果達到三方（衞生部門、街鎮殘聯、殘疾人）認可，進一步調動了衞生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

四、建立考評等機制，強化內部審計

1、建立內部審計制度：

一是每年一次對市殘聯下撥各區縣殘聯的康復經費和殘疾人就業保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯直屬單位經費使用和管理進行審計；三是對市殘聯機關各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經費支出進行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經費預算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領導幹部離任進行審計。市殘聯處級以上領導幹部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經審計後方能離開原崗位。

2、制定《市殘聯大額物品採購招標暫行辦法》

每年由市政府採購辦負責採購的額度有限，由於市殘聯工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行採購。為減少在採購環節上的漏洞，節約開支，保質保量，公開透明，我們成立了市殘聯大額物品採購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬元以上的一次性採購和專項工程、十萬元以上的一次性服務項目，都必須經採購辦招標進行。降低行政成本，提高資金使用效益，規範內部審計行為。

內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切幹羣關係、增強單位凝聚力的作用。採取大額物品採購招標後，將進一步增強採購的公開、公正和透明度，減少幹羣矛盾，為國家節約了開支。

3、進一步加強對各區縣部門的檢查力度和考評機制，加大對下撥專項事業經費的跟蹤。對各區縣部門制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時抽查結合，獎優罰劣，規範行為。

審計整改情況報告15

縣審計局：

根據《中華人民共和國審計法》規定，雲和縣審計局對我局進行了審計。根據審計報告《雲和縣經商局局長王長榮任期經濟責任審計》（雲審報20xx年第9號）結果，我局對審計報告提出的問題逐項進行研究整改，現將整改情況報告如下：

一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得税問題。

整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個人所得税已補繳。

二、三公經費支出方面問題。

整改情況：今後，我局將嚴格執行制度規定，規範三公經費支出管理，杜絕類似情況發生。

三、內控制度執行不嚴問題。

整改情況：在現有制度的'基礎上，進一步完善內部管控制度，今後將嚴格按照制度執行。

四、其他應收款長期掛賬未清理問題。

整改情況：我們將認真組織學習《行政單位財務規則》，目前已開展清理長期掛賬的應收款項。

五、政府採購制度執行不到位問題。

整改情況：目前，我局組織政府採購相關人員進行學習，嚴格執行政府採購制度，進一步規範政府採購工作流程。

六、延伸下屬單位發現問題的漏徵新牆體材料、散裝水泥專項基金和部分未清退預徵基金掛賬時間較長問題。

整改情況：我單位已根據《審計報告》提出的整改意見，積極行動，已走訪全部漏徵企業，併發出催繳通知書，現已有部分企業補繳了兩項基金。對部分未清退預徵基金掛賬時間較長的單位，已與繳款單位聯繫，要求其儘快辦理專項基金結算。