2020財務收支業務管理制度範本（精選3篇）

現如今，越來越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。那麼制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的2020財務收支業務管理制度範本（精選3篇），歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

　　財務收支業務管理制度1

為切實加強學校財務管理，促使財務人員從嚴律己、忠於職守，維護學校利益，確保學校各項工作健康、有序的向前發展，特制定本制度。

一、嚴格收支審查。

1、財務人員應認真執行財政制度，自覺遵守財政紀律，努力學習各種法律、法規，及時做好本職工作，服從學校決定。

2、學校每學期定時派人到各分校清查學校收支情況，發現問題，及時處理

3、學校財務做到三人簽字和校長一支筆審批制度。

4、學校所做工程須先招標再施工，不搞暗線操作。

5、學校收款要給交款人開據國家統一規定的正式收據，並將現金當日送入銀行。

6、學校支付現金，不得以本單位的現金收入直接支付（即坐支）。

7、收付現金要日清月結，出納按期與會計核對帳目，保證帳帳相投，帳款相符，賬物核實。

8、、任何人不得挪用公款，公款私存，“白條”抵帳。

二、嚴格管理學校經費。

1、學校經費必須嚴格管理，嚴格控制，報賬員不得公款私存，不經校長批示不得擅自支借公款。

2、嚴格差旅費報銷，出差人員出差須經校長批示，方能按規定報銷差旅費，不經批示，不予報銷。

三、嚴格購買手續。

1、購物必須嚴格執行教體局文件精神，採取集中統一採購。

2、嚴肅採購紀律，不能超標採購，不準以次充好，不準以少報多、拿回扣，一經發現，將嚴肅處理，且不與報賬。

3、堅持實物與發票核對驗收。

四、財務監督

接受監督是為了更好的服務，要在服務中接受各方面的監督。接受上級的財務指導、檢查、審計；利用校務公開欄公佈學校收支情況，接受教職工的監督及社會的監督。

　　財務收支業務管理制度2

第一章：總則

第一條：為加強單位收支業務管理，規避債務風險，規範收支業務行為，特制定本制度。

第二條：本制度適用於單位的收入、支出業務。

第三條：制定依據

1、《中華人民共和國會計法》

2、《中華人民共和國預算法》

3、《事業單位財務規則》

4、《中華人民共和國發票管理辦法》

5、《國務院關於修改〈中華人民共和國發票管理辦法〉的決定》

6、《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》

7、《行政事業單位內部控制規範（試行）》

第二章：收入業務

第四條：納入本制度的收入包括：

（一）根據財務規則和會計準則認定的收入。包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。

（二）不作為單位收入但應當上繳國庫或財政專户的資金。具體包括國有資產有償出租收入。

第五條：本單位收入管理實行統一核算、歸口管理。

第六條：崗位設置及職責

設會計和出納兩個崗位。

會計崗位主要職責：是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務制度審核原始憑證和記賬憑證、建立並完善財務憑證；編制各種財務會計報表、組織日常會計工作、發現問題及時查詢和向有關領導彙報；認真執行會計制度、

按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清楚、按期結報；妥善保管財務賬簿、會計報表及資料、保守財務祕密；完成領導交付的其他任務。

出納崗位主要職責是：按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬；根據記賬憑證報銷內容收付現金；每日負責盤清庫存現金、核對現金日記賬、按規定程序保管現金、保證庫存現金安全；保管好各種空白支票、票據、印鑑；負責接收各項銀行到款進賬憑證；完成閉門領導交辦的其他業務。

（一）財會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統一管理和監控。

1、制定收入內部管理制度；

2、全面掌握本單位各業務部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關規定；

3、要求各業務部門在涉及收入合同協議簽字後及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳，嚴禁設立賬外賬；

4、按照國家統一的財務會計制度的規定對收入業務進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業務；

5、加強對收入業務的分析和對賬工作，根據收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業務部門進行對帳，判斷有無異常情況。

6、加強對收入業務的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規定銀行帳户，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。

（二）業務部門在涉及收入的相關文件或合同協議簽字

後及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳。

第七條：加強非税收入管理。

（一）依法徵收政府非税收入。嚴格按照國家、省財政部門下發的'《行政事業性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標準收取，不得超範圍、超標準、超期限徵收。

