企業税務風險分析及對策研究論文

一、企業税務風險的成因

(一)企業管理效力問題

企業税務規避風險的能力是企業税務管理工作的重中之重，而企業管理整體的效力又決定了企業在税務管理上的實際效力。管理效力的不盡人意，企業的管理者就容易疏忽了企業在經營中可能存在的税務風險，導致額外税務的增加；另外企業沒有辦法改變國家對於眾多税務的徵收和其對企業造成的影響，也無法預測企業未來的發展及能夠盈利的情況，進而進行更加精確的分析，提交報告。所以，不能及時對企業管理的税務問題進行及時的調整和改革，從而就導致企業嚴重的税務風險。列如，對於某些企業，像以進出口為主要盈利手段的企業來説，他們所要做的工作就是時刻關注進出口的税率，及時對企業內的政策進行調整，同時加強對企業可能存在的税務問題的詳細分析，根據調整預測企業下一步的税款數據。這些都需要企業的税務管理部門來從事工作，所以對於這項工作的員工來説，對他們的要求非常高，需要隨時警戒，及時、有效的進行報告，否則就會導致企業要交不必要的税費，影響企業的收益。

(二)會計核算問題

會計核算可以説在企業財務管理中，佔據着重要的地位，它直接影響企業進一步進行的財務工作。會計核算通過對企業進行核算，告訴企業要繳納多少税款，所以，它的真實、準確對於企業來説至關重要。但是就我國目前的狀況來説，企業內的會計核算主要是關注統計企業成本以及企業利潤的分配上，再加上會計能力層次不齊、公司規定的約束，常常使會計核算出現很大問題，即會計信息不能完全反映公司經營的全貌，導致企業的經營者以及財務管理者對於整個企業的.經營中存在的税務風險根本沒有辦法察覺也沒有辦法分析出來。據統計，由於會計核算出現問題導致企業蒙受不必要的損失的案件在我國時有發生，多達15%，這些企業都以自身付出沉重的代價來解決問題。可見會計核算的工作質量對於企業的税收管理，發揮着多麼關鍵的作用。

二、企業税務風險的相關防範措施

(一)提高企業税務風險相關防範措施

企業管理者應該認真學習我國税務法律，並將其運用到企業的税務管理中去，可以根據自身企業的獨有的特點去分析企業管理中可能存在的税務風險，並做好相應的處理措施，加強自身對於税務規避風險意識的學習。同時，加強企業內部各個人員的税務風險意識，做到每個人都能夠明白税務對於企業經營的重要性。如：定期對員工進行税務知識的教育，建立起企業從上到下的有效的税務規避風險的教育，使企業税務管理有效地進行下去。

(二)完善企業管理制度

企業要嚴格按照國家的相應法律規範的規定，重新審核企業內部的財務制度和內控制度，使其有效的進行，也可以藉助像中介這樣的機構的力量對企業的税務進行重新評估，對中間存在的不合理、不全面指出並且加以補充、改正；同時要建立內部共同制度，加強企業內部之間的交流合作。然後，加強建立內部税務審計的報告制度，定期、不定期的進行審計，形成審計報告，即時呈交給相關部門。

(三)提高企業管理效力，提高會計信息的質量

企業管理效力的不斷提高以及會計的質量的上升是企業規避税務風險的最有效的措施。可以從以下進行：

1、提高企業的管理效益通過引進最新的税務管理軟件，對企業各個環節進行集中管理，實現了企業税務管理、投資管理、市場管理等多個部門的配合操作，有效規避風險。

2、提高會計信息質量加強對會計的職業培訓，培養骨幹人員，引進先進的信息技術，合理分配工作，加強監督。

三、結束語

税務管理對企業非常重要，出現税務問題會給企業帶來極大的財產損失和名譽損失，這都可以通過後期工作進行改正，但是造成的違法行為就有可能讓企業徹底的關門大吉。企業必須高度警惕，重視起企業的税務工作，做好規避税務風險的及時措施，以便企業更好地發展下去，盡到應有的社會責任。