（二）編制徵收計劃。業務部門依據上年徵收情況編制本年度徵收計劃。由部門主管領導批准後，交財會部門彙總、編制收入預算，經單位負責人審批後報送財政部門。

（三）政府非税收入要嚴格執行“收支兩條線”管理規定，取得收入須使用財政部門統一印發的票據，並及時、足額上繳國庫或財政專户，不得以任何形式截留、挪用或坐支。

第八條：加強票據和印章的管理。

（一）票據、印章實行專人、專賬、專櫃管理。

（二）不得轉讓、出借、買賣、擅自銷燬、塗改票據，不得擅自擴大票據適用範圍，不得開具虛假票據，不得將財政票據與税務發票或者其他票據互相串用、替代。

（三）票據應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規定填寫，做到字跡清楚、內容完整真實、印章齊全，各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者註明“作廢”字樣，並完整保存各聯次，不得擅自銷燬。

（四）票據使用完畢，票據保管人員要按順序清理票據存根、裝訂成冊、妥善保管。票據存根保存期限為5年。保存期滿需要銷燬的，由票據保管人員報財務負責人審批後，到有關部門辦理相應票據銷燬手續。

第三章：支出業務

第九條：支出的主要內容：

事業支出是指單位開展各項體育事業發生支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；

第十條：經費支出管理原則：嚴格按照預算執行，遵循“誰經手、誰負責”，所有經費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則。經手人、科室單位負責人對發票和事項的真實性、合法性負責；財務室對報賬手續和資料的完整性負責。

第十一條：崗位設置與職責

日常辦公用費歸口部門為辦公室；

各項比賽活動費歸口部門為羣體科和競賽科；人員經費歸口部門為財務科；物資經費歸口部門為綜合科；

第十二條：科室經費報銷一般程序：報賬人負責將票據進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經費報銷審批單，經手人（含證明人、驗收人）在票據上簽字，科室、單位領導審批簽字。

第十三條：原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經濟業務的基本內容；填制原始憑證的單位或個人簽章；報銷原始憑證須有經手人、審批人簽字；發票沒有明細的須附憑證附件；用公務卡進行結算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據，財務有權不予受理。

第四章：附則

第十四條：制度是單位內部收入、支出及債務管理的基本制度。單位相關人員必須嚴格遵守本制度的各項規定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。

第十五條：本制度自20xx年12月1日起實施。

　　財務收支業務管理制度3

第一章：總則

為加強對單位收支的管理、規範單位的收支核算，根據《行政單位財務規則》、《行政單位會計制度》，制定本制度。

第二章：收入管理

第一條：單位每年編制收入預算。預算的編制由會計主管人員會同各有關人員，按照當年審計工作任務，並根據上年執行情況及本年度相關因素進行測算和編制，報領導審核。經財政部門審批同意，作為單位本年度預算收入的依據。年度內要調整收入預算，應按規定辦理調整手續。

第三章：支出管理

第二條：每年均需編制支出預算。堅持穩妥可靠、量入為主、收支平衡，並略有結餘原則。做好每年經費支出預算，財務部門與各個部門根據任務，有關標準和定額，正確編制支出預算，經財政部門核批以後，作為單位預算執行的依據。

第三條：單位的各項支出實行統一領導，分級歸口管理的原則，由財務部門統一安排、掌握使用，重大項目的安排使用，建立集體討論審批制度。

支出應嚴格執行國家財經紀律、財務制度和開支標準、開支範圍。各項支出的使用應劃清資金渠道分別列支，對項目支出（如貴重儀器、設備）均應事先進行可行性討論，專項安排支出。提倡費用包乾辦法，提高幹部的節支意識。

第四條：本單位對各項經費支出，都應根據批准的預算，本着勤儉節約，精打細算的原則，合理節約，安排使用，財會人員應認真履行職責，遵守財經紀律，嚴格把關，對違反規定的一切開支，有權拒絕支付和報銷。館領導和有關人員都應支持財會人員行使職權，使單位的支出管理制度得以順利貫徹落實。